【正文】 全生產(chǎn)”觀念，把“安全第一”作為企業(yè)生產(chǎn)的指導思想。第八章 投資估算與資金籌措81投資估算依據(jù)土建工程指標采用近期同類工程造價，設備價格采用市場詢價。其它費用包括無形資產(chǎn)投資和開辦費，%估算，基本預備費按土建工程、設備購置（含安裝工程費）%估算。82項目投資概算項目總投資為370萬元，可分為固定資產(chǎn)投資和流動資金投資兩大部分，以投資項目用途可進一步細分為土建工程投資、設備購置投資（含安裝工程費）、科技投資、開辦費、基本預備費、流動資金六類投資，以下對各類投資分別進行估算：821固定資產(chǎn)本項目新增固定資產(chǎn)投資345萬元。其中：（1）。其中：新建護林房60間，共90平方米，；科研辦公房6間,共計90平方米,。變壓器房6座，共90平方米，；基地灌溉系統(tǒng)新打深水井6眼，；微積水工程30處(),，提水站4處，投資10萬元；,每平方米25元。(2)。包括：基地灌溉系統(tǒng)配備DN110UPVC4000米、DN75UPVC3900米、噴頭320個，；,。（3）科技投資（無形資產(chǎn)）：包括引進引進早、中、晚熟的莫利、早大果、紅燈、先鋒、拉賓斯、薩米脫、。（4）項目開辦費（前期工作費）%估算，投資2萬元。(5)，主要用于對1800戶種植戶的技術培訓。上述（1）至（4）項構成固定資產(chǎn)類投資，共計為345萬元。822流動資金參照同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項目,流動資金按擴大指標估算法計算,該項目流動資金需投資25萬元。83資金來源831中央財政資金項目總投資370萬元。根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法的有關規(guī)定，本項目擬申請省財政資金90萬元。832申請地方配套資金本項目申請地方配套資金45萬元。按照資金籌措計劃，本項目需自籌資金235元。84資金使用和管理841財政資金使用和管理本項目所籌措的資金到位后，公司將組織專門機構（項目領導小組辦公室）對項目的投資進行管理，嚴格按照項目的投資規(guī)模、投資進度進行投資管理，專款專用，以提高資金的使用效益，充分發(fā)揮項目的帶動作用。為保證上級扶持資金的合理、高效使用，本項目資財扶持資金擬通過縣財政監(jiān)管撥付，即所有資金列入專項，獨立建帳，采取?？顚Ｓ?，按工程進度統(tǒng)一撥付，對資金使用情況**農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、縣財政局將成立資金使用管理檢查小組，定期對資金使用情況進行檢查監(jiān)督。842其他本項目申請及自籌資金到位后，將組織項目工作小組辦公室，嚴格按照項目的投資規(guī)模、投資進度進行投資管理，?？顚Ｓ?，按工程進度統(tǒng)一撥付，對資金使用情況，財政、政府將成立資金使用管理檢查小組，定期對資金使用情況進行檢查監(jiān)督。第九章 財務評價91財務評價依據(jù)在進行充分市場調(diào)查的基礎上，以項目當?shù)?008年市場價格為依據(jù)，參考2006～2008年三年項目當?shù)丶皣鴥?nèi)其它地區(qū)同行業(yè)年平均投入產(chǎn)出水平作為該項目的財務估算的依據(jù)，估算中原材料及產(chǎn)品單價均為不含稅價格。項目效益主要來自于基地種植收入，貼現(xiàn)率按8%計算，項目計算期按12年計算。92銷售收入、銷售稅金及附加估算921銷售收入本項目建設期為一年，建設期無新增效益。項目生產(chǎn)基地第三年開始掛果，達產(chǎn)率為30%，第四年達產(chǎn)率為70%，第五年進入盛果期,達產(chǎn)率為100%。豐產(chǎn)期年實現(xiàn)銷售收入4125萬元。第十、十一、十二年預計達產(chǎn)率分別為90%、80%、80%。922銷售稅金及附加本項目為經(jīng)濟林種植類，按現(xiàn)行稅法規(guī)定，并結合當?shù)赜嘘P稅收條例，對項目收入免征增值稅，城建稅和教育附加費作為一種附加稅費。93總成本及經(jīng)營成本估算931單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算本項目產(chǎn)品為早、中、晚熟櫻桃產(chǎn)品。生產(chǎn)成本構成為原輔材料和動力、工資及福利費等。其生產(chǎn)成本大致相同，為便于計算，這里按統(tǒng)一的生產(chǎn)成本估算，經(jīng)估算每畝櫻桃的種植成本為1858元。932項目總成本估算按照本項目設計早熟品種600畝，中熟品種300畝、晚熟品種600畝的生產(chǎn)規(guī)模，根據(jù)這一規(guī)模和上節(jié)對單位生產(chǎn)成本的估算進行總成本估算?？