【正文】 元 / 畝 =120 萬元(4) 折舊費 :38 萬元(5) 攤銷費 :10 萬元(6) 土地租費 :2000 畝 x60 元 / 畝 =12 萬元(7) 管理費用 :26 萬元(8) 財政有償資金占用費 :205 萬元 %=5 萬元 項目年均總成本 =3144 萬元247。 11=286 萬元2 、經營成本經營成本 = 總成本 折舊費 攤銷費 財務費用 =250 萬元 四、 財務評價1 、銷售收入大眾茶鮮葉收入 =2000 畝 x60 斤 / 畝 x15 元 / 斤 =180 萬元 禮品茶鮮葉收入 =2000 畝 x20 斤 / 畝 x120 元 / 斤 =480 萬元 2 、總成本預測(1) 肥料 : 萬畝 x150 元 / 畝 =30 萬元(2) 農藥 : 萬畝 x10 元 / 畝 =2 萬元(3) 工資及福利 161 萬元a 、管理人員工資 :30 人 萬元 / 人 (1+14%)=41 萬元 b 、采摘工資 :2000 畝 x600 元 / 畝 =120 萬元(4) 折舊費 :38 萬元(5) 攤銷費 :10 萬元(6) 土地租費 :2000 畝 x60 元 / 畝 =12萬元(7) 管理費用 :26 萬元財政(8) 有償資金占用費 :205 萬元 %=5 萬元 項目年均總成本 =3144 萬元247。 11=286 萬元3 、經營成本經營成本 = 總成本 折舊費 攤銷費 財務費用 =250 萬元 4 、利潤預測利潤總額 = 銷售收入 總成本費用 銷售稅金及附加 年均利潤總額 =2 年利潤總額 /11=3918/114% 萬元 年均稅后利潤 =2 年稅后利潤 /11=2515/11=267 萬元 5 、財務分析(1) 財務盈利性分析投資利潤率 = 年均利潤總額247?？偼顿Y x100%=356 萬元247。 510 萬元 x100%=%投資利稅率 = 年均利稅總額247?？偼顿Y x100%=(356 萬元 +0 萬元 )247。 510 萬元 xl00% =%財務凈現(xiàn)值及內部收益率 在不考慮項目興建所需資金來源及構成的情況下 , 從項目本身的角度來計算和評價全部投資所獲得的經濟效益。根據(jù)財務現(xiàn)資金流量計算結果。在選擇基準貼現(xiàn)率 i=8% 條件下 , 項目在經濟壽命期 11 年內 NPV= 萬元 ( 稅后 ),IRR= 68%( 稅后 ) 。說明項目盈利能力較強。(2) 清償能力分析投資回收期 投資回收期刊累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1)+( 出現(xiàn)正值年份上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值247。出現(xiàn)正值年份當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 )=31+179 247。 366= 年借款償還期借款償還期 = 借款償還后出現(xiàn)盈余年份開始借款的年份 + 盈余年份應還借款額247。盈余年份可用于還款額= 年 (3) 不確定性分析盈虧平衡分析年固定成本 = 折舊費 + 修理費 + 攤銷費 + 財務費用+ 企業(yè)管理費年均固定成本 =∑年固定成本 /11=875/11= 年可變成本 = 原材料 + 燃料動力 + 生產人員工資+ 銷售費用 + 其他制造費用年均可變成本 =2 年可變成本 /11=2269/ 萬元 單位可變成本 = 年均可變成本 / 年產量= 萬元 /80 噸 = 萬元單位銷售收入 = 年均銷售收入 / 年產量 =642 萬元 /80 噸 = 萬元 盈虧平衡產量 = 年均固定成本247。 ( 單位銷售收入 單 位可變成本 單位銷售稅金 ) = 萬元247。 ( 萬元 萬元 ) = 噸該項目生產能力為 80 噸 , 而盈虧平衡產量即保本產量為 噸 , 盈虧平衡點 %, 說明項目維持較低的生產和銷售水平也能保持收支平衡 , 項目預期盈利水平較高而投資風 險小。第九章環(huán)境影晌評價一、環(huán)境影晌項目建設對周圍環(huán)境產生的影響和后果 , 茶樹為多年生木本植物 , 在本項目中為一年栽植 , 多年收益 , 基本上不存在 水土流失的問題。