【正文】 元 / 畝 =120 萬(wàn)元(4) 折舊費(fèi) :38 萬(wàn)元(5) 攤銷費(fèi) :10 萬(wàn)元(6) 土地租費(fèi) :2000 畝 x60 元 / 畝 =12 萬(wàn)元(7) 管理費(fèi)用 :26 萬(wàn)元(8) 財(cái)政有償資金占用費(fèi) :205 萬(wàn)元 %=5 萬(wàn)元 項(xiàng)目年均總成本 =3144 萬(wàn)元247。 11=286 萬(wàn)元2 、經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本 = 總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 =250 萬(wàn)元 四、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1 、銷售收入大眾茶鮮葉收入 =2000 畝 x60 斤 / 畝 x15 元 / 斤 =180 萬(wàn)元 禮品茶鮮葉收入 =2000 畝 x20 斤 / 畝 x120 元 / 斤 =480 萬(wàn)元 2 、總成本預(yù)測(cè)(1) 肥料 : 萬(wàn)畝 x150 元 / 畝 =30 萬(wàn)元(2) 農(nóng)藥 : 萬(wàn)畝 x10 元 / 畝 =2 萬(wàn)元(3) 工資及福利 161 萬(wàn)元a 、管理人員工資 :30 人 萬(wàn)元 / 人 (1+14%)=41 萬(wàn)元 b 、采摘工資 :2000 畝 x600 元 / 畝 =120 萬(wàn)元(4) 折舊費(fèi) :38 萬(wàn)元(5) 攤銷費(fèi) :10 萬(wàn)元(6) 土地租費(fèi) :2000 畝 x60 元 / 畝 =12萬(wàn)元(7) 管理費(fèi)用 :26 萬(wàn)元財(cái)政(8) 有償資金占用費(fèi) :205 萬(wàn)元 %=5 萬(wàn)元 項(xiàng)目年均總成本 =3144 萬(wàn)元247。 11=286 萬(wàn)元3 、經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本 = 總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 =250 萬(wàn)元 4 、利潤(rùn)預(yù)測(cè)利潤(rùn)總額 = 銷售收入 總成本費(fèi)用 銷售稅金及附加 年均利潤(rùn)總額 =2 年利潤(rùn)總額 /11=3918/114% 萬(wàn)元 年均稅后利潤(rùn) =2 年稅后利潤(rùn) /11=2515/11=267 萬(wàn)元 5 、財(cái)務(wù)分析(1) 財(cái)務(wù)盈利性分析投資利潤(rùn)率 = 年均利潤(rùn)總額247?？偼顿Y x100%=356 萬(wàn)元247。 510 萬(wàn)元 x100%=%投資利稅率 = 年均利稅總額247?？偼顿Y x100%=(356 萬(wàn)元 +0 萬(wàn)元 )247。 510 萬(wàn)元 xl00% =%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及內(nèi)部收益率 在不考慮項(xiàng)目興建所需資金來(lái)源及構(gòu)成的情況下 , 從項(xiàng)目本身的角度來(lái)計(jì)算和評(píng)價(jià)全部投資所獲得的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)資金流量計(jì)算結(jié)果。在選擇基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 i=8% 條件下 , 項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)壽命期 11 年內(nèi) NPV= 萬(wàn)元 ( 稅后 ),IRR= 68%( 稅后 ) 。說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。(2) 清償能力分析投資回收期 投資回收期刊累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1)+( 出現(xiàn)正值年份上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值247。出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 )=31+179 247。 366= 年借款償還期借款償還期 = 借款償還后出現(xiàn)盈余年份開(kāi)始借款的年份 + 盈余年份應(yīng)還借款額247。盈余年份可用于還款額= 年 (3) 不確定性分析盈虧平衡分析年固定成本 = 折舊費(fèi) + 修理費(fèi) + 攤銷費(fèi) + 財(cái)務(wù)費(fèi)用+ 企業(yè)管理費(fèi)年均固定成本 =∑年固定成本 /11=875/11= 年可變成本 = 原材料 + 燃料動(dòng)力 + 生產(chǎn)人員工資+ 銷售費(fèi)用 + 其他制造費(fèi)用年均可變成本 =2 年可變成本 /11=2269/ 萬(wàn)元 單位可變成本 = 年均可變成本 / 年產(chǎn)量= 萬(wàn)元 /80 噸 = 萬(wàn)元單位銷售收入 = 年均銷售收入 / 年產(chǎn)量 =642 萬(wàn)元 /80 噸 = 萬(wàn)元 盈虧平衡產(chǎn)量 = 年均固定成本247。 ( 單位銷售收入 單 位可變成本 單位銷售稅金 ) = 萬(wàn)元247。 ( 萬(wàn)元 萬(wàn)元 ) = 噸該項(xiàng)目生產(chǎn)能力為 80 噸 , 而盈虧平衡產(chǎn)量即保本產(chǎn)量為 噸 , 盈虧平衡點(diǎn) %, 說(shuō)明項(xiàng)目維持較低的生產(chǎn)和銷售水平也能保持收支平衡 , 項(xiàng)目預(yù)期盈利水平較高而投資風(fēng) 險(xiǎn)小。第九章環(huán)境影晌評(píng)價(jià)一、環(huán)境影晌項(xiàng)目建設(shè)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果 , 茶樹(shù)為多年生木本植物 , 在本項(xiàng)目中為一年栽植 , 多年收益 , 基本上不存在 水土流失的問(wèn)題。同時(shí) , 龍井茶的生產(chǎn)本著綠色環(huán)保無(wú)公害 食品生產(chǎn)要求 , 在生產(chǎn)管理過(guò)程中 , 不存在使用殘留量高的劇毒農(nóng)藥 , 因此 , 對(duì)環(huán)境不存在污染 , 同時(shí)本項(xiàng)目的實(shí)施既 可以合理利用閑置土地 , 同時(shí)對(duì)避免水土流失 , 凈化空氣 , 維護(hù)生態(tài)平衡都有良好的作用 。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施嚴(yán)格按照造林的技術(shù)要求 , 建設(shè)環(huán)保高效茶園。 嚴(yán)格生產(chǎn)管理 , 結(jié)合綠色食品的產(chǎn)地原則 , 避免使用大量化肥和高殘留量劇毒農(nóng)藥 , 確保土壤、空氣、水資源不產(chǎn)生 有害影響。三、 環(huán)境部門意見(jiàn)項(xiàng)目在種植過(guò)程和生產(chǎn)管理過(guò)程中不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生破壞作用 , 同時(shí)對(duì)避免水土流失、凈化空氣、維護(hù)生態(tài)平衡都有 良好的作用 , 是建設(shè)秀美山川的理想工程項(xiàng)目。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)1 、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 咸豐是一個(gè)茶葉大縣 , 本項(xiàng)目的實(shí)施可進(jìn)一步壯大我縣茶葉產(chǎn)業(yè) , 使我縣由產(chǎn)茶大縣走向茶葉產(chǎn)業(yè)化的強(qiáng)縣。同時(shí)又 能促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。2 、產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況項(xiàng)目的生產(chǎn)決定加工、銷售的數(shù)量 , 而加工、銷售又反作 用于生產(chǎn) , 產(chǎn)、加、銷又帶動(dòng)服務(wù)業(yè)的壯大 , 形成一個(gè)良性 的可持續(xù)發(fā)展格局。3 、輻射帶動(dòng)作用 : 項(xiàng)目的建設(shè)離不開(kāi)項(xiàng)目區(qū)豐富的勞動(dòng) 力資源 , 而勞動(dòng)力資源通過(guò)參與項(xiàng)目的建設(shè) , 可轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì) 效益 , 達(dá)到農(nóng)民就業(yè)增加 , 收入增長(zhǎng)的良好局面。項(xiàng)目輻射區(qū)域 100 平方公里以上 , 帶動(dòng)農(nóng)戶 300 余戶 , 基地規(guī)模 3000 畝 , 農(nóng)民人均增收 元 , 增加就業(yè)人員 200 余個(gè) , 4 、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況。 項(xiàng)目的實(shí)施 , 可促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)向 合同、訂單 農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)化 ,以市場(chǎng)指導(dǎo)生產(chǎn)、組織生產(chǎn) , 逐步提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的運(yùn)行機(jī)制。 二、農(nóng)民增收 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入增長(zhǎng)情況 : 分析項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入增長(zhǎng)來(lái)源的變化情況 , 增長(zhǎng)幅度 , 與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入進(jìn)行比較 , 如 前所述 , 本項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)戶人均增加收入 元。 