【正文】 人/月（輪訓(xùn)）2萬元3管理人員現(xiàn)代企業(yè)管理，財(cái)務(wù)制度及稅收政策、法律、法規(guī)，市場營銷策劃方面的基本知識。國內(nèi)6人/月（輪訓(xùn)）5萬元4全體員工國家有關(guān)法律法規(guī)知識，消防及勞動安全知識，職業(yè)道德知識。國內(nèi)30人/月（輪訓(xùn)）5萬元第八章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與進(jìn)度安排本項(xiàng)目爭取2004年8月完成項(xiàng)目的立項(xiàng)及可研報(bào)告審批、初步設(shè)計(jì)及報(bào)批。在現(xiàn)有廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施基礎(chǔ)上，2004年9完成施工圖設(shè)計(jì)，并爭取當(dāng)月土建開工，用3個(gè)月時(shí)間設(shè)備定貨、安裝及試車，計(jì)劃2005初開始進(jìn)行試生產(chǎn)和市場開發(fā)，待2005年11月進(jìn)入正式生產(chǎn)和營銷。第九章 投資估算與資金籌措 投資估算的依據(jù)本項(xiàng)目投資估算的主要依據(jù)包括：國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（93）XXX市頒發(fā)的有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)確定的各類文件XXX市頒布的建設(shè)工程概算定額《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊》、設(shè)備廠商報(bào)價(jià)資料當(dāng)?shù)仡愃乒こ碳夹g(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)材料等 投資估算投資范圍包括主要生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施、公用工程設(shè)施和服務(wù)工程設(shè)施等建安工程費(fèi)用，各子項(xiàng)建筑面積見本報(bào)告前述章節(jié)的介紹，建筑費(fèi)用參考當(dāng)?shù)卦靸r(jià)指標(biāo)按600元/平方米計(jì)算，設(shè)備費(fèi)用按廠商最新報(bào)價(jià)計(jì)算，安裝費(fèi)用取設(shè)備造價(jià)20%計(jì)算。 項(xiàng)目的建設(shè)投資中，除上述固定資產(chǎn)投資外，還包括無形資產(chǎn)投資、遞延資產(chǎn)投資以及前期費(fèi)用等。本項(xiàng)目總投資合計(jì)5793萬元,包括建設(shè)投資3027萬元,鋪底流動資金815萬元,具體估算數(shù)據(jù)請參見表9—1。表9－1 項(xiàng)目投資估算(單位：萬元)金額比例估算說明1建設(shè)投資3027 %建設(shè)投資靜態(tài)部分2701 %房屋建筑工程費(fèi)856 %設(shè)備及工器具購置費(fèi)1395 %安裝工程費(fèi)450 %按房屋建筑和設(shè)備投資的20％計(jì)算建設(shè)投資動態(tài)部分326 %漲價(jià)預(yù)備費(fèi)135 %按靜態(tài)投資的5％計(jì)算建設(shè)期利息191 %貸款為靜態(tài)投資、鋪底流動資金、土地費(fèi)用的60％，年利率6％2鋪底流動資金815 %為流動資金的三分之一3土地費(fèi)用1000 %購買100畝4購買技術(shù)與專利800 %50年技術(shù)與專利使用權(quán)費(fèi)5項(xiàng)目前期費(fèi)用151 %按建設(shè)投資的5％計(jì)算6項(xiàng)目總投資5793 % 流動資金估算本項(xiàng)目流動資金按估算法估算，估算中應(yīng)收周轉(zhuǎn)天數(shù)按60天計(jì)，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)按30天計(jì)，原材料按180天計(jì)，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品分別按30天和60天計(jì)，現(xiàn)金按30天計(jì)算，依此估算投產(chǎn)期需流動資金2445萬元，其中流動資金的30%作為項(xiàng)目的鋪底流動資金計(jì)815萬元。具體估算數(shù)據(jù)，請參見表9—2。表92 流動資金估算序號項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)2005年2006年2007年2008年1流動資產(chǎn)2587288731853146應(yīng)收帳款6061032116112901290存貨1533170418731834原材料1802600675750750燃料30124853在產(chǎn)品3012374418461461產(chǎn)成品606517564609570現(xiàn)金3012222222222流動負(fù)債160178應(yīng)付帳款30121601783流動資金2445272730072968 項(xiàng)目工程建設(shè)計(jì)劃該工程計(jì)劃在12個(gè)月建成。建議在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要精心組織、合理安排，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)理制，建立可靠的質(zhì)量保證體系，做好質(zhì)量保證和檢驗(yàn)工作，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，經(jīng)與建設(shè)單位協(xié)商安排了本工程的項(xiàng)目事實(shí)進(jìn)度計(jì)劃：（1）項(xiàng)目前期工作：2004年1－3月，并啟動種植30000畝優(yōu)質(zhì)菊芋（2）可行性研究及審批： 2004年7－8月（3）設(shè)備與建筑安裝談判及簽合同：2004年8月（4）建、構(gòu)筑物施工：2004年9－10月（5）設(shè)備到貨及安裝：2004年10－11月（6）調(diào)試及試生產(chǎn)：2005年 1 月（8）投產(chǎn)：2005年11月正式投產(chǎn)（9）竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度：本項(xiàng)目建成后，第一年達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第二年達(dá)到90％，以后各年達(dá)設(shè)計(jì)能力的100%。 資金籌措計(jì)劃項(xiàng)目總投資5793萬元，全部由本項(xiàng)目發(fā)起人XXXXXX菊芋食品加工有限公司自行籌集或安排籌集，其中申請國家專項(xiàng)貸款1800萬元，地方政府撥入土地1000萬元，出讓菊粉加工技術(shù)與專利800萬元，現(xiàn)有廠房與基礎(chǔ)設(shè)施投入及出售菊芋苗種2000萬元，其余小部分資金由承擔(dān)項(xiàng)目前期開發(fā)工作單位墊支解決。