偝杀镜某杀緲嫵蔀橥赓徳o材料、外購燃料及動力、工資及福利費、固定資產(chǎn)修理費、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷、資金占用費支出、管理費用、營銷費用等。修理費按固定資產(chǎn)原值的3%計；固定資產(chǎn)折舊費，土建工程、設備分別按20年、10年年限采用直線法計提折舊，凈殘值率按5%；無形、遞延資產(chǎn)攤銷，分別按10年、5年直線法攤銷；管理費用按工資及福利費的100%估算；營銷費用按當年銷售收入的5%估算。經(jīng)估算， 萬元，可變成本 。933經(jīng)營成本估算項目經(jīng)營成本為項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷后的成本，根據(jù)上述對總成本各種成本構成項目的估算。94財務效益分析項目總投資370萬元，達產(chǎn)后年均實現(xiàn)銷售收入2979萬元。95不確定性分析951盈虧平衡分析盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡盈虧平衡點（BEP）的計算：BEP(生產(chǎn)能力利用率)=年固定成本/(年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加)*100%=()*100%=11%從計算結果看出，基本方案的盈虧平衡點即生產(chǎn)能力利用率為11 %，就是當項目生產(chǎn)能力達到11%時，項目即可保本經(jīng)營，獲利水平較高。分析結果表明項目生產(chǎn)經(jīng)營有較強的抗風險能力。952敏感性分析根據(jù)該項目的特點，經(jīng)營效果主要受自然氣候和市場銷售價格影響，因此，本項目敏感因素分析主要針對銷售收入、經(jīng)營成本進行分析，按基本方案變化率10%計算,結果見表72：敏感性分析可知，項目就產(chǎn)量、產(chǎn)品售價因素而言，在向不利方向變化10%和20%的情況下，項目仍然可行，表明項目抗風險能力強。96財務評價結論上述財務效益分析和不確定性分析結果表明，該項目銷售收入、利潤可觀，經(jīng)濟效益顯著，抗風險能力強，因此該項目從財務角度是可行的。第十章 社會效益分析101本項目對**農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的影響1011壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結構調(diào)整情況本項目建成后，生產(chǎn)基地的建設，不僅增加了市郊風景游覽點，為人們提供一個旅游、度假的好去處，豐富人民文化生活及滿足其日益增長的戶外游憩需要，帶動農(nóng)民積極參與到農(nóng)業(yè)技術創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整行列中，從而達到富裕一片，帶動一方的目的。通過櫻桃生產(chǎn)規(guī)模擴大，示范帶動周邊農(nóng)民走向優(yōu)質櫻桃種植之路，由傳統(tǒng)的低檔櫻桃產(chǎn)品向高檔櫻桃種植轉移，不僅大幅度優(yōu)化當?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構，還增加了農(nóng)民收入，調(diào)動了廣大農(nóng)民的種植積極性，使項目區(qū)內(nèi)櫻桃種植逐步走向規(guī)?；⒁惑w化。1012完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等基地農(nóng)戶種植櫻桃苗木，擴大櫻桃產(chǎn)品市場，公司通過多方媒體宣傳產(chǎn)品，在產(chǎn)品向各地銷售時，拉動包裝加工，既加快了當?shù)丶埾浼庸S的發(fā)展，同時運輸業(yè)也會有很大的促進，項目的建成使項目區(qū)各個產(chǎn)業(yè)相互促進發(fā)展。1013輻射帶動能力分析（1）項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制項目建設本著互惠互利、實現(xiàn)雙贏的原則密切聯(lián)系基地農(nóng)戶，與農(nóng)戶采用“返租倒包”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，公司先與農(nóng)民簽訂土地租賃協(xié)議，租賃農(nóng)民土地，向農(nóng)民付租金，并對土地進行修整，再將土地包給農(nóng)民，對農(nóng)戶進行種植技術培訓和指導，統(tǒng)一標準化設施、統(tǒng)一供苗、統(tǒng)一技術和信息服務，使產(chǎn)品達到相同的質量標準。