【正文】 車費、停車費按月報人力資源事務(wù)部審核，經(jīng)理審批后報銷，車輛過橋費、高速公路費確因公務(wù)原因經(jīng)人力資源事務(wù)部審核后報銷，否則一律不予報銷。216。 司機或責(zé)任人因違章而被交通管理部門罰款，由自已承擔(dān)。 3） 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的管理制度216。 公司業(yè)務(wù)應(yīng)酬費必需嚴(yán)格按國家的票據(jù)要求、使用范圍，合理開支，力爭節(jié)約。全年業(yè)務(wù)應(yīng)酬費嚴(yán)格控制在收入的千分之三內(nèi)使用，216。 各相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)開展業(yè)務(wù)活動，必須得到經(jīng)理的同意方可進行，如果業(yè)務(wù)內(nèi)容與工程、人力資源、法律事務(wù)等方面有關(guān)，還得有工程部、人力資源事務(wù)部、法律事務(wù)部的書面認(rèn)可才可以辦理。只有符合以上程序，相關(guān)部門才可以憑借款單來財務(wù)部借款。對于不符合程序的業(yè)務(wù)活動或先實施后報批的業(yè)務(wù)活動，財務(wù)部不予受理。在辦理過程中，必須有兩個或兩個以上的相關(guān)人員一同去辦理。4） 低值易耗品的管理制度216。 低值易耗品是指不列入固定資產(chǎn)管理的低值、易耗的各類辦公用具，包括：各種桌椅、沙發(fā)、風(fēng)扇、高檔計算器、貴重維修工具及其他家具用具等。216。 低值易耗品的購置必須由各部門每季度上報購置計劃，由人力資源事務(wù)部匯總后報經(jīng)理簽字審批。根據(jù)購置計劃，由人力資源及事務(wù)部統(tǒng)一購置后各部門按計劃領(lǐng)用。無購置計劃的不予購置。其報銷程序按零星物品的采購程序進行報銷。216。 低值易耗品的領(lǐng)用，公司采用“一次攤銷法”的攤銷方式攤?cè)敫黜椖坎康某杀净蛴浫牍芾碣M用。成本管理制度1） 人工成本的管理216。 各項目部的人工費由公司人力資源部按《勞動合同法》規(guī)定統(tǒng)一計算支付。2） 材料采購的管理216。 各項目部的物料（備件）采購一般采取先計劃后購買的方式進行，即：每月下旬由項目部根據(jù)日常維修、養(yǎng)護需要，編制下月物料（備件）的采購計劃，報經(jīng)理審批，審批完交庫房采購員統(tǒng)一采購。216。 采購員匯總各項目部的材料采購計劃表，統(tǒng)計各項目部的各種材料用量，原則上先將庫存的材料使用完，不夠部分再按排采購，盡可能地減少庫存材料。216。 對于日常使用量大的材料，象垃圾袋、拖拍、清潔用品、節(jié)能燈、日光燈等必須聯(lián)系生產(chǎn)廠家采購，既保證質(zhì)量價格又合理；對于單位價值較高的物品，也應(yīng)聯(lián)系生產(chǎn)廠家購買，不走中間環(huán)節(jié)，減少公司的材料成本。216。 合格供應(yīng)商的選定，由人力資源事務(wù)部、財務(wù)部、工程部等相關(guān)部門篩選，優(yōu)中選優(yōu)。每年初根據(jù)市場情況，根據(jù)其供應(yīng)的材料質(zhì)量情況，對合格供應(yīng)商做相應(yīng)調(diào)整。216。 人力資源及事務(wù)部、財務(wù)部、工程部等部門每年要對材料價格進行市場詢價，制定材料價格表，庫房采購材料價格原則上不得超過制定的材料價格，如確有特殊原因，由庫房做出書面說明，經(jīng)人力資源事務(wù)部、財務(wù)部工程部審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可進行采購。216。 采購員將購入的材料物品交庫房保管員辦理入庫，填寫入庫單。材料出庫必須辦理出庫手續(xù)，保管員填寫出庫單，材料運送到各項目部時項目部經(jīng)理在出庫單上簽字。由合格供應(yīng)商直接送貨到各項目部的材料，項目部經(jīng)理在送貨單上簽字確認(rèn)。216。 庫房每月25日將各項目部的物料（備件）出庫單和送貨單簽收聯(lián)匯總向公司財務(wù)部結(jié)算，由財務(wù)部將其支出記入各項目部成本。216。 對突發(fā)或急需臨時采購的零星物料（備件），各項目部在征得總經(jīng)理同意后，300元以內(nèi)的先用備用金購買，超過300元的材料按支票領(lǐng)用程序?qū)徟蠼柚з徺I，收款員根據(jù)發(fā)票及物料驗收清單進行核對，然后報項目部經(jīng)理審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財務(wù)部核銷。3） 對外分包服務(wù)費成本的管理制度216。 各項目部對清潔、綠化、消殺等服務(wù)項目及電梯、弱電、供電、供水等設(shè)備設(shè)施保養(yǎng)項目對外承包管理的，必須簽訂服務(wù)合同，合同由公司工程部、人力資源及事務(wù)部、財務(wù)部等會同各項目部從各個分包單位中選擇其中較好的一個分包單位（特別注意其資質(zhì)情況）洽談并報經(jīng)理審查同意后，由經(jīng)理簽定。