【正文】 手段，加大市場開拓的力度，針對本項目產(chǎn)品的特點和市場需求情況，建議采取以下多項措施進行積極的市場開拓。要充分利用我國當(dāng)前產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和項目自身具有的節(jié)省資源、能耗小、污染少的特點，加大產(chǎn)品宣傳力度，爭取各級政府、主管部門、行業(yè)組織的支持和扶持，發(fā)揮政策和法規(guī)對市場的導(dǎo)向作用，加大市場開拓力度。出版業(yè)是一個相對封閉的行業(yè)，要充分利用項目的環(huán)保理念，宣傳和提升環(huán)保意識，通過出版業(yè)的人脈資源，鼓勵和倡導(dǎo)大、中、小學(xué)生使用具有環(huán)保特點的書籍和教材。本項目產(chǎn)品的銷售目標(biāo)市場定位于云南本省、長江三角洲或珠江三角洲的印刷企業(yè)和紙包裝企業(yè)，要力爭通過參加展覽、會議、研討等多種形式，迅速與這些行業(yè)的企業(yè)建立密切的商務(wù)合作關(guān)系，通過既有的銷售網(wǎng)絡(luò)與用戶、行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會等進行有效溝通，以達(dá)到實現(xiàn)銷售的目的。要充分利用本項目產(chǎn)品成本較低的特點，建立并不斷完善銷售分成機制，逐漸擴大代理商、直銷商、服務(wù)商的團隊體系建設(shè)，調(diào)動各相關(guān)利益方的積極性和創(chuàng)造性。 宣傳促銷策略 整合傳播策略與措施 網(wǎng)絡(luò)營銷策略 客戶關(guān)系管理策略 經(jīng)銷商培訓(xùn)與銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè) 公共關(guān)系與戰(zhàn)略結(jié)盟 售后服務(wù)策略 戰(zhàn)略合作伙伴 造紙項目管理與人員計劃 項目公司組織結(jié)構(gòu) 項目公司管理團隊（管理層人員介紹或團隊組建） 管理團隊建設(shè)與完善 人員招聘與培訓(xùn)計劃 人員管理制度與激勵機制 項目質(zhì)量控制系統(tǒng) 項目成本控制管理 項目實施進度計劃 風(fēng)險分析與規(guī)避對策 造紙項目風(fēng)險分析 造紙項目風(fēng)險規(guī)避 政策規(guī)避方法 市場風(fēng)險規(guī)避方法 經(jīng)營管理風(fēng)險規(guī)避方法 人才風(fēng)險規(guī)避方法 融資風(fēng)險規(guī)避方法 投入估算與資金籌措 項目總投資估算本項目年產(chǎn)能為20萬噸，項目總投資為10億元，其中固定資產(chǎn)投資為9億元，流動資金為10000萬元，具體投資用途見下表： 總投資估算表序號項目名稱單位數(shù)量單價（元）金額（萬元）一固定資產(chǎn)　　　　1廠房、庫房平米200000200040002辦公室平米200010002003員工宿舍平米400010004004生產(chǎn)設(shè)備臺（ 線）203500　700005電氣設(shè)備套若干　20006輔助設(shè)備臺（套）若干　60007其他費用　　　8200小計　　　89000二無形資產(chǎn)　　　　　土地費用畝400250001000　其他　　　　小計　　　1000三流動資金　　　10000總投資合計　　　10,0000注：其他費用主要包括道路、圍墻、綠化及相關(guān)配套設(shè)施建設(shè) 資金籌措本項目所需資金，由項目建設(shè)單位自籌50000，向外融資或貸款50000萬元。 項目融資需求與貸款方式 項目資金使用計劃項目共分兩期建設(shè)，第一期建設(shè)期1年。第二期建設(shè)期2年。 融資資金使用計劃。 資金合作方式及與資金償還保障具體與融資方商談決定。 退出機制 造紙項目投資效益分析 財務(wù)分析基本假設(shè) 財務(wù)測算 財務(wù)測算依據(jù)本計劃書的相關(guān)財務(wù)測算，是根據(jù)項目建設(shè)規(guī)劃方案，參考所在造紙行業(yè)的基本情況，依據(jù)國家財政部頒布的會計準(zhǔn)則、會計制度和相關(guān)的法律規(guī)定進行。在具體操作時我們遵循謹(jǐn)慎性及重要性原則，對測算期間費用、成本費用、損益表和現(xiàn)金流量預(yù)測表做了相應(yīng)的合并和處理。具體測算依據(jù)說明如下： 測算假設(shè)條件本測算中各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，均參照目前市場上平均數(shù)據(jù)及技術(shù)持有方所提供的相關(guān)資料數(shù)據(jù)；分析測算過程中，我們假定整個經(jīng)濟運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大的波動，國內(nèi)和國際政治、社會環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)；企業(yè)的銷售與企業(yè)的生產(chǎn)能力相適應(yīng)，所生產(chǎn)的產(chǎn)品全部銷售，期末無庫存。 