【正文】 款單財務部門會計壞賬處理單據(jù)各種收款單據(jù)單據(jù)核銷，出賬齡分析表財務部門會計賬簿報表查詢、賬齡分析、催收等財務部門會計將單據(jù)生成憑證憑證財務部門會計錄入銷售發(fā)票、其他應收單財務部門會計合同資料、原始票據(jù)、單據(jù)銷售發(fā)票、其他應收單或者業(yè)務系統(tǒng)自動傳入各種分析報表憑證，已自動傳入總賬圖9 K/3應收款管理系統(tǒng)示意圖應收管理解決方案（適用于財務部）本系統(tǒng)主要是對應收賬款進行全面的核算，管理，分析，預測，決策。訂是的內容包括：銷售發(fā)票、合同資訊、應收賬款核銷，壞賬自動處理：自動進行往來對賬、結算管理，對應收賬款進行回款分析：周轉分析、往來對賬：信用管理、并能根據(jù)不同設置提供債權、催款提示等。系統(tǒng)參數(shù)靈活設置，選擇壞賬計提方法。選擇要計提壞賬準備的科目。提供多幣別管理提供憑證模板。選擇或自定義要生成的記賬憑證。提供到期應收賬款提示。提供應收帳套采用信用管理。帳齡分析：對應收賬款作帳齡分析周轉分析：對應收賬款的周轉率進行分析，可按年、季、月對應收賬款的總額或個別客房進行分析。欠款分析：采用結構分析、比例分析等多種方法。壞帳分析：反映壞帳的金額，及發(fā)生壞帳損失的賬戶所占的壞帳損失的比例。與金稅有介面：可以進行發(fā)票的導入與導出。提供與金稅軟體進行介面處理，方便發(fā)票的導入與導出。錄入采購發(fā)票、其他應付單財務部會計合同資料、原始票據(jù)、單據(jù)采購發(fā)票、其他應付單錄入付款單財務部 會計或者業(yè)務系統(tǒng)自動傳入各種付款單據(jù)單據(jù)核銷，出賬齡分析表財務部 會計賬簿報表查詢、賬齡分析、催收等財務部會計各種分析報表將單據(jù)生成憑證憑證財務部會計憑證，已自動傳入總賬圖10 企業(yè)K/3應付款管理系統(tǒng)示意圖應付管理解決方案（適用于財務部）很多企業(yè)都不重視應付款的管理，只重視應收款管理。實際上，一方面，管理好應付賬款，可以幫助企業(yè)樹立良好的市場信譽；另一方面，應付往來款如果管理不善，造成資金利用效率低下，同樣會造成企業(yè)各項舞弊、違紀現(xiàn)象的發(fā)生，長時間不清楚的應付賬款也會給企業(yè)帶來麻煩，造成經(jīng)濟上的損失。企業(yè)利用K/3建立的應付賬款管理系統(tǒng)通過采購發(fā)票、其他應付單、付款單等單據(jù)的錄入，實現(xiàn)對企業(yè)的往來賬款的綜合管理；及時、準確地提供各供應商的往來款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表、應付款明細表、應付款匯總表、付款分析表、付款預測表等，通過報表的分析，幫助企業(yè)合理地進行資金的調配，提高資金的利用率；同時，系統(tǒng)還提供了各種預警、控制功能，如到期債務列表、應付計息表等，幫助企業(yè)及時支付到期款項。（1）企業(yè)采購業(yè)務單據(jù)與票據(jù)的處理采購發(fā)票處理：采購訂單收貨及供應商發(fā)票收到后，可以直接在K/3應付款管理系統(tǒng)中根據(jù)采購訂單資料、收貨/退貨資料錄入和編輯采購發(fā)票。K/3應付款管理系與采購管理系統(tǒng)是集成的，收貨入庫資料可自動傳入應付款管理系統(tǒng)，取得采購收貨的數(shù)量、價格、日期、付款條件等資訊。發(fā)票類型可以是增值稅發(fā)票和普通發(fā)票。審核發(fā)票后，可以生成憑證傳到總賬系統(tǒng)。錄入發(fā)票及相關票據(jù)時，可與采購合同管理進行聯(lián)合使用，隨時掌握合同的付款、完成情況。如果與采購合同號相關，則往來對賬單可按合同號統(tǒng)計。