牽手信息服務(wù)有限公司項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書-資料下載頁
2025-08-04 03:58本頁面
【正文】 第三年本年凈利潤215525270056228加：年初未分配利潤可供分配利潤21552減：提取盈余公積 分配利潤未分配利潤（二）營業(yè)成本營業(yè)成本主要包括網(wǎng)站及計(jì)算機(jī)維護(hù)費(fèi)用和員工工資薪金兩部分。第一年 網(wǎng)站及計(jì)算機(jī)維護(hù)費(fèi)用50005=25000元，員工工資薪金1300612=93600元，共計(jì)118600元；第二年 網(wǎng)站及計(jì)算機(jī)維護(hù)費(fèi)用62005=31000元，員工工資薪金1300612=93600元，共計(jì)124600元；第三年 網(wǎng)站及計(jì)算機(jī)維護(hù)費(fèi)用68008=62400元，員工工資薪金14001012=168000元，共計(jì)230400元。（三）營業(yè)稅金及附加本公司屬于服務(wù)類的公司，需要交納的稅金有營業(yè)稅（銷售收入的5%）、城市維護(hù)建設(shè)稅（營業(yè)稅的5%）和教育費(fèi)附加（營業(yè)稅的3%）。第一年 應(yīng)交營業(yè)稅=3600005%=18000元 應(yīng)交城建稅=180005%=900元 應(yīng)交教育費(fèi)附加=180003%=540元 合計(jì)19440元，已交納16860元，還有2580元尚未交納；第二年 應(yīng)交營業(yè)稅=4050005%=20250元 應(yīng)交城建稅=202505%= 應(yīng)交教育費(fèi)附加=202503%= 合計(jì)21870元，已交納19858元，還有2012元尚未交納；第三年 應(yīng)交營業(yè)稅=5400005%=27000元 應(yīng)交城建稅=270005%=1350元 應(yīng)交教育費(fèi)附加=270003%=810元 合計(jì)29160元。（四）銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用包括廣告宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)兩部分。第一年 廣告宣傳費(fèi)35000元，業(yè)務(wù)費(fèi)30000元，共計(jì)65000元；第二年 廣告宣傳費(fèi)35000元，業(yè)務(wù)費(fèi)24600元，共計(jì)59600元；第三年 廣告宣傳費(fèi)33800元，業(yè)務(wù)費(fèi)26000元，共計(jì)59800元。（五）管理費(fèi)用管理費(fèi)用主要包括印花稅、房租、辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)和管理人員的工資薪金等內(nèi)容。其中印花稅包括營業(yè)許可證（5元/件）、賬簿（%）、服務(wù)合同（%）和房屋租賃合同（%）；固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計(jì)提；管理人員共4名，前兩年月工資為1800元，第三年月工資為2000元。第一年 印花稅3670元，房租30000元，辦公費(fèi)4200元，折舊費(fèi)6250元，管理人員工資86400元，共計(jì)130520元。第二年 印花稅4105元，房租30000元，辦公費(fèi)6300元，折舊費(fèi)6250元，管理人員工資86400元，共計(jì)133055元。第三年 印花稅5455元，房租30000元，辦公費(fèi)8900元，折舊費(fèi)10000元，管理人員工資96000元，共計(jì)150355元。（六）所得稅費(fèi)用企業(yè)所得稅費(fèi)用按照應(yīng)納稅所得額的20%計(jì)算交納。因?yàn)榘凑铡镀髽I(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額在30萬以下，注冊(cè)資本在1000萬元以下的為小型微利企業(yè)，可以按20%的稅率計(jì)征企業(yè)所得稅。（七）盈余公積盈余公積按照公司當(dāng)年凈利潤的10%提取。（八）分配利潤分配給投資者的利潤按照當(dāng)年凈利潤的30%計(jì)算預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目第一年第二年第三年項(xiàng)目第一年第二年第三年資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)付職工薪酬150001500022000貨幣資金應(yīng)交稅費(fèi)25802012應(yīng)收賬款530006830080735負(fù)債合計(jì)1758017012存貨1000015463流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)益長期資產(chǎn)實(shí)收資本100000100000100000長期投資4000060000資本公積600006000060000固定資產(chǎn)250002500040000盈余公積減：累計(jì)折舊62501250022500未分配利潤固定資產(chǎn)凈額187501250017500所有者權(quán)益合計(jì)長期資產(chǎn)合計(jì)187505250077500資產(chǎn)合計(jì)權(quán)益合計(jì)報(bào)表中數(shù)據(jù)說明：存貨第三年增長較多的原因是，人員增加4名，辦公用品的增加較多。固定資產(chǎn)第三年的增加在于公司第三年新購置了3臺(tái)電腦。長期投資第二年，第三年的數(shù)據(jù)增加是因?yàn)槲夜境槿〔糠仲Y金對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社進(jìn)行投資，通過與合作社的聯(lián)合經(jīng)營，加強(qiáng)公司與合作社的聯(lián)系，同時(shí)可以在長期內(nèi)位公司創(chuàng)收。