【正文】 名稱 定員（人） 主要職責(zé)管理人員 5 負責(zé)基地建設(shè)、日常管理和協(xié)調(diào)技術(shù)人員 15 負責(zé)基地建設(shè)、茶園管理和技術(shù)培訓(xùn)季節(jié)工人 20 100畝新建示范基地茶園管理和維護合計 40人 經(jīng)營管理模式項目建設(shè)按“公司＋基地＋ 農(nóng)戶” 的經(jīng)營管理模式 進行運作，公圖 71 組織機構(gòu)圖董事會茶葉加工廠辦公室總經(jīng)理質(zhì)檢部科研部生產(chǎn)管理部技術(shù)培訓(xùn)部財務(wù)部營銷部有機茶基地第七章 項目組織與管理36司與基地農(nóng)戶簽訂合同，明確雙方職責(zé)，由公司按照有機茶園的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和要求，做好項目規(guī)范設(shè)計，在農(nóng)戶的茶園和地塊內(nèi)建設(shè)有機茶種植基地，建設(shè)費用全部由公司投資，并向農(nóng)戶提供茶苗、農(nóng)肥和指定農(nóng)藥。茶園改造完成后由農(nóng)戶嚴(yán)格按照協(xié)議規(guī)定和有機茶技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對有機茶園基地進行管理和生產(chǎn)。禁止使用人工合成的化肥、農(nóng)藥、除草劑等化學(xué)物質(zhì)品，如有病蟲害，農(nóng)戶必須向公司提出申請，由公司指定用藥，并在監(jiān)督下實施。實行聯(lián)保責(zé)任制，農(nóng)戶之間相互監(jiān)督、約束，若其中一家茶園管理和鮮葉質(zhì)量不合格，所有示范基地輻射的農(nóng)戶均負有連帶責(zé)任。定期對主要技術(shù)人員、基地農(nóng)戶進行有機茶栽培、管理、采摘等技術(shù)培訓(xùn)，及時對出現(xiàn)的問題采取解決措施進行處理，達到高起點、高標(biāo)準(zhǔn)的項目建設(shè)目標(biāo)。成立茶葉協(xié)會，將種茶大戶吸引入會，并選出會長、副會長和若干會員，以便于監(jiān)督管理基地建設(shè)，公司也適當(dāng)對協(xié)會成員進行補貼，從而用協(xié)會的形式來規(guī)范茶葉原料品質(zhì)和鮮葉價格保護。 經(jīng)營管理措施 工程管理措施按照基本建設(shè)管理程序，推行項目法人責(zé)任制，招投標(biāo)和工程監(jiān)理制。同時嚴(yán)格遵守農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的設(shè)計、編報、組織實施和管理制度，加強項目工程文件、圖紙、技術(shù)資料的整理歸檔。 生產(chǎn)管理措施由公司進行茶葉種植技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督，農(nóng)戶嚴(yán)格按公司制定的標(biāo)準(zhǔn)進行茶園日常管理。第七章 項目組織與管理37 財務(wù)管理措施實行?？顚?，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一報賬制度，杜絕浪費和挪用，嚴(yán)格按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理有關(guān)規(guī)定使用資金，并由財政、審計 等部門監(jiān)督，確保項目資金的安全和合理使用。 技術(shù)培訓(xùn)對茶農(nóng)進行技術(shù)培訓(xùn)。有計劃地組織農(nóng)戶進行茶園規(guī)劃、定植、日常管理、采摘等規(guī)范化成套技術(shù)的現(xiàn)場培訓(xùn)。提高茶農(nóng)對無公害有機茶葉的認識，確保農(nóng)戶嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)進行管理和生產(chǎn)。通過培訓(xùn)，使有機茶基地農(nóng)戶做到不施化學(xué)肥料，不打農(nóng)藥，專施無公害的堆肥、廄肥、沼氣肥等。定期聘請國內(nèi)知名專家和技術(shù)人員進行現(xiàn)場咨詢服務(wù)，為茶農(nóng)解決生產(chǎn)中的問題。 勞動安全、衛(wèi)生與消防根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，同時嚴(yán)格遵循有機茶的國家標(biāo)準(zhǔn)，制定相應(yīng)的安全生產(chǎn)管理制度和茶葉采摘衛(wèi)生管理辦法，以保障勞動者在勞動過程中的安全與健康及鮮葉產(chǎn)品的衛(wèi)生和質(zhì)量。