單據(jù)處理：能處理其他應付單、付款單、應付票據(jù)、退款單等，可進行查詢和審核、核銷，單據(jù)錄入、審核、核銷以后，系統(tǒng)就能夠及時提供各種往來款的余額。對應付票據(jù)的處理包括：付款、退票、審核。自動付款單在應付票據(jù)審核后、應付款轉銷后、應付沖應收時生成。由于單據(jù)是及時錄入、及時處理的，可以及時反映與供應商的往來情況，通過及時和供應商的對賬，還可以避免付款體外回圈等違紀現(xiàn)象。（2）結算管理財務部門在管理應付款時，可利用K/3應付賬管理系統(tǒng)的結算管理：核銷、憑證處理。在核銷時，可列示要核銷的應付款、付款記錄。允許一張發(fā)票（或應付單）、付款單分次核銷，也允許一張發(fā)票（或應付單）一次對應多張付款單核銷，同時也可以多張發(fā)票（或應付單）對應多張付款單。核銷類型支援：付款結算、預付沖應付、應收沖應付、應付款轉銷。通過結算管理，幫助企業(yè)理清與供應商的往來賬目，加強對付賬計劃即時控制。（3）應付賬表管理與分析應付款賬表管理可以爲企業(yè)財務部門提供各種分析功能，如賬齡分析、付款分析、付款預測等，管理報表如：應付款明細表、應付款匯總表、往來對賬、到期債務列表、應付計息表、調匯差異表等，企業(yè)通過這些分析報表合理進行資金調配，提高資金的利用率。同時也反映出供應商的信用及等級進行評價。如供貨質量、價格等進行分析。通過對報表篩選條件的組合可以得到各種需要的結果，滿足企業(yè)各方面人員和管理的需求。（4）應付賬期末處理在本期業(yè)務及相關處理操作完成后，所有單據(jù)進行了審核，核銷處理，相關單據(jù)已生成了憑證，同時與總賬等系統(tǒng)的資料資料已核對完成，則可以結賬，爲總賬期末處理做好準備1存貨核算解決方案（適用于財務部）圖11 存貨核算系統(tǒng)處理示意圖采購單據(jù)銷售單據(jù)倉存單據(jù)金額核算（財務部門）生成憑證并自動傳遞到總賬各種憑證模板企業(yè)庫存會計在傳統(tǒng)手工核算各種采購入庫核算及銷售出庫收入成本等工作上，需要投入大量的人力和時間，爲了能夠及時進行財務結賬，上報各種報表，業(yè)務單據(jù)不得不提前至每月25日結賬。財務、業(yè)務結賬日期不一致，導致財務系統(tǒng)不能及時、準確統(tǒng)計各項實際業(yè)務，這樣不僅降低了財務部門對業(yè)務的有效監(jiān)督，而且容易造成財務和業(yè)務系統(tǒng)扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。在將來統(tǒng)一使用金穗稅務軟體以后，由于業(yè)務不能停止，而交稅是由軟體控制的，這樣以來，也就造成了財務和稅務之間不可調和的矛盾，解決這個問題的唯一途徑，就是使財務和業(yè)務系統(tǒng)結賬日期一致。K/3存貨核算系統(tǒng)與倉存管理、采購管理、銷售管理、生産管理等各系統(tǒng)是集成的，解決了傳統(tǒng)的復雜繁瑣的采購入庫核算、銷售出庫收入成本核算問題。結合采購、入庫、銷售、出庫、倉存等各種業(yè)務類型，按照會計規(guī)則，將大量的計算工作由電腦自動計算、匯總，通過憑證模板設置對應會計科目及取數(shù)來源，將各種單據(jù)生成對應憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)，及時核算各項業(yè)務活動，完成財務對業(yè)務的監(jiān)控。（1）入庫業(yè)務的核算入庫業(yè)務核算處理：K/3存貨入庫核算處理，遵循企業(yè)對存貨入庫業(yè)務核算的正常業(yè)務處理流程和方法，采用面向物件和職能的處理思路，可以處理外購入庫、存貨估價入賬、自制生産入庫、其他入庫成本、委外加工入庫等幾種入庫業(yè)務。對于外購入庫材料的采購費用的處理，庫存會計可選擇按數(shù)量、按金額或手工分配給采購發(fā)票，然后由采購發(fā)票按數(shù)量標準分配費用到對應的入庫單。