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正文內(nèi)容

康樂園休閑會所計劃書-資料下載頁

2025-08-01 21:08本頁面
  

【正文】 區(qū)30m178。辦公室和會議室庭院50m178。環(huán)境綠化區(qū)合計895m178。娛樂休閑區(qū)(1)暫定名稱:康樂休閑中心(2)規(guī)劃面積:250平方米(3)建設(shè)內(nèi)容:由健身房、書法繪畫室、棋牌室,體操舞蹈中心四部分組成。其中,康樂中心健身房(120平方米)、書法繪畫室(30平方米)、棋牌室(30平方米)、體操舞蹈中心(70平方米)。餐飲區(qū)(1)暫定名稱:營養(yǎng)美食域(2)規(guī)劃面積:190平方米(3)建設(shè)內(nèi)容:大廳、廚房、作料房等設(shè)施??头繀^(qū)(1)暫定名稱:溫馨之室(2)規(guī)劃面積:325平方米(3)建設(shè)內(nèi)容:老人休息室辦公區(qū)(1)暫定名稱:辦公中心(2)規(guī)劃面積;35平方米(3)建設(shè)內(nèi)容;領(lǐng)導(dǎo)辦公室和會議室庭院區(qū)①規(guī)劃面積:50平方米②建設(shè)內(nèi)容:建自然風(fēng)格的小型花園,其中有各種花草植被等。 (二)主要設(shè)施分布綜合區(qū)設(shè)施表42 綜合樓設(shè)施分布一覽表樓層設(shè)施面積(平方米)L1大堂(含大堂吧)20L2辦公區(qū)域30L2住宿325L1健身房120L1書法繪畫室30L1棋牌室30L1體操舞蹈中心70L1餐廳190L1庭院50四、投資構(gòu)成本項目投資構(gòu)成參見投資估算表(估算數(shù)據(jù)保留到小數(shù)點后位)。表45 項目投資估算總表(單位:萬元)序號項目總價備注1土地租用費859207160元/月2水電費144601元/度,3硬件設(shè)備電視2160027臺,800元/臺風(fēng)扇162027臺,60元/臺廚房用具3000文藝器材320消防器材4506個,75元/個其他45004綠化125025元/平米5室內(nèi)裝修200006開發(fā)期間稅費15440第一年銷售收入的1%8管理費用3000一至五的2%9營業(yè)費用1000營業(yè)執(zhí)照10員工營養(yǎng)師2500普通員工9900900元/人 11人廚師1400培訓(xùn)員1500一月十節(jié)課,150元/課時12不可預(yù)見費用10000投資總計費用197860五、資金籌措和使用安排本項目建設(shè)期一年。其中。第二節(jié) 財務(wù)評析一、財務(wù)評析依據(jù)國家計委頒發(fā)的《投資項目可行性研究指南》(試用版,2002年);西安市老齡人口增長速度的有關(guān)數(shù)據(jù)和資料;參加本項目的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)和資料;西安市相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)與資料;調(diào)研所獲得其他數(shù)據(jù)和資料。二、老年休閑會所年營業(yè)收入測算計算基期:以2011年為起點,以5年為基準(zhǔn),做營業(yè)收入測算。營業(yè)時間以一年350天計算。(一)各單項營業(yè)收入客房總收入表51客房總收入表單(單位:元)年份平均房價入住率日收入年收入20119240%920 32200020129260%1380483000201310065%16255687502014 10070%1750612500201510880%2160756000(注:2011年考慮經(jīng)濟(jì)各方面的因素,房價偏高,出租率偏高)餐飲總收入(1)餐廳預(yù)算150人同時用餐,預(yù)計人均消費20元,預(yù)計每天消費人數(shù)達(dá)到150人左右。 