合同執(zhí)行期間，各項目部按合同規(guī)定，認(rèn)真檢查分包方提供的分包服務(wù)，經(jīng)檢查其保養(yǎng)質(zhì)量合格、服務(wù)到位后，才可按合同規(guī)定的付款要求憑分包方提供的發(fā)票經(jīng)經(jīng)辦人、項目部負(fù)責(zé)人簽字，報經(jīng)理審批后到財務(wù)部核銷。各項押金的退還管理1） 公司的押金包括裝修押金、IC卡押金、服裝押金、水電保證金、施工證押金、工程質(zhì)保金及其他押金性質(zhì)的收款項目。216。 裝修押金、水電保證金、施工證押金及IC卡押金的退還178。 裝修押金、水電保證金、施工證押金的退還。房屋裝修完畢，項目部經(jīng)理要帶領(lǐng)相關(guān)人員檢查房屋裝修情況，如合格，在裝修審批表上簽署裝修合格意見，業(yè)主/租戶憑裝修的審批表、原開具的收據(jù)到項目部就可申請退款并將所有資料交到項目部，項目部開出資料收取清單后及時報公司領(lǐng)出退款，收款員在退款時必需收回并注銷資料收取清單。如遇業(yè)主/租戶遺失裝修審批表，項目部有義務(wù)復(fù)印項目部存檔的資料，完善業(yè)主的退款。已遺失收據(jù)的業(yè)主/租戶，收款員在核實已收押金后，業(yè)主/租戶要提供身份證復(fù)印件并在上面寫遺失申明和收到退還押金說明同時還要填寫押金退付認(rèn)可表，如果繳押金的業(yè)主/租戶是公司； 項目部在確定沒退款后，其它資料齊全由公司開出收據(jù)也可退款。178。 IC卡押金的退還，收款員要核查IC卡是否正常使用，項目部經(jīng)理在押金收據(jù)上簽署同意退還。對于遺失收據(jù)的情況，依照上面第一條進行處理，報經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部核銷。216。 員工辭職退回服裝押金，憑人力資源部開具的辭工結(jié)算單和原財務(wù)部開出的服裝押金收據(jù)，經(jīng)財務(wù)部審核后退還。如服裝押金收據(jù)遺失，在財務(wù)部查實已收并未退后，員工填寫遺失申明并出具收到退回服裝押金的說明后才能退款。216。 工程質(zhì)保金的退還，工程完工后施工方必需提供全額的工程發(fā)票，公司在付款時扣除質(zhì)保金，質(zhì)保期滿后施工方開收據(jù)便可退款（質(zhì)保金）。 電腦出單收費的管理1） 每個月初（各項目部抄表時間不同，可作調(diào)整）各項目部收款員在收費系統(tǒng)里錄入水電氣的讀數(shù)，系統(tǒng)自動生成本月應(yīng)收款項。然后打印收費通知單發(fā)給各個業(yè)主。2） 業(yè)主或租戶變更收費標(biāo)準(zhǔn)、收費面積、減免物管費、減免滯納金等必須填寫財務(wù)部統(tǒng)一格式的更改表，經(jīng)收款員、項目部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報財務(wù)部變更。3） 業(yè)主來交費時，因網(wǎng)絡(luò)或電腦等原因不能正常上網(wǎng)收費，可手開專用收據(jù)，等系統(tǒng)正常后在電腦里確認(rèn)手開收入，但不再打印電腦收據(jù)，憑手開專用收據(jù)到財務(wù)部交帳。對于先開票后收款的情況，收款員開票時在收款方式上選擇空白，收款實現(xiàn)時再通知財務(wù)部更改收款方式確認(rèn)收入。4） 收款員應(yīng)該每天核對票據(jù)、現(xiàn)金，做到與收費系統(tǒng)相一致。在票據(jù)移交時要做移交手續(xù)，其他值班人員代收的費用，收款員要及時收回，并在票據(jù)上簽字。庫存現(xiàn)金不宜過多，超過3000元要及時存入公司帳上（嚴(yán)禁公款私存，杜絕到月底時才把當(dāng)月收入存入公司帳上現(xiàn)象），對不按時上存款項的收款員財務(wù)部要提出警告并考核扣分，警告后仍然不及時把現(xiàn)金存入銀行，財務(wù)部可申請調(diào)換其收款員工作崗位，對惡意占用公司財產(chǎn)的收款員財務(wù)部可匯報公司做辭退處理，如果導(dǎo)致財產(chǎn)損失應(yīng)該向司法機關(guān)提出訴訟，追究其刑事責(zé)任。5） 收款員每周必須來財務(wù)部交帳一次（如果本周確實很少收費，則可延長至兩周交一次）。交帳時，填寫收入?yún)R總表，根據(jù)各個收費項目分別填寫金額，并注明電腦收據(jù)號、手工填寫的專用收據(jù)號、發(fā)票號、作廢的票據(jù)號、交回的票據(jù)存根號等。財務(wù)審核無誤后，交出納簽字確認(rèn)。公司每個月結(jié)帳日期為27號，27號以后的收費視為下個月的收入。6） 項目部收的裝修押金、施工證押金等押金必須錄入收費系統(tǒng)，退押金也必須通過收費系統(tǒng)退付，在收費系統(tǒng)里就可以看到每位業(yè)主或租戶收退押金記錄，有利于收款員和公司財務(wù)部對押金的管理。