【正文】 域性物流模式。城市配送中心應(yīng)采取科學(xué)完善的管理模式。配送中心的業(yè)務(wù)部門(mén)主要有：客戶中心、調(diào)度中心、配送中心（可以是一個(gè)配送中心也可以是分散在城市內(nèi)的多個(gè)配送點(diǎn)），配送企業(yè)的最重要的資源即是客戶，讓配送部門(mén)集中統(tǒng)一管理，所有發(fā)生在配送企業(yè)的業(yè)務(wù)都經(jīng)過(guò)總部的客戶中心，再由調(diào)度中心進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度，詳細(xì)掌握各個(gè)配送點(diǎn)及客戶的詳細(xì)情況，便于控制和管理，走集約化的管理道路。公司會(huì)根據(jù)實(shí)際需求開(kāi)發(fā)了或購(gòu)買(mǎi)不同版本的配送管理軟件產(chǎn)品，加強(qiáng)物流信息管理，加快公司反應(yīng)速度，更好的服務(wù)客戶。 在中心城市建立區(qū)域性的物流服務(wù)后，不斷完善中心城市物流配送系統(tǒng)，減少物流成本，突出公司的價(jià)格優(yōu)勢(shì)，增加公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。在中心城市的物流模式成熟后，逐漸將物流服務(wù)擴(kuò)展到這些中心城市間的“空白地帶”，擴(kuò)大公司物流的服務(wù)范圍，建立覆蓋全國(guó)的物流配送網(wǎng)絡(luò)，使更多的客戶享受到公司物流的快捷、及時(shí)的配送服務(wù)，提高客戶滿意度。七 風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)，人們普遍認(rèn)為外骨骼屬于科技發(fā)燒友的專利，很多成年人都沒(méi)有從觀念上改變對(duì)外骨骼的消費(fèi)； 消費(fèi)者在線購(gòu)物的意識(shí)不強(qiáng)，且對(duì)在線購(gòu)物的安全性持懷疑態(tài)度；在沒(méi)有摸清市場(chǎng)對(duì)某類外骨骼產(chǎn)品的容納程度時(shí)就進(jìn)行采購(gòu)，導(dǎo)致其市場(chǎng)容量不大，加大了投資風(fēng)險(xiǎn)； 我國(guó)已加入WTO，由于此行業(yè)的門(mén)檻很低，國(guó)內(nèi)或國(guó)外的投資者可以憑借其雄厚的資金和管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)入該行業(yè)?！鞠嚓P(guān)對(duì)策】● 利用前期的廣告有針對(duì)性對(duì)進(jìn)行宣傳和舉辦促銷優(yōu)惠活動(dòng)；● 配合政府、學(xué)術(shù)單位與商業(yè)機(jī)構(gòu)持續(xù)地把在線購(gòu)物的觀念灌輸給消費(fèi)者。● 在公司發(fā)展中期收購(gòu)或控股玩具生產(chǎn)商，以降低采購(gòu)成本和風(fēng)險(xiǎn)?！裨诠景l(fā)展過(guò)程中實(shí)行創(chuàng)品牌戰(zhàn)略，并不斷優(yōu)化企業(yè)流程，取得玩具網(wǎng)上銷售行業(yè)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，增加玩具行業(yè)的進(jìn)入門(mén)檻。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在的玩具康復(fù)產(chǎn)品應(yīng)用技術(shù)日新月異，產(chǎn)品生命周期短。這將使產(chǎn)品的淘汰率較高。傳統(tǒng)銷售商不定時(shí)的折扣優(yōu)勢(shì)。 創(chuàng)業(yè)初期與供貨商的聯(lián)系中處于劣勢(shì)地位，導(dǎo)致成本升高。 人力成本上升與高素質(zhì)人才不足，公司屬新成立的公司，成本限制可能導(dǎo)致公司的工作環(huán)境與福利待遇存在一定差異，增加了引進(jìn)高素質(zhì)人才的難度。 公司服務(wù)器受病毒或黑客破壞?！鞠鄳?yīng)對(duì)策】l 增加對(duì)公司研發(fā)部門(mén)的投入，開(kāi)發(fā)有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)且有廣闊市場(chǎng)前景的新玩具系列。l 加大廣告投入，宣傳企業(yè)品牌，強(qiáng)化服務(wù)人員隊(duì)伍與售后服務(wù)，保持與顧客的良好關(guān)系l 與供貨商建立利益同盟的關(guān)系，爭(zhēng)取以盡可能優(yōu)惠的價(jià)格采購(gòu)?fù)婢摺 積極營(yíng)造良好的工作環(huán)境與非經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，改善福利待遇，吸引人才。