年營業(yè)收入為:20150350=1050000元餐飲年收入按5%逐年遞增,則: 2012年餐飲總收入為:1102500元; 2013年餐飲總收入為:1157625元; 2014年餐飲總收入為:; 2015年餐飲總收入為:。娛樂休閑中心收入(1)健身房收入按30人次計算,每人按5元計,則:年收入為:305350=52500元(2)書法繪畫室 按20人次計算,每人按5元計,則: 年收入為:205350=35000元(3)棋牌室 按30人次計算,每人按3元計,則: 年收入為:303350=31500元(4)體操舞蹈中心 按30人次計算,每人按6元計,則: 年收入為:306350=52500元(5)2012年娛樂休閑中心總收入 52500+3500+31500+52500=171500元 康樂中心收入按年5%逐年遞增,則: 2012年康樂年總收入為:174125元; 2013年康樂年總收入為:; 2014年康樂年總收入為:; 2015年康樂年總收入為:。(二)年營業(yè)總收入表52 年營業(yè)總收入表單(單位:萬元) 收入年份客房餐飲娛樂休閑中心總收入20111052012176201319120142015總計三、休閑會所年經(jīng)營成本與稅金測算(一)經(jīng)營成本測算以2011年為基期來計算,康樂園老人休閑會所主要成本需要從以下方面來進(jìn)行考慮:2011年房租租金為85920元;2011年所需水電費為14460元;娛樂休閑和餐廳等場所所需硬件設(shè)備費用為31490元綠化和裝飾所需費用為21250元;開發(fā)和管理所需費用為18440元;休閑會所員工工資測算(1)營養(yǎng)師1人平均年平均工資30000元/人,計3萬元,培訓(xùn)人員3人平均年平均工資18000元,;(2)一般職工定員25人,一般職工年平均工資為10800元/人,計27萬元;則,2011年支出員工工資總額為:3++27=不可預(yù)見費用為10000元;企業(yè)資產(chǎn)投資折舊,殘值率按10%,折舊年限以平均20年計算。則年折舊額為:2萬元;那么,2011年休閑會所總成本為:85920+14460+31490+21250+18440+354000+10000+20000=555560元。(二)營業(yè)稅金及附加測算營業(yè)稅:稅率按10%計算,即為:;城鎮(zhèn)建設(shè)維護(hù)稅:以營業(yè)稅額為基數(shù),取2%。即為:;培訓(xùn)費附加:以營業(yè)稅額為基數(shù),取1%。即為:;水利基金:以營業(yè)總收入為基數(shù),‰。即為:;所得稅:稅率按營業(yè)總收入的10%計算,即為:。2011年康樂園老年人休閑會所營業(yè)總稅金為:++++=四、利潤分析(一)總收益總收益=總收入-總成本==(二)稅前利潤稅前利潤=總收益―營業(yè)稅及附加 = =(三)年凈利潤年凈利潤=稅前利潤-所得稅==綜上上述計算過程,可以看出,在項目正常運營的情況下。五、投資回收期 (一)年現(xiàn)金流量年凈現(xiàn)金流量=年凈利潤+年折舊額=+2= (二)投資回收期投資回收期=原始投資額247。年凈現(xiàn)金流量=247。=根據(jù)估算,康樂園老年人休閑會所可在五個月左右收回全部投資。說明:由于我們在取值時,將休閑會所一年的營業(yè)時間定為350天,難免會使整個年營業(yè)利潤偏低,這樣導(dǎo)致年凈利潤不高。如果將營業(yè)時間定為360天,我們可以看出,隨著年凈利潤的升高,年凈現(xiàn)金流量則會升高,即導(dǎo)致投資回收期會相應(yīng)地縮短。所以,半年是比較保守的估算。第三節(jié) 風(fēng)險評析我們主要采取盈虧平衡分析主要用來判斷本項目的投資方案所具有的抗風(fēng)險能力的大小?;诳勺兂杀疽蛩睾托蓍e會所贏利主要來源,這里,我們對康樂園老年人休閑會所的客房進(jìn)行盈虧平衡的分析。