【正文】 及時將應收模塊信息導入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時與總賬進行對帳；5. 與銷售人員一起完善地維護客戶信息；收款管理會計崗1. 接收來自銷售部門的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理和入賬；2. 有權向銷售部門詳細了解本筆付款的付款單位、所付合同、所付發(fā)票等詳細信息；3. 及時、認真、詳細地將收款信息維護到系統(tǒng)中，并認真、及時的將本筆收款核銷到具體發(fā)票；4. 定期、及時將應收模塊信息導入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；5. 定期、及時與總賬、收帳會計、出納進行對帳；6. 與銷售人員一起完善地維護客戶信息；收帳管理會計崗1. 負責與銷售部門和客戶進行對帳；2. 負責對應收賬款業(yè)務的分析，經(jīng)常進行帳齡分析，并將分析的結果整理成壞帳、催款等的建議，提交給財務領導；3. 有權與發(fā)票管理和收款管理進行詢問和監(jiān)督；4. 期末整理應收賬款的明細賬和余額表，并提交給財務領導；成本管理模塊材料核算會計崗1. 負責接收來自倉庫的入庫單和領料單；2. 負責核對已經(jīng)開票和未開票的采購訂單的入庫單；3. 負責核對各庫房的收發(fā)存，并進行最終的核算；4. 負責對各個庫房進行差異計算和管理；成本核算會計崗1. 負責核對各個車間、成本中心的領料和費用的記錄情況，并進行最終的核算；2. 負責對各種成本的差異進行分析和分攤；3. 負責對產(chǎn)品的實際成本進行核算，并出具報告和報表；固定資產(chǎn)核算流程固定資產(chǎn)管理崗1. 負責管理固定資產(chǎn)的財務管理；2. 負責將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細、正確的錄入到系統(tǒng)；3. 負責管理對固定資產(chǎn)的重估、報廢等事務；4. 負責管理固定資產(chǎn)的折舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并出具報告和報表；5. 有權向有關部門和人員詳細了解固定資產(chǎn)的詳細信息和使用情況；6. 期末與總帳進行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證；在建工程管理崗1. 負責管理與在建工程有關的采購、發(fā)票等；2. 有權向有關部門和人員了解與在建工程有關的進度、范圍、完工等信息；3. 負責對在建工程在系統(tǒng)中進行管理和核算；4. 負責出具和整理在建工程的報告和報表；5. 期末與總賬集成，并打印和裝訂再建工程憑證；費用核算流程費用管理崗1. 接收來自報銷和請款人員的單據(jù)，并進行初步確認；2. 在系統(tǒng)中錄入和管理有關信息；3. 定期、及時將費用信息導入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類整理后與憑證一起裝訂；4. 定期、及時與總賬進行對帳，期末整理出費用帳，提交給財務領導；5. 負責管理財務供應商；現(xiàn)金銀行存款管理流程現(xiàn)金出納1. 負責接收經(jīng)過財務領導和會計確認的單據(jù)，并進行現(xiàn)金收付；2. 及時、正確地根據(jù)收付現(xiàn)金的性質記錄現(xiàn)金日記賬；3. 每天自己核對現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬；4. 定期與會計和銀行出納進行對帳；5. 期末與銀行出納一起出具現(xiàn)金流量報告和報表；銀行出納1. 負責接收經(jīng)過財務領導和會計確認的單據(jù)，并進行銀行存款處理；2. 及時、正確地根據(jù)收付銀行存款的性質記錄銀行存款日記賬；3. 定期自己核對銀行存款余額與銀行存款日記賬；4. 定期與會計和現(xiàn)金出納進行對帳；5. 負責辦理銀行手續(xù)；6. 期末與現(xiàn)金出納一起出具現(xiàn)金流量報告和報表；預算、審計及其他流程預算崗1. 