【正文】 政府部門能提供一系列的優(yōu)惠政策。本項目完全符合國家及池州地區(qū)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠政策，從而有效地節(jié)約了成本，提升了參與市場競爭的能力。（二）市場風(fēng)險1. 紫甘薯主要依賴渠道商和超市進(jìn)行銷售，渠道商需要更高的利潤，超市也需要紫甘薯能夠迅速的形成銷售。渠道商和超市不會有直接意愿去幫助我們進(jìn)行紫甘薯的推介和促銷2. 作為新的企業(yè)，與其他同行業(yè)的競爭不可避免。3. 種植基地還有可能會受到自然災(zāi)害和病蟲害的威脅。（三）對策1. 建立行之有效的自有銷售網(wǎng)絡(luò)，指定適用的營銷方案，在銷售開始之前就確定三個方向的權(quán)重，重點攻關(guān)。無論是渠道商的把握，還是進(jìn)入賣場和超市的手續(xù)就提前做好應(yīng)對。3. 雖然說甘薯是耐寒不耐澇的產(chǎn)品，但是長期持續(xù)的干旱還是會威脅到產(chǎn)量的提升，但是新的薯種在干旱期間能夠通過覆蓋地膜的形式阻止表面水分蒸發(fā)，而甘薯可以從深層獲取水份，維系正常生長。第三章 收益分析一 、 基 本 數(shù) 據(jù) 和 參 數(shù)（一）基地建設(shè)和薯種提供1. 池州農(nóng)委和農(nóng)技中心期望和我們達(dá)成合作協(xié)議，提供有償服務(wù)。內(nèi)容包括：基地建設(shè)咨詢、田間指導(dǎo)和培訓(xùn)、輔助收購檢查等。相關(guān)服務(wù)費用約 5 萬元，可在銷售形成之后兌現(xiàn)相關(guān)服務(wù)費。2．2022 畝基地需要種苗約 60000 斤，費用約 120220 元。此項費用為公司墊付費用，在將來收購時將在收購款中扣除此項。3．薯種暫時確定的為：京薯 6 號和濟(jì)薯 18 號，兩個品種的訂購價格均在172 元/斤左右。（二）銷售收入估算年銷售額為 736 萬元，按照從 2022 年 3 月份開始，截止到 2022 年 2 月份結(jié)束。測算如下：銷售銷售方向 一類賣場 二類超市 三類批發(fā)單價（元） 2銷售量（斤） 800000 800000 1600000銷售額（元） 2240000 1920220 3202200合計銷售量（斤） 3202200合計銷售額（元） 7360000注意：考慮 10%損耗，和 10%呆滯庫存。注意：一類 20%，二類 20%，三 類 40%。二、成本估算（一）編制的依據(jù)及說明1. 銷售費用參考同行業(yè)其它企業(yè)制定，為銷售額的 24%，總計約 179 萬元。包含：廣告策劃、促銷費、進(jìn)場費、業(yè)務(wù)提成、長途運輸費用、業(yè)務(wù)人員差旅費等。2. 職工工資總額（包含附加費)按現(xiàn)行薪酬方案計算，年度需求 26 萬。3. 其它費用包括：臨時用工費用、周轉(zhuǎn)箱、包裝印刷、服務(wù)費（農(nóng)技中心）、項目申報費用，估計 96 萬元，約占銷售額 13%。4．行政費用包括：水電支出、招待費、日常辦公、車輛養(yǎng)護(hù)費、油費等，合計 71 萬元，占銷售額 10%。5. 稅收按照銷售額 7%計算，合 51 萬。18（車輛）按 20 萬計算。 2022 噸紫甘薯支出，每噸 1000 元，合 200 萬元。（二）成本估算基地和種植投入 定項投入畝數(shù) 2022 　 工資 260000 元種薯 30 斤 車輛 202200 元種薯單價 2 元/斤 行政 709700 元種薯款 120220 元 服務(wù)費 50000 元運費和其他 15000 元 銷售費用 666800 元種薯合計投入 135000 元 差旅費 518440 元廣告促銷 603200 元畝產(chǎn) 3000 斤 包裝印刷 729460 元每畝收購 2022 斤 周轉(zhuǎn)箱 25000 元收購數(shù)量 4000000 斤 項目申報費用 10000 元收購單價 元/斤 稅收 515200 元收購款 2022000 元 臨時用工 150000 元運費和其他 100000 元 其他 0收購合計投入 2100000 元總計 2115000 元 合計 4437800 元注：種苗款為公司墊付，在收購款中扣除，所以不作為實際投入。