【正文】 (1)項目立項后，要進行實施前準備工作；(2)20l2 年9～10月，可研報告編制及審批；(3)2012年10～12月，勘察設計(初勘、詳勘、初步設計、施工圖設計、設備訂購和制作）；(4)2013年1～3月施工準備與施工進反計劃；(5)20l3牟4～()月，土建施工；(6)2012年，9—7月，設備采購、安裝；(7)201]耳7爿，人員培訓、設備驗收、安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)等工作進度；(8）2011卸8月，竣工驗收，正式投產(chǎn)。項目擬在1年內(nèi)完成全部建設內(nèi)容，項目建議實施進度見表10．1。表10—1 項目建議實施進度序月份9101112123456781可研報告編制及審批2初步設計與施工圖設計3施工準備4土建施工5設備采購、安裝6竣工驗收第十一章企業(yè)組織、勞動定員及培訓 項目建設期間充分利用合作社現(xiàn)有人員，擬成立由4人組成的工程指揮部，總經(jīng)理為項目總指揮；從財務中心抽調(diào)1人(必須具備國冢執(zhí)業(yè)資格證書)，負責項目建設期的專項資金管理；從辦公室抽調(diào)1人，負責項目建設。．從技術部抽調(diào)1名技術人員，協(xié)助進行土建工程和設備受裝；從現(xiàn)有采購部門抽調(diào)1人，負責建設期設備等采購工作。 運營期組織機構項目建成后建設期工程指揮部隨之解散，不需新增組織機構，隨著規(guī)模的擴大，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，可在現(xiàn)有組織結構基礎上不斷進行完善和改進。組織機構設置見圖11．2圖11—2組織機構設置圖執(zhí)行董事總經(jīng)理小雜糧生產(chǎn)小雜糧種植副總經(jīng)理 辦公室 人事部 財務部 技術部 質(zhì)檢部總工 公司現(xiàn)有員工80人，項目建成后新增員工50人_，包括工人40人，技術人員5人，管理人員1人，采購銷售人員2人，輔助人員2人。 11．3人員來源、要求及培訓 項目建成后應配備一定數(shù)量具有相關專業(yè)知識、生產(chǎn)經(jīng)驗、熟悉國家食品生產(chǎn)管理法規(guī)及有一定組織能力的管理人員和技術人員，負責公司的生，管理和質(zhì)量的各級管理工作。 王要負責人。應具有大專以上文化程度及食品生產(chǎn)管理相適應的中級以上技術職稱，從事相關生產(chǎn)管理達五年以上，熟悉項目生產(chǎn)技術。 直接生產(chǎn)人員優(yōu)先聘用當?shù)叵聧弳T工和待業(yè)青年。 11. 4項目運行管理為保證項目保質(zhì)保量按期完工，項目擬成立工程指揮部，工程指揮部實行法人責任制，指揮部的職責是：負責協(xié)調(diào)上下左右的關系，制定有關項目內(nèi)的重大政策、制度與措施，對項目建設全過程及資金的使用和建設進度進行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設辦公室，辦公室的職責是：①負責辦理工程建設的各項手續(xù)及項目指揮部各項決策的落實，具體負責項目的買施，并會同有關部門具體對項目進行技術指導：②負責組織工程的招標、投標和工程監(jiān)理。工程設計、設備采購均實行公開招櫪，整個工程建設過程委托具有資質(zhì)及食品生產(chǎn)項目工程監(jiān)理經(jīng)驗的監(jiān)理單位進行工程監(jiān)理：③強化項目資金管理。．項目建設資金實行專款、專帳、專人管理，并嚴格按國家批復萬案及工程預算進行列支，堅決杜絕擠占、挪用。充分發(fā)揮審計．監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關部門的檢查、監(jiān)督： ④加強工程質(zhì)量管理．．根據(jù)國家及山西省有關工程質(zhì)量管理的精神，該項目擬建立工程質(zhì)量領導責任制、項目法人責任制、參建單位工程質(zhì)量領導人責任制、工程質(zhì)量終身責任制等制度，以確保工程質(zhì)量；⑤搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。項目完成后，要從工程設計、資套使用、工程質(zhì)量、綜合效益等方面進行自檢、自驗。