根據(jù)本公司地預算制度處理預算業(yè)務；2. 負責在系統(tǒng)中輸入并管理預算；3. 根據(jù)財務領導地批準追加或削減預算；4. 期末出具預算情況報告和報表；審計崗1. 根據(jù)現(xiàn)行審計制度處理審計業(yè)務；2. 在系統(tǒng)中管理采購價格。系統(tǒng)維護崗1. 負責協(xié)助各個會計崗位在系統(tǒng)中進行對帳、查帳；2. 負責維護系統(tǒng)的會計期、科目表、成本中心、成品、現(xiàn)金流量表項目等數(shù)據(jù)；3. 負責對會計人員的操作進行監(jiān)督和簡單培訓，確保系統(tǒng)運作正確無誤；第四部分：銷售訂單、發(fā)車和服務管理部分銷售合同管理和發(fā)車業(yè)務流程（OM 1）售后服務業(yè)務(OM 2)現(xiàn)行業(yè)務流程分析：1. 服務處只負責三包產(chǎn)品的售后服務業(yè)務；2. 質量部對于售后服務質量的監(jiān)管體現(xiàn)在服務領料和服務派工的監(jiān)管；由此造成售后服務體系對客戶的服務請求反應慢，影響了X公司在客戶中的大企業(yè)形象。3. X公司現(xiàn)在沒有對三包之外的服務業(yè)務進行管理。三包之外的服務業(yè)務是企業(yè)的一項重要的管理業(yè)務，它對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在如下幾個方面：l 現(xiàn)代企業(yè)的競爭除了產(chǎn)品質量、產(chǎn)品價格的競爭之外，產(chǎn)品的服務水平也成為了一項重要的競爭手段，服務的競爭不僅表現(xiàn)在三包期內的服務競爭，也表現(xiàn)在三包期外的服務質量的競爭；良好、完善和終身的服務跟蹤，可以有效改善企業(yè)與客戶的關系；l 三包之外的服務業(yè)務已經(jīng)成為很多企業(yè)的一項重要的利潤來源。由于產(chǎn)品服務的特殊性，客戶在購買了企業(yè)的產(chǎn)品后，經(jīng)過三包期內的產(chǎn)品服務，客戶往往會認同企業(yè)的價值，很多企業(yè)在服務配件上獲得了較高的經(jīng)營利潤。流程分析：l 三包之外的服務流程與三包期內的服務流程相比增加了服務報價和服務報價審核的工作內容。l 質量部根據(jù)客戶服務請求、領料單、派工單和客戶服務卡，通過電話回訪等手段向客戶跟蹤服務質量，考核服務處、相關派工部門和供應商等。l 服務過程的質量成本考核服務處；重大的質量問題由質量部負責處理。l 服務處對本流程負責。崗位工作：質量部：1. 根據(jù)客戶的服務請求、服務卡與客戶聯(lián)系，跟蹤服務質量；2. 根據(jù)派工單考核相關部門和供應商的服務質量和服務行為；3. 維護服務質量數(shù)據(jù)；服務處：1. 記錄客戶的服務請求；2. 對客戶故障組織進行分析，并對分析結果提出服務報價，報價需經(jīng)財務部審核；3. 跟蹤記錄服務結果，維護服務知識庫；相關部門：1. 根據(jù)服務處的要求派工或聯(lián)系供應商派工、發(fā)件服務；區(qū)域備件庫：1. 根據(jù)庫存狀況提交庫存補庫計劃；2. 負責區(qū)域備件庫的庫存管理，負責服務人員的服務發(fā)料工作；物管處：1. 根據(jù)區(qū)域備件庫的庫存補庫計劃備料補庫；財務部：1. 審核服務報價；2. 對服務成本進行核算；第五部分：質量管理部分生產(chǎn)過程中外購件不合格品處理流程(QA 1)現(xiàn)行業(yè)務流程分析：1. 物管處、仲裁庫是X公司的物品管理的兩個單位；物管處管理X公司的合格物品；仲裁庫屬于檢驗處，管理X公司的待處理物資；2. 生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)外購件不合格時，檢驗員開具《不合格品處置單》，若需要更換，則由生產(chǎn)人員憑《不合格品處置單》將外購件退入仲裁庫，由仲裁庫出《具舊件接收單》，生產(chǎn)人員再將接收單交采購員簽字后，憑確認的《舊件接收單》到物管處領取新件；3. 對于退入仲裁庫的不合格品由供應商負責退換；4. 供應商從仲裁庫將物品拉走時需要向仲裁庫打欠條；新件送來后送入物管處拿走《舊件接收單》，憑《舊件接收單》到仲裁庫收回欠條。