l 雇傭?qū)I(yè)的安全管理人員，并在全體員工中樹(shù)立安全意識(shí)，采取對(duì)計(jì)算機(jī)實(shí)體的安全保護(hù)、使用程序的安全控制以及軟硬件的技術(shù)控制。 籌資需求第一年首期需要一次性投入資金54萬(wàn)元。為了以后的發(fā)展。我們采取首期投入最低資金，并在第二年開(kāi)始不斷追加進(jìn)貨等費(fèi)用。 籌資渠道 通過(guò)個(gè)人集資的方式，由3位隊(duì)員每人出資10萬(wàn)，尋求風(fēng)險(xiǎn)投資商的投資14萬(wàn)，以資產(chǎn)抵押的形式貸款10萬(wàn)共54萬(wàn)作為初期資本。 第三年、第四年通過(guò)短期借款、長(zhǎng)期借款進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)大。 盈利趨勢(shì)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)及公司的盈利情況,從2005年起開(kāi)始進(jìn)行網(wǎng)站的建設(shè)、擴(kuò)展以及市場(chǎng)的推廣。在2006年進(jìn)行公司規(guī)模的擴(kuò)大，在全國(guó)部分城市和地區(qū)建立兩家辦事處進(jìn)行公司規(guī)模擴(kuò)展的經(jīng)驗(yàn)積累，為以后的規(guī)模擴(kuò)張作準(zhǔn)備。2007年達(dá)到8家。2008年達(dá)到18家。%。 銷售收入： 第一年： 第二年： 增長(zhǎng)速度：172%第三年：，增長(zhǎng)速度：123%第四年：，增長(zhǎng)速度：116%第五年：，增長(zhǎng)速度：%凈利潤(rùn)： 第一年： 第二年： 第三年： 第四年： 第五年：、 成本分析 第一期投入：開(kāi)設(shè)分店費(fèi)用：因部分資產(chǎn)可由總公司提供，所以開(kāi)辦分店的費(fèi)用要小于總店的一期投入。而且在以后，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)后開(kāi)設(shè)分店的成本在逐漸降低。固定資產(chǎn)：8萬(wàn)；裝修費(fèi)：5萬(wàn)；房租：6萬(wàn)；購(gòu)貨成本及流動(dòng)資金：4萬(wàn)； 故根據(jù)分店需要的費(fèi)用及公司發(fā)展程度，要在第二年開(kāi)始發(fā)展分店。網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用的追加：用于升級(jí)公司網(wǎng)站的軟硬件設(shè)備并與軟件廠商合作開(kāi)發(fā)公司的ERP，CRM，SRM。取得產(chǎn)品的網(wǎng)絡(luò)銷售行業(yè)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。第二年：9萬(wàn)元 。第三年：12萬(wàn)元。第四年：16萬(wàn)元。第五年：20萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)貨源的成本遞增。如第一年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為5 萬(wàn)元；第二年的實(shí)際增長(zhǎng)幅度為100%達(dá)到5（1+100%）=10萬(wàn)；第三年以后增長(zhǎng)速度減慢；第三年：20萬(wàn)。增長(zhǎng)幅度為：100%第四年：25萬(wàn)。增長(zhǎng)幅度為：25%第五年：30萬(wàn)。增長(zhǎng)幅度為：16% 預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表提供本企業(yè)資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌。據(jù)此，還可以了解到本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、短期償債能力等。預(yù)測(cè)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表預(yù)測(cè)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要針對(duì)的議題是交易最終導(dǎo)致了本企業(yè)凈值的增長(zhǎng)還是減少。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金的提取比例為5%。