【正文】 車(chē)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)按月報(bào)人力資源事務(wù)部審核，經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)，車(chē)輛過(guò)橋費(fèi)、高速公路費(fèi)確因公務(wù)原因經(jīng)人力資源事務(wù)部審核后報(bào)銷(xiāo)，否則一律不予報(bào)銷(xiāo)。216。 司機(jī)或責(zé)任人因違章而被交通管理部門(mén)罰款，由自已承擔(dān)。 3） 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)的管理制度216。 公司業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)必需嚴(yán)格按國(guó)家的票據(jù)要求、使用范圍，合理開(kāi)支，力爭(zhēng)節(jié)約。全年業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)嚴(yán)格控制在收入的千分之三內(nèi)使用，216。 各相關(guān)部門(mén)、領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須得到經(jīng)理的同意方可進(jìn)行，如果業(yè)務(wù)內(nèi)容與工程、人力資源、法律事務(wù)等方面有關(guān)，還得有工程部、人力資源事務(wù)部、法律事務(wù)部的書(shū)面認(rèn)可才可以辦理。只有符合以上程序，相關(guān)部門(mén)才可以憑借款單來(lái)財(cái)務(wù)部借款。對(duì)于不符合程序的業(yè)務(wù)活動(dòng)或先實(shí)施后報(bào)批的業(yè)務(wù)活動(dòng)，財(cái)務(wù)部不予受理。在辦理過(guò)程中，必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上的相關(guān)人員一同去辦理。4） 低值易耗品的管理制度216。 低值易耗品是指不列入固定資產(chǎn)管理的低值、易耗的各類(lèi)辦公用具，包括：各種桌椅、沙發(fā)、風(fēng)扇、高檔計(jì)算器、貴重維修工具及其他家具用具等。216。 低值易耗品的購(gòu)置必須由各部門(mén)每季度上報(bào)購(gòu)置計(jì)劃，由人力資源事務(wù)部匯總后報(bào)經(jīng)理簽字審批。根據(jù)購(gòu)置計(jì)劃，由人力資源及事務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)置后各部門(mén)按計(jì)劃領(lǐng)用。無(wú)購(gòu)置計(jì)劃的不予購(gòu)置。其報(bào)銷(xiāo)程序按零星物品的采購(gòu)程序進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。216。 低值易耗品的領(lǐng)用，公司采用“一次攤銷(xiāo)法”的攤銷(xiāo)方式攤?cè)敫黜?xiàng)目部的成本或記入管理費(fèi)用。成本管理制度1） 人工成本的管理216。 各項(xiàng)目部的人工費(fèi)由公司人力資源部按《勞動(dòng)合同法》規(guī)定統(tǒng)一計(jì)算支付。2） 材料采購(gòu)的管理216。 各項(xiàng)目部的物料（備件）采購(gòu)一般采取先計(jì)劃后購(gòu)買(mǎi)的方式進(jìn)行，即：每月下旬由項(xiàng)目部根據(jù)日常維修、養(yǎng)護(hù)需要，編制下月物料（備件）的采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)經(jīng)理審批，審批完交庫(kù)房采購(gòu)員統(tǒng)一采購(gòu)。216。 采購(gòu)員匯總各項(xiàng)目部的材料采購(gòu)計(jì)劃表，統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)目部的各種材料用量，原則上先將庫(kù)存的材料使用完，不夠部分再按排采購(gòu)，盡可能地減少庫(kù)存材料。216。 對(duì)于日常使用量大的材料，象垃圾袋、拖拍、清潔用品、節(jié)能燈、日光燈等必須聯(lián)系生產(chǎn)廠家采購(gòu)，既保證質(zhì)量?jī)r(jià)格又合理；對(duì)于單位價(jià)值較高的物品，也應(yīng)聯(lián)系生產(chǎn)廠家購(gòu)買(mǎi)，不走中間環(huán)節(jié)，減少公司的材料成本。216。 合格供應(yīng)商的選定，由人力資源事務(wù)部、財(cái)務(wù)部、工程部等相關(guān)部門(mén)篩選，優(yōu)中選優(yōu)。每年初根據(jù)市場(chǎng)情況，根據(jù)其供應(yīng)的材料質(zhì)量情況，對(duì)合格供應(yīng)商做相應(yīng)調(diào)整。216。 