【正文】 責(zé)總經(jīng)理：? 完成公司董事會議定的年度經(jīng)營目標(biāo)；? 在各部門主管協(xié)助下，在公司顧問的指導(dǎo)下，制訂公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；董事會總經(jīng)理營銷部企管部 研發(fā)部 生產(chǎn)協(xié)作部財務(wù)部 物流部綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 41 ? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)各部門運作，解決日常生產(chǎn)安排、市場開拓計劃；? 負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)，承擔(dān)部分公關(guān)工作。企管部：? 公司日常事務(wù)的管理；? 制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和市場開拓計劃；? 公司人力資源的配備,如：人員招聘、培訓(xùn)、 績效評估、薪酬、福利等；? 協(xié)助總經(jīng)理進(jìn)行公關(guān)工作。財務(wù)部：? 提出資金管理和使用計劃，為公司再投資籌集資金；? 提出贏余利潤的分配方案和實施計劃；? 負(fù)責(zé)財務(wù)管理，為總經(jīng)理提供財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)分析；? 管理日常會計工作，現(xiàn)金流和成本控制等。研發(fā)部：? 現(xiàn)有“易可擦 ”生產(chǎn)配方和工 藝的持續(xù)革新；? 對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行深加工的方案設(shè)計和功能開發(fā)；? 開發(fā)和試驗新產(chǎn)品工藝設(shè)計；? 與其它機構(gòu)合作，開發(fā)和協(xié)作開發(fā)新產(chǎn)品。生產(chǎn)協(xié)作部：? 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)外包正常生產(chǎn)，達(dá)到計劃中產(chǎn)量和質(zhì)量的要求；? 負(fù)責(zé)與外包商日常聯(lián)系，統(tǒng)計和反饋相關(guān)生產(chǎn)情況；? 進(jìn)行信息反饋，協(xié)助研發(fā)部門進(jìn)行技術(shù)研發(fā)。營銷部：綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 42 ? 積極開拓市場，制訂和執(zhí)行產(chǎn)品銷售計劃， 進(jìn)行市場調(diào)研；? 組成高水平的營銷隊伍。物流部：? 負(fù)責(zé)建立和維護(hù)物流配送體系，如產(chǎn)品的倉儲、運輸管理等；? 負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)原材料的采購和管理。 管理機制為了保持和發(fā)展公司的競爭優(yōu)勢，公司計劃在以下幾個方面的加強管理：研發(fā)：除了完善提高現(xiàn)有工藝的產(chǎn)品收率外，還將與其它科研開發(fā)機構(gòu)合作。降低生產(chǎn)成本銷售：計劃實施“ 銷售骨干持股 ”計劃和“定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)”計劃，能保持一支 穩(wěn)定和高效的銷售團(tuán)隊。管理：在公司內(nèi)部嚴(yán)格進(jìn)行管理，定期實施“員工培 訓(xùn)計劃”；還將用“技術(shù)入股”等方式提高工作人 員創(chuàng) 新熱情。拓展：由于環(huán)保產(chǎn)業(yè)存在巨大的投資空間，公司在技術(shù)輸出和資本輸出方面與其它省市具有相當(dāng)實力的企業(yè)合作，共同開發(fā)新的市場。 人員配備在最初階段，公司共需員工 16 人，人 員組成見下表：部門 具體安排 數(shù)量企管部 總經(jīng)理、行政主管、員工各 1 名 3財務(wù)部 1 名主管、1 名員工 2綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 43 研發(fā)部 1 名主管、2 名員工 3生產(chǎn)協(xié)作部 1 名主管、1 名員工 2營銷部 1 名主管、2 名員工 3物流部 1 名主管、1 名員工 2總計 16八、投資分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本 100 萬元，股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 44 資本來源實收資本風(fēng)險投資 技術(shù)入股 創(chuàng)辦者資金入股金額（萬元） 50 10 40比例 50% 10% 40%股本結(jié)構(gòu)圖如下：風(fēng) 險 投 資%技 術(shù) 入 股%創(chuàng) 辦 者 資 金 入 股% 風(fēng) 險 投 資技 術(shù) 入 股創(chuàng) 辦 者 資 金 入 股 投資估算? 資金需求及其使用初步估計最初固定資產(chǎn)等的長期資產(chǎn)投資 50 萬元，第二年需要長期借貸 20萬元。