入庫存貨計價：對入庫存貨的計價，K/3系統(tǒng)支援采取實際成本和計劃成本兩種方式。一光一般采用計劃成本法核算存貨成本，存貨入庫按計劃成本入賬，會計科目需設置“材料采購”、“材料成本差異”，以便核算實際成本和計劃成本之間的差異企業(yè)會計人員在入庫核算模組調出不同各種單據(jù)后，對于可以直接結算成本的系統(tǒng)將自動計算完成，對于需要由客戶確訂單價的單據(jù)，在會計人員輸入單價、金額后，系統(tǒng)完成入庫成本的核算。（2）出庫業(yè)務的核算出庫業(yè)務核算處理：K/3核算系統(tǒng)將出庫核算分爲材料出庫核算、産成品出庫核算、紅字出庫單據(jù)核算和不確訂單價單據(jù)核算等幾種情況。出庫存貨計價：在計價方法上，系統(tǒng)采用實際成本法和計劃成本法進行核算。實際成本法下，系統(tǒng)提供先進先出法、后進先出法、加權平均法、移動加權平均法、分批認定法五種方法；材料明細賬中對加權平均法全月顯示和對其他四種方法及時顯示發(fā)出成本。計劃成本法下，設置計劃單價，財會部門平時在材料明細賬的“收入、發(fā)出和結存”欄只登記數(shù)量，不必逐筆反映金額，期末計算數(shù)量和金額。采用實際成本法時，自動按存貨計價方法計算出每一張出庫單上各物料的發(fā)出單價；采用計劃成本法時，系統(tǒng)首先計算材料成本差異率，然后在出庫單上自動填入計劃單價并計算發(fā)出金額，最后計算發(fā)出材料應分攤的材料成本差異。企業(yè)會計人員在出庫核算系統(tǒng)調出各種出庫單據(jù)后，對于可以直接計算成本的單據(jù)系統(tǒng)將自動計算完成，對于需要由客戶確訂單價的單據(jù)，在會計人員輸入單價、金額后，系統(tǒng)完成出庫收入、成本的核算。（3）憑證的生成當各種采購發(fā)票、入庫單、銷售發(fā)票、出庫單及其他類型單據(jù)的金額被確認以后，可以通過對應類型的模板自動生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)。憑證模板主要是根據(jù)各種采購、銷售、倉庫管理類型，分別設置不同的取數(shù)科目和金額來源，系統(tǒng)將根據(jù)設置的科目和金額來源從單據(jù)上自動取出資料并生成憑證。（4）期末處理期初、期末庫存余額是進行存貨核算以及倉庫管理的重要依據(jù)。通過期K/3初末處理把當期的所有資料結轉到下一期，包括結存數(shù)量、結存金額等。對于計價方法是計劃成本法的存貨，還要結轉期初的材料成本差異以及本期收入的材料成本差異。期初末處理包括期末結賬、期初余額調整。（5）存貨核算管理報表與查詢K/3存貨核算管理系統(tǒng)提供對生成的各項賬簿進行查詢的功能。系統(tǒng)根據(jù)核算憑證可生成：（a) 材料明細賬：是記錄各種材料的收發(fā)結存數(shù)量和金額詳細資料的賬簿。（b) 生産領料成本匯總表：是記錄生産領料情況的報表。（c) 材料發(fā)出匯總表：記錄材料發(fā)出情況的報表。（d) 銷售收入明細表：記錄銷售數(shù)量、單價、收入等的詳細資料賬簿。（e) 銷售成本明細表：記錄銷售數(shù)量、單位成本、銷售成本等的詳細資料賬簿。（f) 分期收款發(fā)出商品明細賬：記錄分期收款發(fā)出商品數(shù)量、單價、金額等的詳細資料賬簿。（g) 委托代銷發(fā)出商品明細賬：記錄委托代銷發(fā)出商品數(shù)量、單價、金額等的詳細資料賬簿。（h) 産成品明細賬：是記錄各種産品的收發(fā)結存數(shù)量和金額詳細資料的賬簿。（i) 産成品發(fā)出匯總表：是記錄産成品發(fā)出情況的報表。（j) 材料成本差異明細賬：采用計劃成本法，系統(tǒng)提供對材料成本差異的匯總。使用者可以按物料、期間進行查詢。