三、其他社會(huì)影晌 項(xiàng)目的實(shí)施 , 對(duì)該地區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善等方面產(chǎn)生積極作用 , 同時(shí)又可促進(jìn)相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 , 為繁榮農(nóng)村 經(jīng)濟(jì)作貢獻(xiàn)。第十一章項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 200 人 , 其中管理人員 30 人 , 技術(shù)人員40 人 , 專業(yè)崗位工人 130 人 , 零星及季節(jié)性用工以勞務(wù)承包 方式委托。管理人員要求大專以上學(xué)歷 , 五年以上工作經(jīng)驗(yàn) , 技術(shù)人 員中專以上學(xué)歷 ,3 年以上工作經(jīng)驗(yàn) , 專業(yè)崗位工人職業(yè)學(xué)校 或高中以上學(xué)歷。對(duì)職工進(jìn)行定期培訓(xùn)。組織管理機(jī)構(gòu)采取三級(jí)管理 , 從公司一一基地一一班組 , 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制 , 基地由公司直接管理 , 基地由基地負(fù)責(zé)人統(tǒng)一對(duì)公司負(fù)責(zé) , 基地按照公司要求組織 班組進(jìn)行生產(chǎn)。如下圖示意。咸豐縣御園綠色產(chǎn)業(yè)有限公司↓基地↓班組二、經(jīng)營(yíng)管理模式按照外資企業(yè)管理模式進(jìn)行管理 , 編制并貫徹質(zhì)量責(zé)任制度 , 推行質(zhì)量控制體系。 三、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)法 , 推行國(guó)家食品衛(wèi)生法。四、措施加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo) , 縣委政府成立農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理辦公室 , 負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織措施的落實(shí) , 由業(yè)主單位具體實(shí)施。 五、技術(shù)培訓(xùn)生產(chǎn)管理技術(shù)培訓(xùn)分階段進(jìn)行 , 集中培訓(xùn)與田間現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)相結(jié)合 , 大體分為產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后生產(chǎn)管理、培訓(xùn)技術(shù)和 培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)由湖北民族學(xué)院、成豐縣茶葉研究所專家牽頭 , 由 項(xiàng)目業(yè)主負(fù)責(zé)實(shí)施。第十二章 可行性研究結(jié)論項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、準(zhǔn)確 , 從項(xiàng)目區(qū)內(nèi)氣候、地理、水 土資源等多方條件看 , 二仙巖是優(yōu)質(zhì)龍井茶種植的極佳地區(qū) , 我縣已通過(guò)多年的品種選育和引進(jìn) , 具備優(yōu)良品種的生物技 術(shù)選育和種植技術(shù)。項(xiàng)目區(qū)內(nèi)土地資源和勞動(dòng)力資源豐富 ,適合進(jìn)行大規(guī)模開(kāi)發(fā)。以龍頭企業(yè)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 , 是加入 WTO 之后中國(guó)農(nóng)業(yè)的必由之路 , 由此達(dá)成雙贏局面。有機(jī)龍井 茶的種植因氣候等原因 , 鄂西少有種植 , 因而極具發(fā)展?jié)摿Αｍ?xiàng)目資金的落實(shí)符合咸豐實(shí)際 , 符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際。能夠通過(guò)本項(xiàng)目的建設(shè) , 提供就業(yè)機(jī)會(huì) , 增加農(nóng)民收入。進(jìn)而對(duì) 全縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展起到示范和促進(jìn)作用?？