在整個流程中，由于仲裁庫與物管處分屬于兩個部門，這造成了企業(yè)內部信息不暢，本企業(yè)人員在辦理退庫換件時需要同時與四個部門進行業(yè)務交流，需要出具仲裁庫舊件接收單；供應商在退換貨過程中，也需要分別與仲裁庫、物管處進行業(yè)務交流。從分析中可以看出業(yè)務效率較低，大量的工作被浪費在物管處、仲裁庫之間的單據(jù)傳遞過程中，同時還不利于供應商的應付帳款的管理，可能會造成資產(chǎn)流失現(xiàn)象。生產(chǎn)過程中外購件不合格品的處理流程（QA 1）不合格品處置流程(QA 2)流程分析：該流程的優(yōu)點：1. 責任明確：檢驗員負責檢驗產(chǎn)品的技術參數(shù)，并進行初步處置判定；責任單位技術人員對不合格品提出處置意見；2. 業(yè)務流程清晰、簡捷，工作效率提高；3. 對于產(chǎn)品質量問題的處理遵循“誰干誰負責”的原則。4. 檢驗處作為一個獨立單位，它對自己的檢驗結果和提出的處置意見負責；責任單位對不合格品處置流程負責。崗位工作檢驗員：1. 負責對產(chǎn)品進行質量檢驗，并依據(jù)檢驗結果判定產(chǎn)品是否合格；2. 對不合格產(chǎn)品出具《不合格品報告》，并初步判定不合格品的處置意見；3. 對責任單位修復的產(chǎn)品進行復檢，并作出處置意見；分廠：2. 根據(jù)《不合格品報告》將不合格信息進行登記，并將信息反饋給上道工序和質量部，直到反饋到責任工序；3. 根據(jù)技術部門提出的不合格品處置意見安排生產(chǎn)和事務處理記錄；4. 對于需要申請讓步接收的，提出讓步接收申請，報技術部門和質量部審批；分廠技術：2. 負責對不合格品提出處置意見；分廠技術可以請求技術部門進行技術協(xié)助；3. 處置意見包括：返工、返修、報廢或讓步接收；研究所/工藝處：2. 協(xié)助分廠技術對不合格品提出處置意見；3. 對責任單位提出的讓步接收的申請作出審批；4. 依據(jù)處置意見修改產(chǎn)品設計；質量部：1. 審核責任單位提出的讓步接收申請；2. 進行產(chǎn)品質量分析和質量跟蹤；三包件的返庫流程(QA 3)持續(xù)改進業(yè)務流程優(yōu)化和ERP實施將給企業(yè)帶來多層次的包括流程、組織結構、管理責任在內的一系列改變。顯然，如此巨大的改變不是一朝一夕就可以實現(xiàn)的。變革既能使人興奮，也會成為難以逾越的障礙。許多實例表明，企業(yè)的“文化壁壘”、既得利益階層帶來的阻力不可小視。因此，在業(yè)務流程優(yōu)化和ERP實施的實施過程中，應該結合每個企業(yè)的實際情況，制定切實可行的實施方法，并通過持續(xù)改進達到目標。在X公司的業(yè)務流程優(yōu)化項目階段，A公司的主要職責是提供實施業(yè)務流程優(yōu)化的方法論和指導，幫助企業(yè)理清思路，傳授工作方法，進行知識轉移，與企業(yè)一起進行業(yè)務流程分析和優(yōu)化設計。希望我們的工作能夠得到企業(yè)的肯定，我們的建議能夠受到企業(yè)的重視和采納。企業(yè)方是業(yè)務流程優(yōu)化的實施主體，目標流程是持續(xù)改善的動態(tài)過程，許多工作，諸如崗位調整、管理制度的修訂、持續(xù)改進方案等工作還需要以企業(yè)方的企業(yè)綜合管理部門為主進行。積極、穩(wěn)妥、持續(xù)改進是實施業(yè)務流程優(yōu)化需要堅持的原則，建議X公司在此次業(yè)務流程優(yōu)化之后，繼續(xù)制定持續(xù)改進計劃，根據(jù)A公司提供的方法論，結合企業(yè)的發(fā)展，對業(yè)務流程進行持續(xù)改進。在此，我們感謝X公司的高層領導對本項目的大力支持，他們的關心和支持是本項目得以成功進行的保障；感謝X公司各主要業(yè)務部門的領導和工作人員的辛勤努力，他們加班加點，做了大量細致的、基礎性的工作，保證本項目的如期完成；也感謝信息中心的積極配合，他們與A公司顧問一起，進行深入的項目控制與協(xié)調。下一階段，我們將進入ERP系統(tǒng)的詳細方案的設計和ERP系統(tǒng)的上線階段，希望在我們的共同努力下，ERP系統(tǒng)能如期、保質保量的投入運行。