【正文】 內(nèi)的生鮮標(biāo)明后放放于專柜打折銷售。第六章：投資分析一、總投資預(yù)算：本項(xiàng)目總投入啟動資金計(jì)劃為500萬元，主要用于前期技術(shù)平臺設(shè)計(jì)、開發(fā)、維護(hù)費(fèi)用支出，直營旗艦店和直營服務(wù)站點(diǎn)建設(shè)費(fèi)用支出，以及項(xiàng)目在一年內(nèi)的運(yùn)營、業(yè)務(wù)等經(jīng)營管理費(fèi)用支出，同時(shí)預(yù)留100萬元作為項(xiàng)目流動資金調(diào)配使用。二、財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)分析依據(jù)：（1）根據(jù)國家和地方政府現(xiàn)行的相關(guān)法律、法規(guī)，如《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》、《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》等有關(guān)財(cái)稅制度，計(jì)算和分析項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益；（2）本項(xiàng)目單個(gè)連鎖店建設(shè)期很短，建成以后投入營運(yùn)；，每個(gè)連鎖店經(jīng)營期按照5年測算。營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加預(yù)算：該項(xiàng)目建設(shè)期很短，建設(shè)不久就可投入運(yùn)營。2017年（6個(gè)月）、2018年（12個(gè)月）將確保18家直營店、120個(gè)社區(qū)服務(wù)點(diǎn)投入運(yùn)營，本項(xiàng)目營業(yè)收入預(yù)算如下表：時(shí)間直營店數(shù)量單店月營業(yè)收入單店年度營業(yè)收入服務(wù)點(diǎn)數(shù)量單點(diǎn)月營業(yè)收入單點(diǎn)年度營業(yè)收入總營業(yè)收入2017（6個(gè)月）56萬252萬202萬240萬492萬2018（12個(gè)月）136萬936萬1002萬2400萬3336萬營收合計(jì)3828萬18個(gè)月毛利核算18個(gè)月總營業(yè)額3828萬元x綜合毛利30%=（毛利）后續(xù)持續(xù)經(jīng)營毛利核算年度總營業(yè)額4176萬元x綜合毛利30%=（毛利）備注：農(nóng)產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)免增值稅，本項(xiàng)目營業(yè)稅金及附加均為零。單店建設(shè)投入成本預(yù)算：（以平均面積50平方米為核算依據(jù)）投入項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額備注裝修費(fèi)用平方米501200元/平方6萬工裝適中價(jià)格設(shè)備資產(chǎn)套18萬/套8萬粗略估算單店投資14萬元（不含場地轉(zhuǎn)讓費(fèi)及租金在內(nèi)）單店運(yùn)營成本預(yù)算：（以平均面積50平方米為核算依據(jù)）指標(biāo)名稱單位數(shù)量單價(jià)金額單店月場地租金平方米50250元12000元單店月人員工資人34000元12000元單店月水電成本月11000元1000元單店月耗材成本月1200元200元單店月寬帶費(fèi)、電話費(fèi)月1100元100元單店月總部管理費(fèi)分?jǐn)側(cè)?100300元單店月運(yùn)營成本總計(jì)25600元/店/月 共享資源成本預(yù)算：管理系統(tǒng)指標(biāo)名稱單位數(shù)量單價(jià)金額配送中心倉庫及加工車間月租金平方米500126000元月人員工資人5300015000元月水電費(fèi)用月110001000元月耗材成本月1500元500元月寬帶費(fèi)、電話費(fèi)月1100元100元月總部管理費(fèi)分?jǐn)側(cè)?100500元物流運(yùn)輸貨車月保養(yǎng)維護(hù)費(fèi)用輛35001500元駕駛員月工資人3400012000元月油費(fèi)輛315004500元共享資源月度成本41100元/月項(xiàng)目管理成本預(yù)算：管理系統(tǒng)指標(biāo)名稱單位數(shù)量單價(jià)金額項(xiàng)目CEO月薪資人130000元30000元業(yè)務(wù)開銷人12000元2000元支持中心人員月薪資人54000元20000元業(yè)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃人5200元1000元辦公費(fèi)用計(jì)劃人530元150元總部管理費(fèi)用分?jǐn)側(cè)?100元500元運(yùn)營中心人員月薪資人45000元30000元業(yè)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃人4200元800元宣傳費(fèi)用計(jì)劃月15000元5000元辦公費(fèi)用計(jì)劃人430元120元總部管理費(fèi)用分?jǐn)側(cè)?100元400元營銷中心人員月薪資人64500元27