一、固定成本客房的固定成本主要包括:管理人員工資、普通員工工資,休閑會所裝修費用的折舊、以及宣傳廣告及差旅費及其他費用等。(1)休閑會所員工工資方面,休閑會所25間客房配備大約5名普通員工,每個服務(wù)員的年平均工資為10800元,;管理人員配備2名以及培訓(xùn)人員3名每名人員的年平均工資為12000元,計6萬元;營養(yǎng)師1名,其中年平均工資為30000元,計為3萬元;(2)休閑會所裝修費用的攤銷方面,休閑會所的裝修費用為2萬元,折舊10年,;(3)宣傳廣告及差旅費用方面,已不可預(yù)見費用的3%提取,即,1萬3%=;(4)其他方面的固定成本以1萬元計。因此,客的房年固定成本為:+6+3+++1=。二、變動成本客房的變動成本主要包括水電耗費和客用消耗品的耗費這兩個方面。,;,;照明用電價格為1元/度。,每間客房預(yù)算兩套一次性用品,每套3元。則,客房的年變動成本為:(350+350+1350+32350)2560%=即??头康膯挝蛔儎映杀緸椋耗曜儎映杀?47。350=三、計算盈虧平衡根據(jù)以下公式(1)、(2)、(3)(1)年總銷售收益(R)=單位房間的銷售價格(P)客房銷售數(shù)量(Q)350(2)客房年總成本(C)=固定成本(F)+單位變動成本(V)客房銷售數(shù)量(Q)350若使年銷售利潤恰好等于零,即使該項目既不盈利,也不虧本時的產(chǎn)量稱為盈虧平衡點,則有:(3)E=PQ350-(F+VQ350)=0得:Q*=F247。[350(PV)]=247。[350()]=6(間)即,盈虧平衡時的保本客房銷量為6間。此時,客房的出租率為:(6247。25)100%=24%盈虧平衡點客房出租率24%金額(萬元 )60%總成本(稅前)總收入圖為盈虧平衡分析圖第七章 綜合評析一、經(jīng)濟(jì)效益分析 選址較好,在西安市住宅區(qū)附近都沒有這樣的具有全方位綜合接待能力的老年人休閑會所,這為其發(fā)展奠定了良好的市場基礎(chǔ)和條件。在2011年,項目建成后。每年可以為政府提供一筆不小的財政稅收。此外,我們所設(shè)想的將飲食保健產(chǎn)品設(shè)計成為主打康樂、餐飲和客房四塊牌的綜合休閑會所,其中擬將餐飲做成本休閑會所的拳頭項目,這必將為西安市的老齡化市場、餐飲市場乃至康樂市場帶來新的生機和活力。同時,它也將帶動其他產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)綜合、協(xié)調(diào)發(fā)展。二、社會效益分析康樂與老年休閑會所建在西安市住宅區(qū)附近,在餐飲、康樂方面可以服務(wù)周邊社區(qū)老年人,在客房方面可以服務(wù)往來廣大老年朋友;康樂園老年休閑會所建成后,需要的大量的正式員工和臨時工都將從上海市當(dāng)?shù)剡M(jìn)行招聘(管理公司委派除外),這將有助于提高西安市的就業(yè)率,為政府緩解就業(yè)壓力提供幫助。三、生態(tài)環(huán)境效益康樂園休閑會所在選址過程中,選擇了住宅區(qū)附近對面的一塊風(fēng)水寶地,有流水從此經(jīng)過,并且基地上的綠化做得較好。我們將在盡量保持地方植被原貌的前提下,進(jìn)行投資開發(fā)與建設(shè),這是一種基于生態(tài)環(huán)境的建設(shè)思路。而且,康樂園老年休閑會所在設(shè)計時,提出的就是建設(shè)園林式會所的理念,這樣就會形成良好的生態(tài)環(huán)境。附錄一 項目實施進(jìn)度通過以上各項研究分析及測算,結(jié)果表明:無論是從老年休閑會所市場發(fā)展的需要、建設(shè)條件以及工程技術(shù)的可行性,還是從老年休閑會所日后的經(jīng)營效益和投資風(fēng)險等方面來看,建造本項目都是比較有利的,預(yù)計經(jīng)營效益良好,雖然投資回報期為半年左右,但還是值得投資的。