同時 , 龍井茶的生產本著綠色環(huán)保無公害 食品生產要求 , 在生產管理過程中 , 不存在使用殘留量高的劇毒農藥 , 因此 , 對環(huán)境不存在污染 , 同時本項目的實施既 可以合理利用閑置土地 , 同時對避免水土流失 , 凈化空氣 , 維護生態(tài)平衡都有良好的作用 。二、環(huán)境保護與治理措施嚴格按照造林的技術要求 , 建設環(huán)保高效茶園。 嚴格生產管理 , 結合綠色食品的產地原則 , 避免使用大量化肥和高殘留量劇毒農藥 , 確保土壤、空氣、水資源不產生 有害影響。三、 環(huán)境部門意見項目在種植過程和生產管理過程中不會對環(huán)境產生破壞作用 , 同時對避免水土流失、凈化空氣、維護生態(tài)平衡都有 良好的作用 , 是建設秀美山川的理想工程項目。第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價一、農業(yè)產業(yè)化經營1 、壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況 咸豐是一個茶葉大縣 , 本項目的實施可進一步壯大我縣茶葉產業(yè) , 使我縣由產茶大縣走向茶葉產業(yè)化的強縣。同時又 能促進項目區(qū)的農業(yè)結構的調整。2 、產、加、銷、服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結情況項目的生產決定加工、銷售的數(shù)量 , 而加工、銷售又反作 用于生產 , 產、加、銷又帶動服務業(yè)的壯大 , 形成一個良性 的可持續(xù)發(fā)展格局。3 、輻射帶動作用 : 項目的建設離不開項目區(qū)豐富的勞動 力資源 , 而勞動力資源通過參與項目的建設 , 可轉化為經濟 效益 , 達到農民就業(yè)增加 , 收入增長的良好局面。項目輻射區(qū)域 100 平方公里以上 , 帶動農戶 300 余戶 , 基地規(guī)模 3000 畝 , 農民人均增收 元 , 增加就業(yè)人員 200 余個 , 4 、農業(yè)生產市場化、組織化程度的提高情況。 項目的實施 , 可促進當?shù)剞r業(yè)向 合同、訂單 農業(yè)轉化 ,以市場指導生產、組織生產 , 逐步提高農業(yè)生產的運行機制。 二、農民增收 項目區(qū)農民收入增長情況 : 分析項目區(qū)農民收入增長來源的變化情況 , 增長幅度 , 與非項目區(qū)農民收入進行比較 , 如 前所述 , 本項目區(qū)的農戶人均增加收入 元。 三、其他社會影晌 項目的實施 , 對該地區(qū)農村生產生活條件的改善等方面產生積極作用 , 同時又可促進相關聯(lián)產業(yè)的發(fā)展 , 為繁榮農村 經濟作貢獻。第十一章項目組織與管理一、組織機構與職能劃分本項目勞動定員 200 人 , 其中管理人員 30 人 , 技術人員40 人 , 專業(yè)崗位工人 130 人 , 零星及季節(jié)性用工以勞務承包 方式委托。管理人員要求大專以上學歷 , 五年以上工作經驗 , 技術人 員中專以上學歷 ,3 年以上工作經驗 , 專業(yè)崗位工人職業(yè)學校 或高中以上學歷。對職工進行定期培訓。組織管理機構采取三級管理 , 從公司一一基地一一班組 , 公司實行董事會領導下的經理負責制 , 基地由公司直接管理 , 基地由基地負責人統(tǒng)一對公司負責 , 基地按照公司要求組織 班組進行生產。如下圖示意。咸豐縣御園綠色產業(yè)有限公司↓基地↓班組二、經營管理模式按照外資企業(yè)管理模式進行管理 , 編制并貫徹質量責任制度 , 推行質量控制體系。 三、勞動保護與安全衛(wèi)生執(zhí)行國家勞動法 , 推行國家食品衛(wèi)生法。四、措施加強項目實施領導 , 縣委政府成立農業(yè)綜合開發(fā)項目管理辦公室 , 負責項目組織措施的落實 , 由業(yè)主單位具體實施。 五、技術培訓生產管理技術培訓分階段進行 , 集中培訓與田間現(xiàn)場指導相結合 , 大體分為產前、產中、產后生產管理、培訓技術和 培訓標準由湖北民族學院、成豐縣茶葉研究所專家牽頭 , 由 項目業(yè)主負責實施。第十二章 可行性研究結論項目立項依據(jù)充分、準確 , 從項目區(qū)內氣候、地理、水 土資源等多方條件看 , 二仙巖是優(yōu)質龍井茶種植的極佳地區(qū) , 我縣已通過多年的品種選育和引進 , 具備優(yōu)良品種的生物技 術選育和種植技術。