法定的盈余公積金均按稅后利潤(rùn)的5%提取。當(dāng)盈余公積超過(guò)本企業(yè)注冊(cè)資金的50%時(shí)，可以不在提取。但本公司在超過(guò)50%后，即從第五年開(kāi)始以3%的比例仍提取盈余公積金。稅后利潤(rùn)的25%是分給投資者的利潤(rùn)。但是為了鞏固本企業(yè)的收支平衡點(diǎn)，前兩年不向投資者分利，是作為未分配利潤(rùn)留存。從第三年開(kāi)始分配利潤(rùn)。所得稅按30%計(jì)提。預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量任何時(shí)候，本企業(yè)都必須有一定數(shù)量的現(xiàn)金可供企業(yè)支配，以避免資金周轉(zhuǎn)困難，最終因財(cái)務(wù)問(wèn)題而造成破產(chǎn)。詳細(xì)的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量（資產(chǎn)折現(xiàn)力規(guī)劃）能夠確保本企業(yè)有一個(gè)正的現(xiàn)金流量，這涉及到償付能力，是否需要引進(jìn)資金，何時(shí)需要以及需求量等問(wèn)題。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的穩(wěn)定和政府的宏觀調(diào)控，所以，我們考慮了所得稅對(duì)現(xiàn)金流的影響，而未考慮通貨膨脹對(duì)現(xiàn)金流的影響。第一年貸款采用一年一次還本分期付息方式：%。在擴(kuò)大公司規(guī)模的需要下，第三年借入一年一次還本分期付息貸款20萬(wàn)。第四年借到兩年期貸款20萬(wàn)元。%。分期付息，到期還本。 投資回收期根據(jù)現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)。我們可以計(jì)算出投資回收期。為了考慮到時(shí)間價(jià)值我們采用動(dòng)態(tài)投資回收期法。設(shè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率I=10%凈現(xiàn)值及累計(jì)凈現(xiàn)值計(jì)算表 單位：萬(wàn)元年份 項(xiàng)目012345凈現(xiàn)金流量54 現(xiàn)值系數(shù)=10%1凈現(xiàn)值54 累計(jì)凈現(xiàn)值54 P=31+||247。= 即我們的投入在2年零1個(gè)多月的時(shí)候就可以收回投資，并從以后開(kāi)始獲取純利。 財(cái)務(wù)分析指標(biāo)2005年2006年2007年2008年2009年速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)（存貨+待攤費(fèi)用））/流動(dòng)負(fù)債 資產(chǎn)負(fù)債率=平均負(fù)債數(shù)/平均資產(chǎn)數(shù)%%%%%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額%%%%%權(quán)益乘數(shù)=1/1資產(chǎn)負(fù)債率 銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售收入凈額%%%%%權(quán)益凈利率=銷售凈利率資產(chǎn)負(fù)債率權(quán)益乘數(shù)%%%%%根據(jù)所得到的比率可看出，第二年的速動(dòng)比率較高，大大高于了2003年和2005年后三年的比率。說(shuō)明在2004年公司內(nèi)部有大量的流動(dòng)資產(chǎn)，速動(dòng)資產(chǎn)。資產(chǎn)的流動(dòng)性較好。但是流動(dòng)資產(chǎn)過(guò)多。資金利用率不高。存貨等項(xiàng)目占據(jù)了大量資金。資產(chǎn)負(fù)債率是小于50%最好。%—%，說(shuō)明公司的償債能力較好，但不能靈活地借入資金擴(kuò)大公司規(guī)模，單純運(yùn)用本公司的自有資金和資本。在一定程度上會(huì)削弱公司的發(fā)展力度。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是越高越好。本公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率達(dá)到100%以上，%。說(shuō)明資產(chǎn)得到了充分地運(yùn)用，獲利能力很好。銷售凈利率在第一年較低。后幾年都開(kāi)始增長(zhǎng)。%。總的來(lái)說(shuō)是獲得較好的利潤(rùn)。但是可以在降低成本方面多加考