自驗合格后申請有關邵門進行正式驗收，未經(jīng)驗收及驗收不合格的 節(jié)的文件、資料等，按有關規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項目檔案并制定檔案管理制度第十二章 投資估算與資金籌措 12．1投資估算12 1．1固定鏤產(chǎn)投資估算該項目所i備類房屋建筑全部按當?shù)啬壳笆袌鰧嶋H價格估算；設備購置按廠方或供應商報價加運雜費估算；安裝工程中設備安裝費，生產(chǎn)設備按喲份拍8％估算，輔助設備按其購價的5％估算，公用設備按其購價的5％估算：其他費用中土地長期租賃費按實際所需計入投資。其他按《山西省工程建設其他費用標準》估算；基本預備費按費用和其他費用之和的8％估算，漲價預備費按國家計委有關規(guī)定，暫時不考慮。估算該項目固定資產(chǎn)投資為647．985萬元。固定資嚴投資估算見表12一l和附表2表121 新增建設投資估算表 單位：萬元序號項目估算價值建筑工程費設備購安裝工程費其他費用合計1工程費用主體工程輔助工程公用工程服務性工程其它2其他費用可研編制費設計費實施方案費監(jiān)理費臨時設施費管理費土地租賃費3預備費基本預備費漲價預備費4建設期利息5建設投資合計 根據(jù)《中華人民民共和國固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅暫行條例》規(guī)定稅率為零。12 l 3建設明利息該項目不涉駛銀行借款。 12 1 4流動資金估算流動資盎氣用洋細估算法估算。流動資金估算見表12—2。表12—2 流動資金估算表 單位：萬元序號項目最低周轉計算期（年）轉天次數(shù)12345—151流動資產(chǎn)1226.1226.1226.現(xiàn)金3012應收賬款3012預付賬款存貨主要投入物紅蕓豆605包裝材料605燃料動力605產(chǎn)成品6502流動負債應付賬款606預收賬款3流動資金4流動資金當期增加5流動資金借款6流資借款本年增加7流動資金借款利息12．1 5項目新增總投資項目新增總投資=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設期利息+流動資金 =+++2477 62 =。12. 2資金籌措，擬通過三個渠道解決：一是申請政府扶持資金30O 萬元， 二是公司自籌1525．6萬元，三銀行貸款1300萬元。 12．3投資使用計劃該項目建滲期使用固定資產(chǎn)投資647．98 萬元，包括建筑工程費242 73萬元1設備購置贊260 20萬元，安裝工程費用17．322萬元，預備費用48 萬元。項目第2年完全投產(chǎn)。項目投資使用劃與資金籌措詳見表123表123 投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元序號項目合計計算期12345—151總投資使用計劃建設投資建設期利息流動資金2資金籌措及使用項目資本金用于建設投資用于流動投資用于建設期利息債務資金用于建設投資用于流動資金用于建設期利息國家資金用于建設投資用于建設期利息用于流動資金其他資金用于建設投資用于流動資金用于建設期利息，全部為資本金. 第十三章 財務評價 13．1財務評價說明 1 3．1 計算期的確定：項目建設期1年，主要設備折舊年限14年，計算期確置為15年 1 、建設部2006年8月發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)中的有關規(guī)定進行分析評價 1 3. 。 1 3 1 4王要投入物價格以目前幣場價格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價格以目前公司出廠為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價格依據(jù)見附表13．2銷售收入和銷售稅金及附加估算 估算該項日正常年份銷售收入4650萬元。項目為農(nóng)產(chǎn)品初級加工，按目前國家政策有關規(guī)定不繳納增值稅和銷售稅金及附加。銷售入和銷售稅金和附加估算見附表8－8－2。 總成本費用見附表5－5－2，估算該項目正常年總成本費用“有項目”，“無項目”2042 49萬元；經(jīng)營成本”有項目”， “無項目”?？