【正文】 稅費800存貨112000流動負債合計28100流動資產(chǎn)合計165600 非流動負債：非流動資產(chǎn)：長期借款持有至到期投資非流動負債合計長期應(yīng)收款 負債合計28100固定資產(chǎn)13000所有者權(quán)益：在建工程 實收資本250000固定資產(chǎn)清理 資本公積無形資產(chǎn) 盈余公積遞延所得稅資產(chǎn) 未分配利潤50500非流動資產(chǎn)合計 13000所有者權(quán)益合計300500資產(chǎn)合計178600負債和所有者權(quán)益合計328600 利潤表編制單位：優(yōu)資（USE）租賃有限公司 2012年度 單位：元 項目 第一年度一、營業(yè)收入60000 減：營業(yè)成本27300 營業(yè)稅金及附加1000 銷售費用6500 管理費用3000 財務(wù)費用1000 資產(chǎn)減值損失2000 加：公允價值變動損益 投資收益二、營業(yè)利潤19200 加：營業(yè)外收入0 減：營業(yè)外支出0其中：非流動資產(chǎn)處置損失0三、利潤總額19200 減：所得稅費用4800四：凈利潤14400 報表分析 根據(jù)預計報表重要數(shù)據(jù)顯示，我公司從2012年12月開始營業(yè)，到年末總共一個月經(jīng)營期，此期間內(nèi)節(jié)日眾多，圣誕節(jié)元旦節(jié)等等，業(yè)務(wù)量大，且我公司新開張面對學生群體優(yōu)惠多多，以便長期保持合作關(guān)系。 這一個月收入預計可達六萬元。出去服裝服務(wù)成本及經(jīng)營期間各項費用，盈利依然可觀。 公司前期投入啟動資金15萬元人民幣公司利潤空間可觀這對大批服裝租賃以及租賃數(shù)量、品種繁多預計在一年之內(nèi)收回全部成本在以此為基礎(chǔ)在投入其他領(lǐng)域擴展公司業(yè)務(wù)提高公司信譽從而為將來在各個大學開展業(yè)務(wù)奠定基礎(chǔ)。我公司經(jīng)營業(yè)務(wù)廣泛，能與大學城內(nèi)的各大高校長期維持顧客關(guān)系，經(jīng)營穩(wěn)定，可持續(xù)經(jīng)營。 企業(yè)融資（1） 、股權(quán)融資 股權(quán)時公司的股東投資到公司的資本。股權(quán)在不同財產(chǎn)組織形式上有著不同的體現(xiàn)方式。直接融資總計約25萬。（2）、資金用途 我們?nèi)谫Y的主要用在店鋪租賃以及服裝、道具及音響設(shè)備的購置上。（3） 、退出方式投資方最重要退出方式是首次公開股票發(fā)行（IPO），這是最重要的風險投資退出方式。第九章 風險與退出一、風險分析：風險—、物品的損毀在服裝，舞臺道具等的運輸使用歸還過程中，難免會出現(xiàn)損壞現(xiàn)象。并且該情況在公司物品管理過程中難以避免。風險二、物品丟失服裝道具款式較多，種類豐富，日常工作量大。在日常管理當中有可能出現(xiàn)疏忽，造成公司財產(chǎn)的損失；同時，在交易高峰期，由于時間緊，任務(wù)重，工作人員可能在服裝道具的點算過程中 出現(xiàn)偏差，導致物品丟失。風險三：物品出租后不能及時歸還在公司運營過程中，難免遇到一些信譽低的消費者。在租用服裝道具后不能 及時歸還，甚至不加以歸還，給公司的經(jīng)營帶來損失。 風險四：競爭對手本行業(yè)進入門檻低，技術(shù)含量有限，故人人都可以做，因此本公司可能會遇 到大量競爭對手，以致引起店鋪之間激烈的競爭。 同時， 由于公司的目標消費群體主要為學生，基于對其收入及日常生活等方 面綜合考慮后，本公司收取的租金可能會低于同行業(yè)的價位，對此現(xiàn)象，行業(yè)內(nèi) 競爭對手難免會采取相應(yīng)措施， 解決其公司所遇到的問題，但卻會間接影響到本 公司的運營及發(fā)展。風險五：工作人員能力不足或者沒有盡力，影響公司發(fā)展工作人員當中，難免有一些不能勝任當前的工作，導致工作效率低下。關(guān)鍵崗位人才的缺失會給公司的發(fā)展造成很大的影響；另外在公司的運營過程中很難使工作人員盡心盡力為公司的發(fā)展目標而努力奮斗，給公司的發(fā)展帶來一定困擾。風險六：公司產(chǎn)品不符合顧客要求在公司所有的服裝以及道具中可能會有一些不符合顧客品味，得不到顧客親睞的。從而造成公司財產(chǎn)的閑置浪費，不能滿足顧客要求更會使公司形象受損，不利于長遠發(fā)展。