第八章 投資估算與資金籌措38第八章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版；建筑工程費參考全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額云南預(yù)算基價及類似工程指標(biāo)等。 投資估算 總投資經(jīng)計算本項目總投資 萬元，其中：建設(shè)投資為 萬元（含建設(shè)期利息 萬元），鋪底流動資金 萬元（補充流動資金 萬元），項目總資金為 萬元，詳見附表 3－1 和附表4。 建設(shè)投資經(jīng)過計算本項目建設(shè)投資為 萬元，其中固定資產(chǎn)為 萬元，無形資產(chǎn)為 萬元。詳見附表 2。 流動資金經(jīng)過計算本項目流動資金為 萬元，其中鋪底流動資金為 萬元，新建附表 3－1。 資金來源本項目需籌資 萬元，擬通過申請國家財政資本金和公司自籌解決，詳見附表 4，其來源如下： 中央財政資金第八章 投資估算與資金籌措39申請中央財政資金 300 萬元，用于項目建設(shè)投資，占項目總投資的 %。 地方財政配套資金能力分析按 1： 配套，地方財政配套資金 150 萬元，用于項目建設(shè)投資，占總投資的 %。云南省近年來財政收入逐年增加，對國家農(nóng)開辦項目十分支持，歷年來在地方配套資金上從未出現(xiàn)不到位的現(xiàn)象，因此，地方有能力落實項目的配套資金。 自籌資金及來源公司為本項目自籌 萬元，用于建設(shè)投資 萬元，流動資金 萬元，用于建設(shè)期財政資金占用費 萬元。自籌資金主要來源于公司的自有資金。 銀行貸款及籌措本項目沒有銀行貸款。 其他本項目無其他貸款。 資金使用和管理本項目計算期 10 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年，第四年達產(chǎn)。第一年完成投入 萬元，第二年、第三年、第四年分別投入資金為 萬元、 萬元和 萬元，主要用于流動資金的使用。 財政資金使用和管理第八章 投資估算與資金籌措40 財政有償資金使用和管理本項目財政有償資金使用和管理按照國家及云南省農(nóng)開辦的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于固定資產(chǎn)投資，還款從第五年開始用項目產(chǎn)生的利潤、折舊、攤銷等償還，詳見附表 9。 財政無償資金使用和管理財政無償資金使用和管理按照國家及云南省農(nóng)開辦的相關(guān)管理辦法執(zhí)行，主要用于農(nóng)戶茶園改造的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 萬元；農(nóng)戶茶園土壤改造投入 萬元；農(nóng)戶茶園品種改造 萬元；農(nóng)戶茶園周邊環(huán)境整治 萬元和農(nóng)戶技術(shù)培訓(xùn)投入 萬元。嚴(yán)格按照農(nóng)開辦的報銷制管理。詳見附表 2－1 和附表 2－3。 銀行貸款使用和管理本項目無銀行貸款。 其它本項目無其它貸款。第九章 財務(wù)評價41第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項目可行性研究投資估算編制辦法》；《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）； 產(chǎn)品價格和各種原輔料價格按照現(xiàn)行市價取價； 國家現(xiàn)行的企業(yè)財務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度，本項目產(chǎn)品為免稅產(chǎn)品，只上所得稅； 財政有償資金占用費率為 ％，貼現(xiàn)率按照 8％； 項目計算期為 10 年，建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期 9 年； 本項目財務(wù)評價按新增項目計算。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品市場銷售情況和今后的發(fā)展趨勢，比照相關(guān)企業(yè)的情況，擬定產(chǎn)品的銷售價格為 25000 元/噸，正常年銷售 1090噸，收入為 2725 萬元，詳見附表 7－1。 營業(yè)稅金及附加本項目按照國家相關(guān)稅收政策，為免稅農(nóng)產(chǎn)品，營業(yè)稅金及附加為零。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算第九章 財務(wù)評價42 若不實施本項目，企業(yè)直接從農(nóng)戶中收購的鮮葉品質(zhì)無法保證。項目建成后，公司的初制所可以通過該項目從農(nóng)戶手中收購有品質(zhì)保證的鮮葉，同時與公司原來的財務(wù)可以明確分開，為計算簡便，本項目在財務(wù)處理上按照新建項目處理。本項目的單位成本為 元/ 噸，詳見附表 5－1。 項目總成本估算經(jīng)過分項計算，本項目的年均總成本為 萬元，正常年總成本為 萬元，詳見附表 5。 