偝杀举M用估算說明如下：(1)主要投入物消耗依設計生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗額確定。主要投入物消耗估尊月．附表5－IA、51B (2)工資福利費及養(yǎng)老保險金：人員工資平均按1800元／人．月計，福利費按工資14%計．，養(yǎng)老保險按工資的20％計。(3)維修費車輛、建筑、設備維修費分別按原值的5％、2％、3％計。(4)固疋資。折舊和無形及其他資產(chǎn)攤銷估算：該項目新增固定總投資中，土建、設備、車輛進入固定資產(chǎn)原值，培訓費進入其他資產(chǎn)原值，預備費用、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設期利息按比例分別攤入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限30年，設備折舊年限14年，車輛折舊年限8年，殘值率均取5％。固定資產(chǎn)折舊許見附表6－1。無形舒產(chǎn)按10年平均攤銷，其他資產(chǎn)按5年平均攤銷。無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷見剛襲6－2。 (5)財務費用：州務費用主要為借款利息和資金占用費，本項目不涉及。(6)管理費用：按銷售收入的3％計。(7)銷售費用：按銷售收入的2％計。13．4利潤總額及分配項目所得稅按25％計提，盈余公積金按稅后利潤的15％計提。估算該項目正常年份利潤總額“有項目”，“無項目”；年繳所得稅“有項目”，“無項目”25．09萬元；年稅后利潤“有項目”216 90萬元，“無項目”；年提盈余公積金“有項目”，“無項目”；年耒分配利潤“有項目”，“無項目”。 利潤總額及分配見附表7—1，72。13．5財務盈利能力分析（1）投資利泣率，投資利稅率 經(jīng)測算該 ％，％。(2）財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期 項目投資現(xiàn)金流曩表見附表9，由附表9計算指標可看出，％，所得稅后17．86％，均大于行業(yè)基準收益率8％：財務爭現(xiàn)值(Ic=8％)所得稅前620．75萬元，所得稅后376 48均大于零。以上分析表明，垓項目在則務上是可行的。13．6 清償能力分析財務計劃現(xiàn)金流量表見附表10，由附表10可以看出，該項目計算期內(nèi)各年都能收支平衡、。資產(chǎn)負債表見附表11，由附表11可以看出，該項目資產(chǎn)負債率從第2年開始就小于50％從第5年開始流動比率大200％，從第6年開始速動比率大于100%，表明該項目財務清償能力及償還中期借款的能力很強。 13. 7不確定性分析 13 估算項目正常年銷售收入4650 萬元，銷售稅金及附加O．元，固定成本553萬元、可變成本3807 81萬元，則盈虧平衡點為： BEP=固定成本／(銷售收入～銷售稅金及附加一變動成本)100% ＝553 /（4650—)100％＝%計算表明、％。可保本．表明該項目對銷量具有很強的抗風險能力。盈虧平衡分析示意圖見圖13—1。 圖13—1盈丐平衡分析示意圖根據(jù)本行業(yè)的特點，該項目在計算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、投／1．物價格、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。5％時的財務敏感性分析見附表13－l。表13—1 財務敏感性分析表序號項目基本方案產(chǎn)出物價格投入物價格固定資產(chǎn)投資5555551財務內(nèi)2較基本由表1 3—1可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率對產(chǎn)出物價格變化的反應最敏感，對投入物價格反應次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應最不敏感、 數(shù)據(jù)繪制的財務敏感性分析圖見圖13．2。 圖13—2財務敏感性分析示意圖 由圖1 3 2“可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率達到臨界點時允許各因素變化幅度為：％左右，％左右，表明該項目具育一定的抗風險能力。第十四章 社會效益該項目代縣及周邊其周邊縣市紅蕓豆種植