詳見 下表：資產(chǎn)項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年生產(chǎn)設(shè)備自動灌裝機實驗室設(shè)備辦公設(shè)備其他設(shè)備固定資產(chǎn)合計場地租賃費開辦費及待攤費用無形資產(chǎn)資產(chǎn)合計100,000 40,000 50,000 30,000 30,000 30,000 30,000 50,000 30,000 30,000 20,000 20,000 30,000260,000 30,000 80,000 30,000 90,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 80,000100,000460,000 50,000 100,000 50,000 110,000 注：長期借款是根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算表得出 成本基本估算綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 45 ? 公司人員安排項 目 人員 單位工資 項 目 人員 單位工資生產(chǎn)設(shè)備 2 1,500 管理人員 3 3,000自動灌裝機 2 1,500 財務(wù)人員 2 2,500運輸人員 2 2,000 研發(fā)人員 2 3,000包裝人員 4 1,200 營銷人員 3 2,500合 計 10 合 計 10? “易可擦”的生產(chǎn)成本10,000 支“易可擦 ”的生產(chǎn)成本（規(guī)格：筆長 。 容量 10ml）科 目 成本（元） 科 目 成本（元）墨水 600 工資 2,500動力 2,000 折舊 200外殼 1,000 管理 500其它（包裝等） 200 合 計 7,000“易可擦”定價單成 本 零售定價 批發(fā)定價規(guī) 格生產(chǎn)成本 銷售成本 100% 75%單 只 ? 擦除液的生產(chǎn)成本10,000 瓶擦除液的生產(chǎn)成本（規(guī)格：容量 250ml）科 目 成本（元） 科 目 成本（元）原料 3,000 工資 5,000動力 4,000 折舊 1,500瓶包裝 10,000 管理 2,500其它（包裝等） 總計 26,000擦除液定價單成 本 零售定價 批發(fā)定價規(guī) 格生產(chǎn)成本 銷售成本 100% 70%單 瓶 綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 46 投資收益及風(fēng)險分析 前五年年現(xiàn)金流量項 目 期初投資 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈現(xiàn)金流量 () () () 累計現(xiàn)金流量 () () () () 注：CFS = P AT + D 投資凈現(xiàn)值考慮資金的機會成本和投資的風(fēng)險性，取 i=15%，計算得，NPV= （萬元）＞0?？?見，在資金成本為 15%的情況下， NPV＞＞0，在計算期內(nèi)盈利能力好，是個值得投資的項目。 內(nèi)部報酬率經(jīng)計算，得 IRR=37%＞＞15%，主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價，使得銷售利潤率高，而且，前五年內(nèi)市場增長性良好。 投資回收期投資回收期計算表項 目 期初投資 第一年 第二年 第三年 第四年凈現(xiàn)金流量 () () () 未收回現(xiàn)金額 顯然，回收期應(yīng)在第三年與第四年之間，可按下式計算：投資回收期=41+（）= （年） 盈虧平衡點 以第三年為基準(zhǔn)計算盈虧平衡點，如下表：綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 47 項 目 易可擦（支） 擦除劑（瓶）固定成本 58, 62,單位變動成本 銷售單價 盈虧平衡點產(chǎn)量 72, 4,九、財務(wù)分析 財務(wù)預(yù)測 銷售量及銷售收入預(yù)測? 白板筆銷售五年預(yù)期計劃科 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年潛在的購買者（人）26,000 31,200 52,000 97,500 162,500人均購買量（支） 4 4 5 6 8總銷售量（支） 104,000 124,800 260,000 585,000 1,300,000文具店銷售量（%） 8 10 15 17 20大型超市銷售量（%）20 25 35 40 48批發(fā)市場銷售量（%）70 61 44 36 24便利店銷售量（%） 2 3 5 6 7其它銷售量（%） 0 1 1 1 1平均價格（元） ? 擦除液銷售五年預(yù)期計劃科 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年潛在的購買者（人） 26,000 31,200 52,000 97,500 162,500人均購買量（瓶） 1 1 2 3 4綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 48 總銷售量（瓶） 26,000 31,200 104,000 292,500 650,000文具店銷售量（%） 6 7 8 9 10大型超市銷售量（%）60 65 70 72 74批發(fā)市場銷售量（%）30 21 13 8 3零售店銷售量（%） 4 6 8 10 12其它銷售量（%） 0 1 1 1 1平均價格（元） 基本財務(wù)假設(shè)⑴ 本公司產(chǎn)品采用自產(chǎn)+外包生產(chǎn)方式；⑵ 存貨控制采用先 進(jìn)先出法，公司擁有的長期資產(chǎn)（詳見長期資產(chǎn)估算表）預(yù)計使用壽命為 10 年，期末無殘值，按直線法計提折舊；⑶ 壞賬準(zhǔn)備按當(dāng)年應(yīng)收賬款的 10%計提。 