經(jīng)營成本估算經(jīng)過分項計算，本項目的年均經(jīng)營成本為 萬元，正常年份經(jīng)營成本為 萬元，詳見附表 5。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析根據(jù)利潤及利潤分配表（附表 7）計算可得項目靜態(tài)經(jīng)濟指標(biāo)：投資利潤率 =年平均利潤總額/項目總資金= %項目現(xiàn)金流量分析分別列于附表 8－附表 8－2，從表中可得項目的動態(tài)指標(biāo)為：財務(wù)內(nèi)部收益率 稅前:% 稅后:% 財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8% ） 稅前: 萬元 稅后:825 萬元投資回收期 （含建設(shè)期 1 年）第九章 財務(wù)評價43稅前: 年 稅后: 年 清償能力分析本項目無銀行貸款，只有財政有償資金，按照項目的還款規(guī)劃，財政有償資金 315 萬元的歸還將在項目投后的第四年開始歸還，預(yù)計到項目投產(chǎn)后第五年全部還清。詳見附表 9。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： 固定成本BEP = 　 100% 銷售收入－可變成本－增值稅－銷售稅金及附加稅 = 　　 　　　 　　　　　　　　　　　　　　100% –2022 –0－0 = %即當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模達 562 噸時項目即可保本，超過此量企業(yè)就可盈利，反之則出現(xiàn)虧損，該項指標(biāo)說明本項目有一定的抗風(fēng)險能力。項 目盈虧平衡點較高，說明項目有一定的經(jīng)營空間，對投資者而言，項 目風(fēng)險不大，項目盈虧平衡分析詳見盈虧平衡圖（圖 91）。 敏感性分析用產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三項因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響作單因素敏感性分析，從圖中可以看出項目最敏感的因素是產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本，當(dāng)產(chǎn)品價格下降 10％和經(jīng)營成本增加 10％時，內(nèi)部收益率分別為 ％和 ％，低于基準(zhǔn)收益 8%，第九章 財務(wù)評價44因此項目要加強管理。項目敏感性分析詳見敏感性分析表 9－1 和敏感性分析圖（圖 92）。表 91　 　　敏感性分析表序 項目 財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率號 名稱 所得稅前 增減幅度 所得稅后 增減幅度1 基本方案 % 　 %　2 產(chǎn)品價格 　 　 　 　　 +10% % +% % +%　 +5% % +% % +%　 5% % % % %　 10% % % % %3 經(jīng)營成本　 +10% % % % %　 +5% % % % %　 5% % % % +%　 10% % +% % +%4 建設(shè)投資　 +10% % % % %　 +5% % % % %　 5% % +% % +%　 10% % +% % +% 財務(wù)評價結(jié)論項目各項財務(wù)分析指標(biāo)表明：項目的財務(wù)評價指標(biāo)均比較好，其中投資利潤率 %，內(nèi)部收益率 %（稅后），財務(wù)凈現(xiàn)值為正，投資回收期 年，說明項目建成后具有較好的經(jīng)濟效益。項目盈虧平衡點 %，說明項目風(fēng)險不大，敏感性分析也表明，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。該項目從財務(wù)上看是一個完全可以接受的項目。第九章 財務(wù)評價45圖 9－ 1 盈 虧 平 衡 分 析 圖 (達 產(chǎn) 年 平 均 )02004006008001000120014001600% % % % %生 產(chǎn) 能 力 利 用 率金額(萬元)總 成 本 費 用固 定 成 本 費 用銷 售 收 入 圖 9－ 2 敏 感 性 分 析 圖0%10%20%30%40%50%60%+10% +5% +0% 5% 10%變 化 幅 度所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率產(chǎn) 品 價 格經(jīng) 營 成 本建 設(shè) 投 資第十章 社會效益分析46第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論項目建設(shè)符合國家及云南省產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，符合云南省及**市的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、布局，有利于調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培植新的經(jīng)濟增長點，保持環(huán)境功能、經(jīng)濟增長、項目效果的持續(xù)性，實現(xiàn)地方經(jīng)濟的健康、持續(xù)發(fā)展。