000元業(yè)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃人6500元3000元辦公費(fèi)用計(jì)劃人630元180元總部管理費(fèi)用分?jǐn)側(cè)?100元600元項(xiàng)目管理月度成本120750元/月總成本費(fèi)用預(yù)算：項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額備注直營店建設(shè)成本店1814萬/店252萬直營店運(yùn)營成本月18625600/月直營服務(wù)點(diǎn)建設(shè)成本點(diǎn)120300萬直營服務(wù)點(diǎn)運(yùn)營成本月13202000元/月264萬共享資源成本月1841100/月項(xiàng)目管理成本月18120750/月總投入成本 項(xiàng)目盈虧分析：本項(xiàng)目按照完成18家直營店，120個(gè)社區(qū)服務(wù)點(diǎn)的目標(biāo)計(jì)劃核算，分析如下：（1）到2018年底，，；（2），，在2019年底有望收回全部投資，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)逐步盈利；（3）按照5年經(jīng)營期核算，，減去前期投入店鋪建設(shè)資金552萬元。三、分析結(jié)論：通過財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率一般，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期已只處于基準(zhǔn)值要求范圍，說明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的，但必須在后續(xù)運(yùn)營過程中，加大項(xiàng)目管控力度，實(shí)現(xiàn)開源節(jié)流，并不斷遞升營業(yè)額度，努力將項(xiàng)目運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)控制到最低。第七章：風(fēng)險(xiǎn)分析與控制一、政策風(fēng)險(xiǎn)：政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于國家或行業(yè)的宏觀政策和環(huán)境的變化給項(xiàng)目帶來不利影響的可能性。我國是農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是關(guān)系到我國國計(jì)民生的關(guān)鍵行業(yè)，國家一向重視“三農(nóng)”問題，近年來一系列的利好農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)和流通的政策和措施持續(xù)出臺，在可見的將來繼續(xù)會能獲得政府政策支持。同時(shí)，從中央到地方各級政府都加大了對中小企業(yè)特別是流通企業(yè)的扶持力度。因而，就本項(xiàng)目而言，政策風(fēng)險(xiǎn)相對較小。二、市場風(fēng)險(xiǎn)：市場風(fēng)險(xiǎn)主要是指產(chǎn)品面市后由于市場環(huán)境惡化而得不到市場的認(rèn)可，效益無法達(dá)到預(yù)期甚至無法產(chǎn)生效益的可能性。本項(xiàng)目經(jīng)營范圍為中、高端綠色生鮮和其他農(nóng)副產(chǎn)品，消費(fèi)者購買行為變化小，只要嚴(yán)格控制各環(huán)節(jié)，保證“綠色、健康、便捷”的經(jīng)營理念，完全可以把市場風(fēng)險(xiǎn)降到最低。三、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要是指項(xiàng)目運(yùn)營過程中由于企業(yè)在內(nèi)部經(jīng)營管理環(huán)節(jié)上的失誤而造成損失的可能性。本項(xiàng)目經(jīng)營環(huán)節(jié)簡單，可操作性能高，且立足于打造一批具有高素質(zhì)連鎖加盟管理和經(jīng)營能力的人力資源隊(duì)伍，緊控本項(xiàng)目運(yùn)作的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此完全具備規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力。四、資金風(fēng)險(xiǎn)：資金風(fēng)險(xiǎn)包含兩部分，一是由于企業(yè)的建設(shè)資金不能及時(shí)到位而導(dǎo)致后續(xù)運(yùn)作無法正常實(shí)現(xiàn)的可能性；另一部分是在運(yùn)作過程中由于流動資金周轉(zhuǎn)不暢而引發(fā)資金流轉(zhuǎn)上的困難。本項(xiàng)目前期啟動資金投入少，能產(chǎn)生充足的現(xiàn)金流量，且周轉(zhuǎn)速度快，可持續(xù)性強(qiáng)，能保證運(yùn)作過程的通暢，保證企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的順利進(jìn)行。因此，項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)不大。 24 / 2