通過這些措施的實施，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場化水平和組織化程度，實現(xiàn)公司和農(nóng)戶的雙增效，并同時增強基地農(nóng)戶科技素質及市場意識。（2）輻射帶動基地項目建設完成后，將直接帶動基地1500畝，帶動方式為直接參與項目，項目同時還可間接帶動CJ鎮(zhèn)周邊行政村種植地3000畝，方式為引導生產(chǎn)。另外，還可利用項目的影響，輻射帶動到項目區(qū)周邊縣，面積在6000畝以上，方式為影響帶動。（3）輻射帶動農(nóng)戶項目建成后將直接帶動農(nóng)戶1500戶，帶動農(nóng)民3000人，方式為直接參與項目。間接帶動農(nóng)戶2000戶，帶動農(nóng)民4000人，方式為示范影響。建立櫻桃種植示范基地，通過種植基地的輻射帶動作用，實現(xiàn)種植、采摘、銷售一體化的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營形式。同時，項目采用的櫻桃采摘、包裝技術將直接輻射帶動本地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，有效推動櫻桃標準化種植、采后處理、運輸、商業(yè)、運輸業(yè)等相關行業(yè)的發(fā)展，取得巨大的社會效益。1014農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化、組織化程度提高情況本項目采用與農(nóng)戶采用“返租倒包”的生產(chǎn)經(jīng)營模式，公司牽頭組織對土地進行修整，再將土地包給農(nóng)民，對農(nóng)戶進行種植技術培訓和指導，統(tǒng)一標準化設施、統(tǒng)一供苗、統(tǒng)一技術和信息服務，使產(chǎn)品達到相同的質量標準，可大幅度提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的組織化程度。同時，農(nóng)戶只負責種植，產(chǎn)品的銷售由公司負責，這樣實現(xiàn)了雙方的優(yōu)勢互補，大大有利于提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市場水平。102農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價1021農(nóng)民增收項目的實施，可使農(nóng)戶通過參與項目、接受技術和服務支持，在提高科技素質和科技生產(chǎn)水平的同時，提高櫻桃的產(chǎn)量和品質。據(jù)估算，項目實施后，涉及農(nóng)戶1200戶。35年內(nèi)，向周邊輻射推廣種植面積4000畝，帶動周邊6000余農(nóng)民的人均收入增長20%以上。1022農(nóng)業(yè)增效該項目的實施，可以擴大**櫻桃的種植面積，也帶動了全縣櫻桃種植水平的提高，對優(yōu)化結構，促進農(nóng)業(yè)增效有著十分重要的意義。通過采用“返租倒包”這一生產(chǎn)經(jīng)營方式，實現(xiàn)了農(nóng)戶與市場的對接，推進了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進程，對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起到了很大的促進作用。1023項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目建設后，1500畝櫻桃種植基地按每畝平均單產(chǎn)2750公斤，單價10元/公斤的價格，可實現(xiàn)產(chǎn)值4125萬元；若種植蔬菜，畝產(chǎn)值按2500元計，1500畝總產(chǎn)值500萬元。因此，項目區(qū)與非項目區(qū)相比可新增產(chǎn)值3625萬元，經(jīng)濟效益明顯高于非項目區(qū)。 103其它影響評價項目建成后，能夠促進當?shù)匕b、運輸?shù)认嚓P行業(yè)的發(fā)展，有力地推動當?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整。同時還可以安排近200名農(nóng)村閑散勞動力和下崗職工就業(yè)，具有顯著的社會效益和經(jīng)濟效益。同時該項目對擴大企業(yè)生產(chǎn)能力，促進企業(yè)發(fā)展，增加財政收入等方面也將發(fā)揮較大作用。