全面預(yù)算體系? 銷售收入預(yù)算“易可擦”年度銷售預(yù)算項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計銷售量（支） 104,000 124,800 260,000 585,000 1,300,000 預(yù)計銷售單價 預(yù)計銷售額（元） 156,000 187,200 364,000 819,000 1,690,000 　 現(xiàn)金收入預(yù)算第一年（156,000） 124,800 31,200 第二年（187,200） 149,760 37,440 第三年（364,000） 291,200 72,800 第四年（819,000） 655,200 163,800 第五年（1,690,000） 1,352,000 合 計 124,800 180,960 328,640 728,000 1,515,800 備注：每年 80%的銷售收入在該年度收回，剩余的 20%在下一年度收回。綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 49 擦除劑年度銷售預(yù)算項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計銷售量（瓶） 26,000 31,200 104,000 292,500 650,000 預(yù)計銷售單價 預(yù)計銷售額（元） 455,000 546,000 1,560,000 4,387,500 8,775,000 現(xiàn)金收入預(yù)算第一年（455,000） 364,000 91,000 第二年（546,000） 436,800 109,200 第三年（1,560,000） 1,248,000 312,000 第四年（4,387,500） 3,510,000 877,500 第五年（8,775,000） 7,020,000 合 計 364,000 527,800 1,357,200 3,822,000 7,897,500 備注：每年 80%的銷售收入在該年度收回，剩余的 20%在下一年度收回。? 生產(chǎn)預(yù)算“易可擦”年度生產(chǎn)預(yù)算項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計銷售量（支） 104,000 124,800 260,000 585,000 1,300,000 加：預(yù)計期末存貨 24,960 52,000 117,000 260,000 650,000 預(yù)計需用量 128,960 176,800 377,000 845,000 1,950,000 減：預(yù)計期初存貨 0 24,960 52,000 117,000 260,000 預(yù)計生產(chǎn)量（支） 128,960 151,840 325,000 728,000 1,690,000 備注：期末存貨為下一年度銷量的 20%，為估計值；期初存貨為前一年度的期末存貨數(shù)。擦除劑年度生產(chǎn)預(yù)算項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計銷售量（瓶） 26,000 31,200 104,000 292,500 650,000 綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 50 加：預(yù)計期末存貨 6,240 20,800 58,500 130,000 264,000 預(yù)計需用量 32,240 52,000 162,500 422,500 914,000 減：預(yù)計期初存貨 0 6,240 20,800 58,500 130,000 預(yù)計生產(chǎn)量（瓶） 32,240 45,760 141,700 364,000 784,000 備注：期末存貨為下一年度銷量的 20%，為估計值；期初存貨為前一年度的期末存貨數(shù)。? 直接材料預(yù)算“易可擦”年度墨水預(yù)算項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計生產(chǎn)量（支） 128,960 151,840 325,000 728,000 1,690,000 單位墨水需用量 預(yù)計墨水需用量（L） 1, 1, 3, 7, 16, 加：預(yù)計墨水期末存量 1, 7, 減：預(yù)計墨水期除存量 1, 預(yù)計墨水采購量（L） 1, 1, 3, 8, 22, 材料價格（元/L） 預(yù)計直接材料采購金額 5, 6, 14, 32, 91, “易可擦”年度筆殼預(yù)算項 目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年預(yù)計生產(chǎn)量（支） 128,960 151,840 325,000 728,000 1,690,000 單位直接材料需用量 綠色文具公司創(chuàng)業(yè)計劃書 51 預(yù)計材料需用量（支） 128,960 151,840 325,000 728,000 1,690,000 加：預(yù)計材料期末存量 15,184 32,500 72,800 169,000 504,000 減：預(yù)計材料期除存量 15, 32, 72, 169, 預(yù)計材料采購量（支） 144,144 169,156 365,300 824,200 2,025