注：定項投入中明細(xì)科目可參看現(xiàn)金流測算表19三、財務(wù)盈利能力分析1. 總投資=100 萬元。2. 銷售額=736 萬元。3. 年總成本=655 萬元。4. 年平均利稅總額=52 萬元。5. 年平均上繳稅金= 年平均利稅總額=17 萬元。6. 年平均稅后利潤總額= 萬元。7. 投資利稅率= 年利稅總額/總投資100%=17%。8. 投資利潤率= 年稅后利潤總額/總投資100%=%。9. 投資回收期≈1 年。四、利潤分配在完成銷售后，將視贏利狀況和銷售反饋情況，確定是否增加超聲波除塵清洗設(shè)備。五、財務(wù)評價結(jié)論通過對本項目經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的分析，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，項目投資利潤率高，投資回收期短，項目建成后，有良好的盈利和清償能力。第四章 現(xiàn)金測算和可研結(jié)論（一）現(xiàn)金測算說明資金流量預(yù)測僅僅是對持續(xù)經(jīng)營過程中需要的現(xiàn)金進(jìn)行的測算，并非對利潤的預(yù)計。月度現(xiàn)金凈流量是當(dāng)月銷售收入合計減除其他五項合計，該項達(dá)到20正數(shù)時，即為當(dāng)月有現(xiàn)金流入。預(yù)計從 2022 年 10 月份開始有現(xiàn)金流入。現(xiàn)金預(yù)算余額為期初余額加上月度現(xiàn)金凈流量,并自動轉(zhuǎn)入下月期初余額銷售自 9 月份收購季節(jié)開始，連續(xù)六個月，累計銷售額 736 萬，不包括墊付種苗款回籠。累計到 2022 年 9 月份現(xiàn)金負(fù)流量最高（即流出） 萬，實際累計投資額達(dá)到 97 萬。預(yù)計到 2022 年 10 月份有資金流入 42 萬，以后每月都有增長。到 2022年 2 月份實現(xiàn)項目盈利 萬目標(biāo)。參看《現(xiàn)金流測算表》 。（二）可研結(jié)論符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展，社會效果顯著本項目充分利用本地土地資源豐富、產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)較好的有利條件，引進(jìn)高產(chǎn)量、高品質(zhì)、高附加值的紫甘薯薯種，實行紫甘薯規(guī)模種植，帶動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和農(nóng)民脫貧致富有著重要的意義。市場前景看好，經(jīng)濟(jì)效益良好本項目以紫甘薯種植基地建設(shè)、紫甘薯收購和銷售為主要內(nèi)容，不含深加工。產(chǎn)品收購到市面零售存在很大利潤空間，同時紫甘薯作為鮮食甘薯品種是市場新貴，尤其值得開發(fā)。項目投資規(guī)模較小，投資回收期較短，年創(chuàng)利稅額高。品種優(yōu)秀、產(chǎn)量質(zhì)量有保證由安徽 X 甘薯所和國家甘薯研究中心推薦的兩個品種：京薯 6 號和濟(jì)薯 1821號，是經(jīng)過大范圍種植試驗的，具有優(yōu)秀產(chǎn)量和質(zhì)量記錄的品種。在國家甘薯研究中心的支持下，通過優(yōu)良品種的普及，促進(jìn)種植基地整體水平的提升，是保障項目收益的一個關(guān)鍵。基礎(chǔ)條件完備，組織結(jié)構(gòu)壯大目前項目種植的技術(shù)和服務(wù)都已經(jīng)完全具備，基地建設(shè)完成后，市場銷售可迅速落實。技術(shù)、項目人員已經(jīng)到位，銷售人員可在 6 月份前后到位。紫甘薯項目的銷售，還可以為公司下一步開展甘薯深加工項目做前期市場調(diào)研和情報搜集工作。附件 《現(xiàn)金流測算表》附件 《種植戶收益測算表》附件 《組織結(jié)構(gòu)圖》附件 《甘薯種植協(xié)議》附件 《種植基地技術(shù)服務(wù)協(xié)議》附件 《種植戶一戶一卡》附件 《項目進(jìn)度