項目區(qū)內土地資源和勞動力資源豐富 ,適合進行大規(guī)模開發(fā)。以龍頭企業(yè)帶動產業(yè)的發(fā)展 , 是加入 WTO 之后中國農業(yè)的必由之路 , 由此達成雙贏局面。有機龍井 茶的種植因氣候等原因 , 鄂西少有種植 , 因而極具發(fā)展?jié)摿?。項目資金的落實符合咸豐實際 , 符合產業(yè)發(fā)展的實際。能夠通過本項目的建設 , 提供就業(yè)機會 , 增加農民收入。進而對 全縣的農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展起到示范和促進作用?？傊?, 項目建設是成豐縣農村產業(yè)結構調整和財源建設的 重要途徑 , 是農民增收的有效途徑 , 符合國家的產業(yè)政策和 地方經濟發(fā)展規(guī)劃。項目區(qū)域具有發(fā)展優(yōu)質富碩有機龍井茶 得天獨厚的自然條件 , 技術可行 , 產品市場可靠 , 項目各項 經濟指標均能達到投資部門的要求 , 項目完全可行 ,本項目的建設對資金的依賴性較大 , 建設單位自身資金投入遠遠不能滿足項目發(fā)展的需求 , 如無足夠的資金投入 , 該項目極難形成規(guī)模化 , 從而喪失壯大龍頭企業(yè)的市場機遇。將大大影響農業(yè)產業(yè)化在我縣的快速發(fā)展。為此 , 項目業(yè)主以本項目申報為契機 , 爭取上級部門資金和政策的扶持和傾斜 , 確保項目的成功實施 , 從而進一步推動我縣農業(yè)產業(yè)化發(fā)展。這個深夜，若云在網(wǎng)絡里昏昏沉沉，與藍雨聊著天，偶爾去文學網(wǎng)站看看文字，不知游蕩了多久。其實，她一直記得這晚老公要回來，可抬頭一看掛鐘，現(xiàn)在已經凌晨12點了，卻依然沒有他的消息。若云感覺自己的手很沉重，沉重到不去拿起手機撥打老公的電話。是害怕再觸及冰冷，還是失去了最初的熱情？每段感情在開始的時候，往往如煙花般，開的絢爛，美的耀眼。然而煙花的美好總是短暫的，那便注定要承受曇花一現(xiàn)、繁華過后的平淡。更重要的是，平淡并不可怕，可怕的是平淡里帶著冰寒，刺痛到你我心間。記得剛結婚時，每當老公出差，她就忍不住流淚，小女人般依戀著自己喜歡的男人。直到她發(fā)現(xiàn)，每次老公出差時那種離家的興奮，毫不留情的展現(xiàn)在她面前，她迷惑了?？粗瞎少徱淮蠖选吧秸浜Ｎ丁薄懊牢都央取?，就像外出旅游一樣雀躍，將她丟到一邊，視而不見，若云心中說不出的滋味。其實，她也只是想讓老公在離家之前給個留戀的擁抱。而以若云內屈不言表的性格，是不會主動跟老公索要她想要的，哪怕只是一個擁抱。偶爾不出差，王心泉喜歡坐在電腦前斗地主，而若云就坐在他旁邊，頭輕挨在他肩上指點著，無關乎對的錯的。在很長一段時間里，若云沉浸在這種自認為簡單的幸福中。雖然王心泉的工資沒她高，能力沒她強，為人處事有時也要若云教。這一切都不重要，在她看來，只要兩個人在一起，她就感覺很溫暖?；蛘吣腥丝偸遣幌矚g女人的糾纏，渴望一份自由吧。王心泉并沒有為若云在身邊的陪伴而感到幸福，反而要驅趕她自己去看電視，他寧可一個人陶醉在斗地主的世界里，把若云支的遠遠的。王心泉自從畢業(yè)后，一直沒有換過工作。連續(xù)五年間，就像與社會脫節(jié)一般，機械式的重復著單調的工作，與汽車檢測設備各個部件為伍。交際的朋友圈越來越狹窄，同事間彼此都出差，相聚也很少，同學早已斷了聯(lián)絡。他越來越沉默寡言，不再像以前那么陽光。畢業(yè)時的雄心壯志，已淹沒在沒有競爭的氛圍里，就像溫水煮青蛙，感覺到水熱時，早已麻木的跳不出去。或者男人與女人相比，女人的感情總是細膩的，細膩到令自己心疼，卻又改變不了女人的特性。她想靠近卻靠近不了的老公，好像在故意推開自己，卻不知道問題究竟出在哪里。殊不知現(xiàn)實的婚姻里，也有了縹緲的感覺，幸福只活在自己的期待里，卻總是不向自己走來。抓不住另一個人心底的世界，只好將自己的心狠狠的丟在糾結里，痛苦掙扎，尋找解脫。曾聽專家講過，一個習慣的養(yǎng)成，只需要21天。也許我們可以理解為，要改變對一個人的依賴，也只需要21天。她借用了那21天理論，將對老公的依戀從心中一點點抽離，強制性的適應著。直到記不清從什么時候開始，老公的來與去，給她帶來的感覺越來越淡。心靈似乎得到了解脫，