人力資源及事務(wù)部、財(cái)務(wù)部、工程部等部門(mén)每年要對(duì)材料價(jià)格進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，制定材料價(jià)格表，庫(kù)房采購(gòu)材料價(jià)格原則上不得超過(guò)制定的材料價(jià)格，如確有特殊原因，由庫(kù)房做出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)人力資源事務(wù)部、財(cái)務(wù)部工程部審核后交總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可進(jìn)行采購(gòu)。216。 采購(gòu)員將購(gòu)入的材料物品交庫(kù)房保管員辦理入庫(kù)，填寫(xiě)入庫(kù)單。材料出庫(kù)必須辦理出庫(kù)手續(xù)，保管員填寫(xiě)出庫(kù)單，材料運(yùn)送到各項(xiàng)目部時(shí)項(xiàng)目部經(jīng)理在出庫(kù)單上簽字。由合格供應(yīng)商直接送貨到各項(xiàng)目部的材料，項(xiàng)目部經(jīng)理在送貨單上簽字確認(rèn)。216。 庫(kù)房每月25日將各項(xiàng)目部的物料（備件）出庫(kù)單和送貨單簽收聯(lián)匯總向公司財(cái)務(wù)部結(jié)算，由財(cái)務(wù)部將其支出記入各項(xiàng)目部成本。216。 對(duì)突發(fā)或急需臨時(shí)采購(gòu)的零星物料（備件），各項(xiàng)目部在征得總經(jīng)理同意后，300元以?xún)?nèi)的先用備用金購(gòu)買(mǎi)，超過(guò)300元的材料按支票領(lǐng)用程序?qū)徟蠼柚з?gòu)買(mǎi)，收款員根據(jù)發(fā)票及物料驗(yàn)收清單進(jìn)行核對(duì)，然后報(bào)項(xiàng)目部經(jīng)理審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。3） 對(duì)外分包服務(wù)費(fèi)成本的管理制度216。 各項(xiàng)目部對(duì)清潔、綠化、消殺等服務(wù)項(xiàng)目及電梯、弱電、供電、供水等設(shè)備設(shè)施保養(yǎng)項(xiàng)目對(duì)外承包管理的，必須簽訂服務(wù)合同，合同由公司工程部、人力資源及事務(wù)部、財(cái)務(wù)部等會(huì)同各項(xiàng)目部從各個(gè)分包單位中選擇其中較好的一個(gè)分包單位（特別注意其資質(zhì)情況）洽談并報(bào)經(jīng)理審查同意后，由經(jīng)理簽定。合同執(zhí)行期間，各項(xiàng)目部按合同規(guī)定，認(rèn)真檢查分包方提供的分包服務(wù)，經(jīng)檢查其保養(yǎng)質(zhì)量合格、服務(wù)到位后，才可按合同規(guī)定的付款要求憑分包方提供的發(fā)票經(jīng)經(jīng)辦人、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。各項(xiàng)押金的退還管理1） 公司的押金包括裝修押金、IC卡押金、服裝押金、水電保證金、施工證押金、工程質(zhì)保金及其他押金性質(zhì)的收款項(xiàng)目。216。 裝修押金、水電保證金、施工證押金及IC卡押金的退還178。 裝修押金、水電保證金、施工證押金的退還。房屋裝修完畢，項(xiàng)目部經(jīng)理要帶領(lǐng)相關(guān)人員檢查房屋裝修情況，如合格，在裝修審批表上簽署裝修合格意見(jiàn)，業(yè)主/租戶(hù)憑裝修的審批表、原開(kāi)具的收據(jù)到項(xiàng)目部就可申請(qǐng)退款并將所有資料交到項(xiàng)目部，項(xiàng)目部開(kāi)出資料收取清單后及時(shí)報(bào)公司領(lǐng)出退款，收款員在退款時(shí)必需收回并注銷(xiāo)資料收取清單。如遇業(yè)主/租戶(hù)遺失裝修審批表，項(xiàng)目部有義務(wù)復(fù)印項(xiàng)目部存檔的資料，完善業(yè)主的退款。已遺失收據(jù)的業(yè)主/租戶(hù)，收款員在核實(shí)已收押金后，業(yè)主/租戶(hù)要提供身份證復(fù)印件并在上面寫(xiě)遺失申明和收到退還押金說(shuō)明同時(shí)還要填寫(xiě)押金退付認(rèn)可表，如果繳押金的業(yè)主/租戶(hù)是公司； 項(xiàng)目部在確定沒(méi)退款后，其它資料齊全由公司開(kāi)出收據(jù)也可退款。178。 IC卡押金的退還，收款員要核查IC卡是否正常使用，項(xiàng)目部經(jīng)理在押金收據(jù)上簽署同意退還。對(duì)于遺失收據(jù)的情況，依照上面第一條進(jìn)行處理，報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)。216。 員工辭職退回服裝押金，憑人力資源部開(kāi)具的辭工結(jié)算單和原財(cái)務(wù)部開(kāi)出的服裝押金收據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后退還。如服裝押金收據(jù)遺失，在財(cái)務(wù)部查實(shí)已收并未退后，員工填寫(xiě)遺失申明并出具收到退回服裝押金的說(shuō)明后才能退款。216。 