1生産任務管理解決方案（適用于生産部門及車間） 圖12生産任務管理流程計劃管理人員以物料、物料清單、工藝路線爲管理控制的依據(jù)，以M計劃下達（或投放）的生産任務爲主要任務來源。對按BOM生成的生産投料單與生産領料單進行維護和管理，安排每日或每周在每個車間生産什麼和生産多少并及時匯報生産實績，幫助企業(yè)實現(xiàn)對車間生産的有效管理和控制。（1）生産任務單處理編制作業(yè)計劃：零部件車間計劃管理人員利用K/3生産任務單編制和管理零部件車間生産任務，其來源包括：手工錄入、銷售訂單投放的生産任務單。處理普通生産任務、返工生産任務、改制生産任務等生産任務類型。并且在實際操作時，要以生産任務爲核心，圍繞生産任務單的生命周期的各個階段，依次進行生産任務單的建立、下達、掛起、結案、分割等業(yè)務處理。（2）生産投料業(yè)務處理生産車間在生産任務單下達后，要根據(jù)工程更改的變化、物料的庫存狀況、生産現(xiàn)場的反饋，靈活地將物料分配給指定的生産任務單，也可由K/3系統(tǒng)自動分配。在實際操作時，可任意借用其他産品的BOM與配置BOM、可任意決定發(fā)料數(shù)量與日期以及發(fā)料倉庫與倉位、可選擇是否使用替代物料、可任意增刪投料物料，通過手工建立、下達生産任務時自動生成、物料替代來建立生産投料，并審核生産投料，此時K/3系統(tǒng)自動將庫存物料分配給生産任務。（3）選擇生産領料倉庫管理員在生産投料審核后，才可根據(jù)生産投料單進行生産領料；既可按標準限額領料，也可由系統(tǒng)自動倒沖領料；既可對單一生産任務一次性領料，也可多次配套領料；還可任意合并多個生産任務領料；既可自動配套領料，也可自動配套退料。在實際操作時，可以有手工建立生産領料（紅字）、根據(jù)生産投料建立生産領料、生産任務單入庫倒沖生成領料、配套領料、匯總領料等方式。最后生産領料單經(jīng)確認無誤后即可進行審核處理，并列印領料單，到各原材料倉庫、自制半成品倉庫實際領料。（4）生産任務單的完工與入庫倉庫管理員和QC可根據(jù)車間作業(yè)管理的業(yè)務管理要求，進行任務單匯報；可一次或多次匯報；既可僅匯報産量，也可同時匯報質量等資訊；可一次入庫或多次入庫；并支援産品檢驗。在實際操作中是在生産任務完成后，生産部門將完工的零部件或産品提交給倉庫入庫處理。（5）車間管理報表與查詢車間管理人員利用K/3車間管理模組的單據(jù)序時簿，可同時選中多個業(yè)務單據(jù)進行批次處理，另外單據(jù)聯(lián)查可用于單據(jù)跟蹤與業(yè)務跟蹤?？刹樵兘y(tǒng)計生産進度、生産領料、物料資源消耗、生産完工、産品入庫的動態(tài)狀況。利用K/3車間管理模組的賬簿報表，可産生：216。 生産任務單執(zhí)行明細(匯總)表；216。 生産任務單催查報告；216。 生産任務單匯報明細表；216。 月生産進度統(tǒng)計表；216。 在制品存量統(tǒng)計表；216。 在制品價值匯總表；216。 生産物料(資源)耗用匯總表；216。 産品收發(fā)匯總表；216。 生産排産表；216。 生産領料需求分析表；216。 生産任務單領料差異分析表；216。 生産任務單成本差異表；216。 物料配套查詢表；圖13生產(chǎn)成本核算原理圖公用物料信息非K/3系統(tǒng)數(shù)據(jù)費用發(fā)生工資費用分配固定資產(chǎn)折舊非K/3系統(tǒng)數(shù)據(jù)完工入庫單生產(chǎn)領料單物料信息產(chǎn)品BOM其它信息物料費用折舊費用其它費用分配標準完工產(chǎn)量工時數(shù)據(jù)在制品數(shù)量基礎資料費用錄入費用分配成本計算產(chǎn)品成本在產(chǎn)品成本物料信息存貨計價方法自制品庫存本月生產(chǎn)入庫下步驟領用自制入庫核算人工費用結轉下期1成本管理