項目建設(shè)能夠改善當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)條件，增加就業(yè)機會，增加農(nóng)民收入，提高居民的生活質(zhì)量和水平，確保社會的安全與穩(wěn)定，有利于推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)。項目建成后，對當(dāng)?shù)夭鑸@建設(shè)具有示范帶動作用，將使茶園覆蓋率提高，茶園生態(tài)小氣候得到改善，同時項目的建設(shè)經(jīng)驗對周邊地區(qū)類似的茶園建設(shè)具有借鑒作用，具有較好的生態(tài)效益。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析**是一個以農(nóng)業(yè)為主的縣，除主要種植稻谷、玉米、小麥等糧食作物外，還種植茶葉、甘蔗等主要經(jīng)濟作物，茶葉產(chǎn)業(yè)是某縣的千年來的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，在增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入、發(fā)展地方經(jīng)濟中占有重要地位。多年來縣委、縣人民政府非常重視茶葉產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，計劃到 2022年，全縣茶葉種植面積達 10 萬畝，其中無公害、綠色食品認證茶園8 萬畝，有機認證茶園 2 萬畝。本項目 5450 畝優(yōu)質(zhì)茶葉生產(chǎn)基地建設(shè)為公司提供了優(yōu)質(zhì)的原料保障，并為增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)值，調(diào)整和第十章 社會效益分析47優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到示范和帶動作用。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等茶葉產(chǎn)業(yè)集“農(nóng)、工、貿(mào)”為一體，公司通過 5450 畝優(yōu)質(zhì)茶園基地建設(shè)，有了穩(wěn)定的、質(zhì)量可靠的原料基地，每年可提供 1090 噸優(yōu)質(zhì)鮮葉原料，有效解決公司原料問題，為保證公司的正常運營打下堅實的基礎(chǔ)。項目建設(shè)能起到很好的示范帶動作用，社會經(jīng)濟效益明顯，有利于擴大茶葉的種植面積，完善當(dāng)?shù)貜牟枞~種植到加工的產(chǎn)業(yè)鏈，在促進茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、促進農(nóng)民增產(chǎn)增收的同時，有效提高農(nóng)民的生活水平和質(zhì)量，加快和諧的社會主義新農(nóng)村建設(shè)。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制（1）建立合理穩(wěn)定的利益聯(lián)結(jié)機制。公司將按照“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)” 的原 則，按 “公司＋基地＋ 農(nóng)戶”的模式運作，建立合理的利益聯(lián)結(jié)機制，通過與農(nóng)戶建立穩(wěn)定的產(chǎn)銷關(guān)系，采取高于市場 30%左右的保護價措施，使公司有了穩(wěn)定可靠的原料來源，也使農(nóng)戶的利益有了切實的保障，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、企業(yè)增效、農(nóng)民增收，有力的促進了山區(qū)茶農(nóng)脫貧致富奔小康的進程。（2）大力發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)。為使公司與基地建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，公司大力發(fā)展訂單農(nóng)業(yè)，與基地農(nóng)民簽訂訂單，以合同的形式把龍