工程質(zhì)保金的退還，工程完工后施工方必需提供全額的工程發(fā)票，公司在付款時(shí)扣除質(zhì)保金，質(zhì)保期滿(mǎn)后施工方開(kāi)收據(jù)便可退款（質(zhì)保金）。 電腦出單收費(fèi)的管理1） 每個(gè)月初（各項(xiàng)目部抄表時(shí)間不同，可作調(diào)整）各項(xiàng)目部收款員在收費(fèi)系統(tǒng)里錄入水電氣的讀數(shù)，系統(tǒng)自動(dòng)生成本月應(yīng)收款項(xiàng)。然后打印收費(fèi)通知單發(fā)給各個(gè)業(yè)主。2） 業(yè)主或租戶(hù)變更收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)面積、減免物管費(fèi)、減免滯納金等必須填寫(xiě)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一格式的更改表，經(jīng)收款員、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部變更。3） 業(yè)主來(lái)交費(fèi)時(shí)，因網(wǎng)絡(luò)或電腦等原因不能正常上網(wǎng)收費(fèi)，可手開(kāi)專(zhuān)用收據(jù)，等系統(tǒng)正常后在電腦里確認(rèn)手開(kāi)收入，但不再打印電腦收據(jù)，憑手開(kāi)專(zhuān)用收據(jù)到財(cái)務(wù)部交帳。對(duì)于先開(kāi)票后收款的情況，收款員開(kāi)票時(shí)在收款方式上選擇空白，收款實(shí)現(xiàn)時(shí)再通知財(cái)務(wù)部更改收款方式確認(rèn)收入。4） 收款員應(yīng)該每天核對(duì)票據(jù)、現(xiàn)金，做到與收費(fèi)系統(tǒng)相一致。在票據(jù)移交時(shí)要做移交手續(xù)，其他值班人員代收的費(fèi)用，收款員要及時(shí)收回，并在票據(jù)上簽字。庫(kù)存現(xiàn)金不宜過(guò)多，超過(guò)3000元要及時(shí)存入公司帳上（嚴(yán)禁公款私存，杜絕到月底時(shí)才把當(dāng)月收入存入公司帳上現(xiàn)象），對(duì)不按時(shí)上存款項(xiàng)的收款員財(cái)務(wù)部要提出警告并考核扣分，警告后仍然不及時(shí)把現(xiàn)金存入銀行，財(cái)務(wù)部可申請(qǐng)調(diào)換其收款員工作崗位，對(duì)惡意占用公司財(cái)產(chǎn)的收款員財(cái)務(wù)部可匯報(bào)公司做辭退處理，如果導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失應(yīng)該向司法機(jī)關(guān)提出訴訟，追究其刑事責(zé)任。5） 收款員每周必須來(lái)財(cái)務(wù)部交帳一次（如果本周確實(shí)很少收費(fèi)，則可延長(zhǎng)至兩周交一次）。交帳時(shí)，填寫(xiě)收入?yún)R總表，根據(jù)各個(gè)收費(fèi)項(xiàng)目分別填寫(xiě)金額，并注明電腦收據(jù)號(hào)、手工填寫(xiě)的專(zhuān)用收據(jù)號(hào)、發(fā)票號(hào)、作廢的票據(jù)號(hào)、交回的票據(jù)存根號(hào)等。財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，交出納簽字確認(rèn)。公司每個(gè)月結(jié)帳日期為27號(hào)，27號(hào)以后的收費(fèi)視為下個(gè)月的收入。6） 項(xiàng)目部收的裝修押金、施工證押金等押金必須錄入收費(fèi)系統(tǒng)，退押金也必須通過(guò)收費(fèi)系統(tǒng)退付，在收費(fèi)系統(tǒng)里就可以看到每位業(yè)主或租戶(hù)收退押金記錄，有利于收款員和公司財(cái)務(wù)部對(duì)押金的管理。7） 公司對(duì)于一些長(zhǎng)期收不回的應(yīng)收款的核銷(xiāo)先由項(xiàng)目部打報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部有關(guān)人員審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字認(rèn)可交公司經(jīng)理簽字審批之后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)帳處理。如果數(shù)目特別巨大，必須上報(bào)總公司，按總公司的意見(jiàn)辦理其他事項(xiàng)1） 以上各款未盡事宜或特殊情況的費(fèi)用支出和報(bào)銷(xiāo)，由各單位報(bào)財(cái)務(wù)部、經(jīng)請(qǐng)示公司總經(jīng)理確定核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和方式后，再予以報(bào)銷(xiāo)。2） 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。3） 本規(guī)定的解釋權(quán)為公司財(cái)務(wù)部。