傊?, 項(xiàng)目建設(shè)是成豐縣農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和財(cái)源建設(shè)的 重要途徑 , 是農(nóng)民增收的有效途徑 , 符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和 地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目區(qū)域具有發(fā)展優(yōu)質(zhì)富碩有機(jī)龍井茶 得天獨(dú)厚的自然條件 , 技術(shù)可行 , 產(chǎn)品市場(chǎng)可靠 , 項(xiàng)目各項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均能達(dá)到投資部門的要求 , 項(xiàng)目完全可行 ,本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)資金的依賴性較大 , 建設(shè)單位自身資金投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足項(xiàng)目發(fā)展的需求 , 如無(wú)足夠的資金投入 , 該項(xiàng)目極難形成規(guī)?；?, 從而喪失壯大龍頭企業(yè)的市場(chǎng)機(jī)遇。將大大影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在我縣的快速發(fā)展。為此 , 項(xiàng)目業(yè)主以本項(xiàng)目申報(bào)為契機(jī) , 爭(zhēng)取上級(jí)部門資金和政策的扶持和傾斜 , 確保項(xiàng)目的成功實(shí)施 , 從而進(jìn)一步推動(dòng)我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。這個(gè)深夜，若云在網(wǎng)絡(luò)里昏昏沉沉，與藍(lán)雨聊著天，偶爾去文學(xué)網(wǎng)站看看文字，不知游蕩了多久。其實(shí)，她一直記得這晚老公要回來(lái)，可抬頭一看掛鐘，現(xiàn)在已經(jīng)凌晨12點(diǎn)了，卻依然沒(méi)有他的消息。若云感覺(jué)自己的手很沉重，沉重到不去拿起手機(jī)撥打老公的電話。是害怕再觸及冰冷，還是失去了最初的熱情？每段感情在開(kāi)始的時(shí)候，往往如煙花般，開(kāi)的絢爛，美的耀眼。然而煙花的美好總是短暫的，那便注定要承受曇花一現(xiàn)、繁華過(guò)后的平淡。更重要的是，平淡并不可怕，可怕的是平淡里帶著冰寒，刺痛到你我心間。記得剛結(jié)婚時(shí)，每當(dāng)老公出差，她就忍不住流淚，小女人般依戀著自己喜歡的男人。直到她發(fā)現(xiàn)，每次老公出差時(shí)那種離家的興奮，毫不留情的展現(xiàn)在她面前，她迷惑了。看著老公采購(gòu)一大堆“山珍海味”“美味佳肴”，就像外出旅游一樣雀躍，將她丟到一邊，視而不見(jiàn)，若云心中說(shuō)不出的滋味。其實(shí)，她也只是想讓老公在離家之前給個(gè)留戀的擁抱。而以若云內(nèi)屈不言表的性格，是不會(huì)主動(dòng)跟老公索要她想要的，哪怕只是一個(gè)擁抱。偶爾不出差，王心泉喜歡坐在電腦前斗地主，而若云就坐在他旁邊，頭輕挨在他肩上指點(diǎn)著，無(wú)關(guān)乎對(duì)的錯(cuò)的。在很長(zhǎng)一段時(shí)間里，若云沉浸在這種自認(rèn)為簡(jiǎn)單的幸福中。雖然王心泉的工資沒(méi)她高，能力沒(méi)她強(qiáng)，為人處事有時(shí)也要若云教。這一切都不重要，在她看來(lái)，只要兩個(gè)人在一起，她就感覺(jué)很溫暖。或者男人總是不喜歡女人的糾纏，渴望一份自由吧。王心泉并沒(méi)有為若云在身邊的陪伴而感到幸福，反而要驅(qū)趕她自己去看電視，他寧可一個(gè)人陶醉在斗地主的世界里，把若云支的遠(yuǎn)遠(yuǎn)的。王心泉自從畢業(yè)后，一直沒(méi)有換過(guò)工作。連續(xù)五年間，就像與社會(huì)脫節(jié)一般，機(jī)械式的重復(fù)著單調(diào)的工作，與汽車檢測(cè)設(shè)備各個(gè)部件為伍。交際的朋友圈越來(lái)越狹窄，同事間彼此都出差，相聚也很少，同學(xué)早已斷了聯(lián)絡(luò)。他越來(lái)越沉默寡言，不再像以前那么陽(yáng)光。畢業(yè)時(shí)的雄心壯志，已淹沒(méi)在沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)的氛圍里，就像溫水煮青蛙，感覺(jué)到水熱時(shí)，早已麻木的跳不出去。或者男人與女人相比，女人的感情總是細(xì)膩的，細(xì)膩到令自己心疼，卻又改變不了女人的特性。她想靠近卻靠近不了的老公，好像在故意推開(kāi)自己，卻不知道問(wèn)題究竟出在哪里。殊不知現(xiàn)實(shí)的婚姻里，也有了縹緲的感覺(jué)，幸福只活在自己的期待里，卻總是不向自己走來(lái)。抓不住另一個(gè)人心底的世界，只好將自己的心狠狠的丟在糾結(jié)里，痛苦掙扎，尋找解脫。曾聽(tīng)專家講過(guò)，一個(gè)習(xí)慣的養(yǎng)成，只需要21天。也許我們可以理解為，要改變對(duì)一個(gè)人的依賴，也只需要21天。她借用了那21天理論，將對(duì)老公的依戀?gòu)男闹幸稽c(diǎn)點(diǎn)抽離，強(qiáng)制性的適應(yīng)著。直到記不清從什么時(shí)候開(kāi)始，老公的來(lái)與去，給她帶來(lái)的感覺(jué)越來(lái)越淡。心靈似乎得到了解脫，