測算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算期項目建設(shè)期2年。正式投入生產(chǎn)后，生產(chǎn)負(fù)荷按第一、二年完成設(shè)計生產(chǎn)能力的60%，80%，第三年達(dá)產(chǎn)測算，運營期為10年。項目的計算期為12年。稅率項目測算中依據(jù)現(xiàn)行會計準(zhǔn)則之規(guī)定，增值稅采用17%，包括城建稅、教育稅附加在內(nèi)的銷售稅金附加采用增值稅的10%，所得稅采用25%。 公積金項目按稅后利潤的10%提取盈余公積金。公益金項目按稅后利潤的5%提取盈余公益金。基準(zhǔn)收益率。依據(jù)建設(shè)項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率取值表中相關(guān)參數(shù)，本項目測算采用12%的行業(yè)基準(zhǔn)收益率。 折舊和攤銷生產(chǎn)設(shè)備和輔助設(shè)備按15年等速折舊法計算，固定資產(chǎn)殘值按原值的5%；土地及地面建筑按40年攤銷；鑒于技術(shù)方所提供的數(shù)據(jù)全部以美元為計價單位，而本項目是在中國境內(nèi)實施，所以本測算中假定美元兌人民幣匯率為1：7，測算所依據(jù)數(shù)據(jù)均由項目方提供的原始數(shù)據(jù)換算得出。 設(shè)備購置和土建成本設(shè)備購置按運輸?shù)巾椖拷ㄔO(shè)地點并安裝調(diào)試完成后的價格計算；土建成本包含內(nèi)部裝修和管路鋪設(shè)。設(shè)備維修費、大修費按設(shè)備購置費的3%計提；房屋修繕費按房屋建設(shè)成本的2%計提。 勞動定員和工資福利勞動定員按生產(chǎn)工人700人、輔助人員50人，管理人員50人，技術(shù)人員50人計算；生產(chǎn)工人平均工資按3萬元/年計算，管理人員工資以及技術(shù)人員工資計入管理費用一并計算；福利費按工資總額的14%計提；五險一金按工資總額的40%計提。 三項（管理、銷售、財務(wù)）費用年管理費用按總投資的5‰計算；年銷售費用按達(dá)產(chǎn)年銷售收入的2%計提；年財務(wù)費用按固定數(shù)值50萬元計算。 收入估算 銷售收入測算該項目生產(chǎn)產(chǎn)品主要有5種，達(dá)產(chǎn)年銷售收入180000萬元，分別進行預(yù)測后的具體數(shù)據(jù)見下表： 銷售收入表品別售價（元/噸）產(chǎn)量（萬噸/年）銷售收入（萬元）環(huán)保紙6000530000合成紙10000330000環(huán)保厚紙10000330000合成厚紙10000440000合成厚片材10000550000合計20180000 成本與稅金估算 年總成本及費用，具體測算見下表： 年總成本費用測算表序號項目數(shù)量單位單價（元）金額（萬元）一原輔材料815001石灰石160000噸355002樹脂55000噸380003添加劑5000噸40004其他費用包括涂布費用及包裝費4000二動力能耗120001電2,000萬千瓦時0,700115002水4,000噸500三工資及福利45001工資28002福利費5003五險一金1200四折舊、攤銷與計提170001設(shè)備折舊80002土地及建筑攤銷2003設(shè)備維修計提按設(shè)備購置費用的3%計提50004房屋修繕計提按房屋建設(shè)成本的2%計提3800五三項費用4400六總成本費用合計115000 采購與水、電、燃料等費用 工資及福利費用 折舊費 維修費 管理費用 銷售稅金等費用 稅率 成本估算 固定資產(chǎn)折舊費用估算表 銷售成本估算表 付現(xiàn)經(jīng)營成本估算表 運營費用估算表 損益表與現(xiàn)金流量表估算 重要財務(wù)指標(biāo) 財務(wù)敏感性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點 盈虧平衡分析圖 盈虧平衡分析結(jié)論 投資效益分析結(jié)論主要設(shè)備投入：國內(nèi)：每條生產(chǎn)線3500萬（國內(nèi)外標(biāo)配），合7億人民幣投資回報： 毛利率：%以上 投資回收周期：5年 造紙項目無形資產(chǎn)價值分析 分析方法的選擇 收益年限的確定 基本數(shù)據(jù) 無形資產(chǎn)價值的確定 財務(wù)分析附件(1) 基本報表(2) 輔助報表(3) 敏感分析報表(4) 營業(yè)執(zhí)照(5) 法人代碼證書(6) 稅務(wù)登記證(7) 技術(shù)應(yīng)用成果相關(guān)證件40 /