票據(jù)管理規(guī)定1） 為了加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障國(guó)家稅收收人，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，根據(jù)中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法，結(jié)合本公司實(shí)際使用票據(jù)情況，制定本規(guī)定。2） 本公司使用的發(fā)票來(lái)源：216。 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后印制。216。 直接從稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)。216。 從市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)（指收款收據(jù)）。216。 根據(jù)工作需要聯(lián)系印刷廠印制（指專(zhuān)用收據(jù)、電梯票）3） 本公司現(xiàn)使用的票據(jù)種類(lèi)：216。 從地方稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)的其他服務(wù)發(fā)票。216。 從地方稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛停放定額發(fā)票。216。 購(gòu)買(mǎi)的收款收據(jù)（作為臨時(shí)往來(lái)性資金收付憑證之用）。216。 印制的專(zhuān)用收據(jù)（發(fā)票）和電梯票。4） 本公司印制或領(lǐng)購(gòu)回來(lái)的發(fā)票，在拆封前，應(yīng)先點(diǎn)清發(fā)票的套數(shù)及起止號(hào)碼，如發(fā)現(xiàn)有套數(shù)不符或字號(hào)重復(fù)錯(cuò)亂的現(xiàn)象，應(yīng)整本退回。清點(diǎn)合格，由發(fā)票專(zhuān)管人員簽收并進(jìn)行登記及管理。5） 本公司設(shè)置票據(jù)登記簿，對(duì)票據(jù)的印購(gòu)、使用、收回、核銷(xiāo)、存放等均實(shí)行登記制度。即印購(gòu)回票據(jù)后按號(hào)碼及時(shí)間順序編號(hào)登記，領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人在注明領(lǐng)用時(shí)間、本數(shù)（套數(shù)）、起止號(hào)碼、票面金額等內(nèi)容的登記簿上簽字領(lǐng)取，使用完畢交回存根時(shí)，由票據(jù)管理員先核實(shí)所開(kāi)出的票據(jù)所涉及的款項(xiàng)是否交回或結(jié)請(qǐng)，確實(shí)全部交回后收回票據(jù)存根，并在原登記簿上進(jìn)行注銷(xiāo)。6） 本公司使用電子計(jì)算機(jī)或手工開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)都必須按規(guī)定進(jìn)行使用，不得違法違規(guī)。對(duì)發(fā)票的填寫(xiě)應(yīng)當(dāng)按號(hào)碼順序及填列的內(nèi)容要求逐一全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，并加蓋財(cái)務(wù)收款章或者發(fā)票專(zhuān)用章。如有寫(xiě)錯(cuò)，應(yīng)立即注明“作廢”字樣，整套保存，以備查驗(yàn)。7） 定期填列“發(fā)票領(lǐng)、用、存、銷(xiāo)報(bào)表”向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票的使用情況。8） 本公司按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。即設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，設(shè)專(zhuān)庫(kù)或?qū)９翊娣?，存放?chǎng)所有防盜、防火設(shè)施能確保安全。已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年，使用電子計(jì)算機(jī)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)裝訂成冊(cè)并編號(hào)，妥善保管，保存期滿(mǎn)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后，方可銷(xiāo)毀。因國(guó)家稅務(wù)政策的改變或其他原因，原印制的或領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票停止使用，重新更換新的發(fā)票時(shí)，對(duì)尚未使用完畢的舊版發(fā)票進(jìn)行清理、登記，并填制“舊版自印發(fā)票印、用、存情況表”，報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)確定未使用的舊版發(fā)票的處理方式，進(jìn)行處理，并由稅務(wù)機(jī)關(guān)注銷(xiāo)。