風險七：得不到消費者的青睞，無人問津，租賃出現(xiàn)淡旺兩季鑒于公司是一個以出租學生需求服裝為主的租賃公司， 在開業(yè)前期有可能會出現(xiàn)消 費者不青睞的現(xiàn)象。同時，在調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，對于職業(yè)裝的需求有淡旺兩季之分，旺 季普遍在于學生畢業(yè)階段及參與面試的集中時期。 而淡季期間則主要以學生的額外需要 為主。淡旺兩季的分界使得公司的經(jīng)營模式承受較大的考驗，月營業(yè)額懸殊。 風險八：部分消費者信譽較低 在公司運營過程中， 難免會遇到一些信譽較低的消費者。 他們不能秉持誠實守信的 原則，在租用服裝后不在規(guī)定的時間內(nèi)歸還，從而影響公司正常的租用秩序。更有甚者 在租用服裝后，不加以歸還，此類行為將直接給公司帶來損失。 二、回避風險分析：（一）對于風險一，采用的措施：對策：注重對員工的培訓，使其掌握正確的整理、保養(yǎng)服裝道具的方法；做好受損物品的紀錄區(qū)分，總結(jié)受損部位及原因。 由租賃方造成的服裝道具等損毀，需按損毀程度索取60%的賠償。 由于服裝道具正常使用造成的磨損及變舊，可按一定比例預算納入租賃價。（二）對于風險二，采用的措施：對策：制作合適的物品購置清單，并加強工作人員的工作效率，在每天開始營業(yè)及停業(yè)營業(yè)時，仔細做好物品的點算工作； 在交易過程中及時、正確地登記已出租的服裝及道具，保證對公司每一筆資源流向的掌握。（三）對于風險三，采用的措施：對策：１、 租賃雙方須簽訂正規(guī)合同，明確各種細則；２、租賃方需預付一部分訂金，合作關(guān)系順利結(jié)束后如數(shù)返還，否則作出 相應(yīng)的罰款，抑制顧客遲還或不歸還的行為。（四）對于風險四，采用的措施：對策：除以低價吸引消費者外，還盡量提供最好的服務(wù)，可讓潛在消費者先試用及試穿道具服裝，同時工作人員可以給顧客在服裝搭配以及舞臺布置上提供指導，讓顧客滿意。另外，要重視顧客的建議或意見，在不斷改進的基礎(chǔ)上，不斷創(chuàng)新，為消費者提供多元化的服務(wù)；做到人無我有，人有我優(yōu)。同時，公司應(yīng)當注重產(chǎn)品質(zhì)量，以高質(zhì)量低價位的舞臺道具及精美的服裝增添舞臺效果，讓顧客滿意，樹立公司良好形象。(五）對于風險五，采用的措施：對策：公司在聘請服裝設(shè)計，廣告策劃，企業(yè)管理等人才方面嚴格把關(guān)，遵循優(yōu)者優(yōu)先錄用的規(guī)則，重在挖掘具有創(chuàng)新理念的人才；同時要定期進行員工的綜合素質(zhì)培訓，實行獎懲并罰，績效工資制度。（六）對于風險六，采用的措施： 對策：公司的運營必須要回歸到市場，也只有準確把握市場規(guī)律，才能使公司立足于市場。可以實行問卷調(diào)查，可以是網(wǎng)上也可以是深入租賃方實地調(diào)查。調(diào)查后認真總結(jié)，精確分析數(shù)據(jù)，把握市場需求，以此調(diào)整服裝各種款式、大小等方面的比例和道具的種類以及數(shù)目，爭取滿足顧客需求。（七）對于風險七，采用的措施： 對策：服裝租賃店在運營過程中勢必會有很多不可控的因素，為了更好地經(jīng)營，我們必須注重對公司的宣傳，所以本團隊要在充分調(diào)查與分析市場的基礎(chǔ)上，采取循序漸進、步步為營的方式開店，淡季通過宣傳單、POP 海報對在校大學生進行引導性教育。在無力維持經(jīng)營的情況下考慮轉(zhuǎn)讓。（八）對于風險八，采用的措施： 對策：本團隊將制定出完善的服裝租賃制度，嚴格規(guī)范各項事務(wù)。同時，注重與顧客建立相互信任的關(guān)系，使顧客能自覺地遵循公司服裝租賃制度。 并制定相應(yīng)的懲罰規(guī)則，抑制顧客遲還或不歸還服裝的行為。三、退出對策：在經(jīng)營失敗的情況下考慮退出，退出方式有：一、轉(zhuǎn)讓，折價轉(zhuǎn)讓給其他服裝租賃公司或折價退還給制造公司二、折價轉(zhuǎn)賣給各個學校團委雖然這個創(chuàng)業(yè)項目目前存在一定的風險，但是這些都是很正常、很普遍的。也是一種防范于未然的周到的考慮，只要創(chuàng)業(yè)團隊齊心協(xié)力，善于管理和經(jīng)營，善于發(fā)現(xiàn)和解決問題，這些風險都可能規(guī)避。畢竟，在蚌埠高校區(qū)，這還是一個很廣闊的市場，目前沒有較大競爭者涉足，很具有發(fā)展前景。50