7） 公司對于一些長期收不回的應(yīng)收款的核銷先由項目部打報告，經(jīng)項目部經(jīng)理簽字后交財務(wù)部有關(guān)人員審核，財務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可交公司經(jīng)理簽字審批之后，由財務(wù)部進行調(diào)帳處理。如果數(shù)目特別巨大，必須上報總公司，按總公司的意見辦理其他事項1） 以上各款未盡事宜或特殊情況的費用支出和報銷，由各單位報財務(wù)部、經(jīng)請示公司總經(jīng)理確定核銷標(biāo)準(zhǔn)和方式后，再予以報銷。2） 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。3） 本規(guī)定的解釋權(quán)為公司財務(wù)部。票據(jù)管理規(guī)定1） 為了加強發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，保障國家稅收收人，維護經(jīng)濟秩序，根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法，結(jié)合本公司實際使用票據(jù)情況，制定本規(guī)定。2） 本公司使用的發(fā)票來源：216。 經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后印制。216。 直接從稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購。216。 從市場上購買（指收款收據(jù)）。216。 根據(jù)工作需要聯(lián)系印刷廠印制（指專用收據(jù)、電梯票）3） 本公司現(xiàn)使用的票據(jù)種類：216。 從地方稅務(wù)局領(lǐng)購的其他服務(wù)發(fā)票。216。 從地方稅務(wù)局領(lǐng)購的機動車輛停放定額發(fā)票。216。 購買的收款收據(jù)（作為臨時往來性資金收付憑證之用）。216。 印制的專用收據(jù)（發(fā)票）和電梯票。4） 本公司印制或領(lǐng)購回來的發(fā)票，在拆封前，應(yīng)先點清發(fā)票的套數(shù)及起止號碼，如發(fā)現(xiàn)有套數(shù)不符或字號重復(fù)錯亂的現(xiàn)象，應(yīng)整本退回。清點合格，由發(fā)票專管人員簽收并進行登記及管理。5） 本公司設(shè)置票據(jù)登記簿，對票據(jù)的印購、使用、收回、核銷、存放等均實行登記制度。即印購回票據(jù)后按號碼及時間順序編號登記，領(lǐng)用時，領(lǐng)用人在注明領(lǐng)用時間、本數(shù)（套數(shù)）、起止號碼、票面金額等內(nèi)容的登記簿上簽字領(lǐng)取，使用完畢交回存根時，由票據(jù)管理員先核實所開出的票據(jù)所涉及的款項是否交回或結(jié)請，確實全部交回后收回票據(jù)存根，并在原登記簿上進行注銷。6） 本公司使用電子計算機或手工開具的發(fā)票或收據(jù)都必須按規(guī)定進行使用，不得違法違規(guī)。對發(fā)票的填寫應(yīng)當(dāng)按號碼順序及填列的內(nèi)容要求逐一全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋財務(wù)收款章或者發(fā)票專用章。如有寫錯，應(yīng)立即注明“作廢”字樣，整套保存，以備查驗。7） 定期填列“發(fā)票領(lǐng)、用、存、銷報表”向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票的使用情況。8） 本公司按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。即設(shè)有專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)專庫或?qū)９翊娣牛娣艌鏊蟹辣I、防火設(shè)施能確保安全。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年，使用電子計算機開具的發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號裝訂成冊并編號，妥善保管，保存期滿，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后，方可銷毀。因國家稅務(wù)政策的改變或其他原因，原印制的或領(lǐng)購的發(fā)票停止使用，重新更換新的發(fā)票時，對尚未使用完畢的舊版發(fā)票進行清理、登記，并填制“舊版自印發(fā)票印、用、存情況表”，報主管稅務(wù)機關(guān)，由稅務(wù)機關(guān)確定未使用的舊版發(fā)票的處理方式，進行處理，并由稅務(wù)機關(guān)注銷。