從社會效益來看,本項目如果正常經(jīng)營,每年不僅可以向國家繳納各種稅金,而且還能為當(dāng)?shù)靥峁┮恍┤说膭趧泳蜆I(yè)崗位,在就業(yè)壓力趨緊、政府壓力逐漸加大的今天,這無疑是對當(dāng)?shù)卣木薮笾С趾蛶椭?。近幾年西安市的?jīng)濟(jì)發(fā)展速度明顯加快,已具備一定的社會綜合經(jīng)濟(jì)實力,招商引資政策優(yōu)惠,城市化水平日益提高,旅游資源比較豐富,城市功能與知名度不斷擴(kuò)大,存在著良好的投資基礎(chǔ)條件。但是,目前上海市的一些養(yǎng)老機構(gòu)規(guī)格檔次不高、布局不合理、老年休閑場所較少且設(shè)施陳舊等不良因素明顯,存在著投資建造高檔老年休閑會所的市場契機。因此,一旦本項目建成營業(yè),即可緩解西安市現(xiàn)實存在的老年人養(yǎng)老機構(gòu)的諸多問題,同時可以滿足廣大老年人對養(yǎng)老機構(gòu)的需求,這樣既能快速地提升養(yǎng)老機構(gòu)的檔次與品位,有效地改善其投資環(huán)境,同時又能有力地促進(jìn)老年人休閑產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整,從而進(jìn)一步推動當(dāng)?shù)芈糜萎a(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展,具有相當(dāng)?shù)纳鐣?yīng)。老年休閑會所特別是中高娛樂場所的建造是一個投資大、短期經(jīng)濟(jì)效益差且投資回報期長的浩大的工程,因此作為投資方來說,考慮如何有效地規(guī)避投資風(fēng)險,減輕投資壓力,增加獲利渠道,是非常重要同時也是必須的。同時考慮到我們?nèi)狈夏晷蓍e場所經(jīng)營管理的經(jīng)驗,因此建議引進(jìn)專業(yè)養(yǎng)老管理機構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營管理,降低經(jīng)營風(fēng)險。另據(jù)了解,西安市政府和相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)明確表態(tài),非常重視與支持建造康樂園老年休閑會所這一項目,存在著建設(shè)與經(jīng)營政策的優(yōu)惠等政府支持的背景,這也是增強業(yè)主信心的有利因素,也是規(guī)避投資風(fēng)險的強有力的政策支撐和政府支持。考慮到目前西安市的養(yǎng)老機構(gòu)已有一定的數(shù)量,競爭必將日趨激烈,故建議上海市項目應(yīng)堅持結(jié)合自身的優(yōu)勢,憑借現(xiàn)代化老年休閑會所的規(guī)模設(shè)施,引入先進(jìn)的專業(yè)管理技能與經(jīng)驗,明確占領(lǐng)當(dāng)?shù)乩夏晷蓍e會所業(yè)的制高點。根據(jù)當(dāng)?shù)匦蓍e業(yè)市場的特點,我們認(rèn)為西安市的主體建筑應(yīng)按照高檔次標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計,但為了節(jié)約投資和費用,更好地適應(yīng)市場,建議老年休閑會所現(xiàn)階段按照中檔次標(biāo)準(zhǔn)布局和配置。綜上所述,我們的結(jié)論是:建造,無論是社會效益還是經(jīng)濟(jì)效益都非常地明顯,因此這是一個建造可行性很強的項目。附錄二 康樂園老年休閑會所的管理一、組織結(jié)構(gòu)與勞動定員(一)組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)是目標(biāo)、協(xié)同、人員、職
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