第十章 財(cái)務(wù)評價(jià)與效益分析本章所作的財(cái)務(wù)估算與效益分析主要是評價(jià)項(xiàng)目本身的經(jīng)營成果。 經(jīng)營成本本項(xiàng)目經(jīng)營成本包括外購原材料鮮菊芋量、外購燃料用煤、外購電力、采用地下與地表原水、使用包裝材料等的費(fèi)用，以及支付職工工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、流動資金貸款利息、污水預(yù)處理費(fèi)和銷售費(fèi)用。每噸菊粉經(jīng)營成本為11308元（達(dá)產(chǎn)期）。具體成本測算，請參見表10－1。 收入預(yù)期本項(xiàng)目主要收入為出售菊粉和菊芋渣。2006年和2007年投產(chǎn)期出售菊粉量分別為2400噸和2700噸，以后各年均為3000噸。出售菊粉暫按25000元/噸的保守價(jià)格水平測算；菊芋渣量按使用鮮菊芋量80％計(jì)算，菊芋渣按濕量100元/噸價(jià)格計(jì)算，具體計(jì)算請參見表10－2。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析 綜合以上對投資、經(jīng)營成本、經(jīng)營收入的估算，并假定所得稅按33％稅率計(jì)算，財(cái)務(wù)計(jì)算的經(jīng)營期限為22年（包括建設(shè)期），則本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析如下（具體數(shù)據(jù)請參見表10－3至表10－7）：項(xiàng)目總投資＝5793萬元項(xiàng)目財(cái)務(wù)FIRR＝36%項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期（包括建設(shè)期）＝NPV(I=10%)=13566. 年產(chǎn)3000噸菊芋加工菊粉工程項(xiàng)目可研報(bào)告表10－1 經(jīng)營成本單位：萬元序號項(xiàng)目2006年2007年2008年2009年2010年2011年2012年1外購原材料費(fèi)1200135015001500150015001500鮮菊芋量(萬噸)33333收購價(jià)(元/噸，不含稅)5005005005005005005002外購燃料費(fèi)510574638638638638638用煤量(萬噸)平均煤價(jià)（元/噸，含稅）4254254254254254254253外購電力費(fèi)295332369369369369369用電量（萬度）288324360360360360360平均電價(jià)（元/度，含稅）4原水水費(fèi)用原水量（萬噸）平均原水價(jià)(元/噸,資源費(fèi)與排污費(fèi))5包裝材料費(fèi)9696969696包裝袋量（萬個(gè)）1212121212單價(jià)（元/個(gè)）88888886工資及福利費(fèi)115115115115115115115職工人數(shù)（人）80808080808080月平均工資福利（元/人）12001200120012001200120012007修理費(fèi)424242424242428管理費(fèi)1151151151151151151159保險(xiǎn)費(fèi)3030303030303010流動資金貸款利息(年利率5%)829611010810810810811污水預(yù)處理費(fèi)用9101212121212用循環(huán)水量（萬噸）循環(huán)水處理成本(元/噸)12銷售費(fèi)用61962761938738738738713其他費(fèi)用經(jīng)營成本合計(jì) 3100338436533418341834183418每噸菊粉經(jīng)營成本(元/噸)12918125341217511395113951139511395表10－1 經(jīng)營成本（續(xù)）單位：萬元序號項(xiàng)目2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年1外購原材料費(fèi)1500150015001500150015001500鮮菊芋量(萬噸)3333333收購價(jià)(元/噸，不含稅)5005005005005005005002外購燃料費(fèi)638638638638638638638用煤量(萬噸)平均煤價(jià)（元/噸，含稅）4254254254254254254253外購電力費(fèi)369369369369369369369用電量（萬度）360360360360360360360平均電價(jià)（元/度，含稅）4原水水費(fèi)用原水量（萬噸）平均原水價(jià)(元/噸,資源費(fèi)與排污費(fèi))5包裝材料費(fèi)96969696969696包裝袋量（萬個(gè)）12121212121212單價(jià)（元/個(gè)）88888886工資及福利費(fèi)115115115115115115115職工人數(shù)（人）80808080808080月平均工資福利（元/人）12001200120012001200120012007修理費(fèi)424242424242428管理費(fèi)1151151151151151151159保險(xiǎn)費(fèi)3030303030303010流動資金貸款利息(年利率5%)10810810810810810810811污水預(yù)處理費(fèi)用12121212121212用循環(huán)水量（萬噸）循環(huán)水處理成本(元/噸)12銷售費(fèi)用38738738738738738738713其他費(fèi)用經(jīng)營成本合計(jì) 3418341834183418341834183418每噸菊粉經(jīng)營成本(元/噸)11395113951139511395113951139511395表10－1 經(jīng)營成本（續(xù)）單位：萬元序號項(xiàng)目2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年1外購原材料費(fèi)1500150015001500150015001500鮮菊芋量(萬噸)3333333收購價(jià)(元/噸，不含稅)5005005005005005005002外購燃料費(fèi)638638638638638638638用煤量(萬噸)平均煤價(jià)（元/噸，含稅）4254254254254254254253外購電力費(fèi)369369369369369369369用電量（萬度）360360360360360360360平均電價(jià)（元/度，含稅）4原水水費(fèi)用原水量（萬噸）平均原水價(jià)(元/噸,資源費(fèi)與排污費(fèi))5包裝材料費(fèi)96969696969696包裝袋量（萬個(gè)）12121212121212單價(jià)（元/個(gè)）88888886工資及福利費(fèi)115115115115115115115職工人數(shù)（人）80808080808080月平均工資福利（元/人