應(yīng)付職工薪酬第三年的增加同樣在于人員的增加。三、財(cái)務(wù)分析（一）資產(chǎn)管理比率：1．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。（銷售收入247。應(yīng)收賬款總額）“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)”這一指標(biāo)，也稱為“應(yīng)收賬款收現(xiàn)期”，表明從銷售開始到回收現(xiàn)金平均需要的天數(shù)。第一年 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。（360000247。53000）=第二年 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。（405000247。68300）=第三年 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。（540000247。80735）=總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。｛銷售收入247。〔（上年資產(chǎn)總額+本年資產(chǎn)總額）247。2〕｝“總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)”這一指標(biāo)，表明總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)一次所需要的時(shí)間。在銷售利潤率不變的條件下，時(shí)間越短，總資產(chǎn)的使用效率越高，盈利性越好。第一年 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。（360000247。）=第二年 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。｛405000247。〔（+）247。2〕｝=第三年 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=365247。｛54000247?！玻?）247。2〕｝=盈利能力分析銷售利潤率=凈利潤247。銷售收入“銷售利潤率”這一指標(biāo)，可以反映企業(yè)的全部經(jīng)營成果。它表明1元銷售收入與成本費(fèi)用之間可以“擠”出來的凈利潤。該比率越大，則企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)。第一年 銷售凈利率=21152247。360000=%第二年 銷售凈利率=52700247。405000=%第三年 銷售凈利率=56228247。540000=%資產(chǎn)利潤率=本年凈利潤247?！玻ㄉ夏曩Y產(chǎn)總額+本年資產(chǎn)總額）247。2〕“資產(chǎn)利潤率”是反映企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵指標(biāo)。它反映公司從1元資產(chǎn)中得到的凈利潤。在本方案中，由于經(jīng)營規(guī)模較小，資金需求量不大，在資金運(yùn)作正常的情況下，短期內(nèi)不需要利用財(cái)務(wù)杠桿，因此，本方案中的“資產(chǎn)利潤率”是驅(qū)動(dòng)“權(quán)益凈利率”的主要?jiǎng)恿?。第一? 資產(chǎn)利潤率=21152247。=%第二年 資產(chǎn)利潤率=52700247?！玻?）247。2〕=%第三年 資產(chǎn)利潤率=336243247?！玻?）247。2〕=%權(quán)益凈利率=本年凈利潤247?！玻ㄉ夏晁姓邫?quán)益總額+本年所有者權(quán)益總額）247。2〕“權(quán)益凈利率”反映1元投資者的資本可以賺取的凈收益，可以衡量企業(yè)的總體盈利能力。第一年 權(quán)益凈利率=21152247。=%第二年 權(quán)益凈利率=52700247?！玻?）247。2〕=%第三年 權(quán)益凈利率=56228247?！玻?）247。2〕=%主要財(cái)務(wù)比率及其變動(dòng)情況主要財(cái)務(wù)比率第一年第二年第三年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售利潤率%%%資產(chǎn)利潤率%%%權(quán)益凈利潤率%%%從上述變動(dòng)情況可以看出、第三年縮短，說明公司對(duì)應(yīng)收賬款的管理在趨于有效；?？傮w上看，資產(chǎn)的使用效率穩(wěn)步有升，公司對(duì)總資產(chǎn)的管理較為有效。，說明公司的盈利能力在逐步提高。，第三年有小幅下降，且第三年的下降幅度小于第二年的上升幅度。原因在于第三年平均總資產(chǎn)的增長幅度大于利潤的增長幅度。原因在于本方案中，由于經(jīng)營規(guī)模較小，資金需求量不大，在資金運(yùn)作正常的情況下，短期內(nèi)不需要利用財(cái)務(wù)杠桿，因此，本方案中的“資產(chǎn)利潤率”是驅(qū)動(dòng)“權(quán)益凈利率”的主要?jiǎng)恿??？傊?，從上述指?biāo)的變動(dòng)情況分析可以看出，公司在三年內(nèi)對(duì)資產(chǎn)的管理較為有效，可以合理利用各種資源；在有效經(jīng)營的情況下使得公司的盈利能力穩(wěn)步提升。在為公司創(chuàng)造更大價(jià)值的同時(shí)，也為農(nóng)民謀到了實(shí)惠，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)效率的提高做出來應(yīng)有的貢獻(xiàn)。33
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