【正文】 檢測(cè)及科研設(shè)備　 　 　　固定資產(chǎn)其他費(fèi)用　　　 　 建設(shè)管理費(fèi)　　　 　　可行性研究費(fèi)　　　 　　研究試驗(yàn)費(fèi)　　　 　　地質(zhì)勘探費(fèi)　　　 　　設(shè)計(jì)費(fèi)　　　 　　生產(chǎn)及生活家具購(gòu)置費(fèi)　　　 　　場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)　　　 　　聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)　　　 　　2無(wú)形資產(chǎn)　　　 　土地使用權(quán)　　　 　　3其他資產(chǎn)費(fèi)用　　　 　 開(kāi)辦費(fèi)　　　 　　人員培訓(xùn)費(fèi)　　　 　　前期工程費(fèi)　　　 　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用　　　　　　　4預(yù)備費(fèi)　　　 　 基本預(yù)備費(fèi)　　　 　　5建設(shè)期借款利息6建設(shè)投資合計(jì) 11944600　 　比例(%) 　　項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)1231投資合計(jì) 建設(shè)投資 　　建設(shè)期利息 　　流動(dòng)資金 2資金籌措 項(xiàng)目資本金 用于建設(shè)投資 　　股本投資 　　用于流動(dòng)資金 股本投資 用于建設(shè)期利息 　　股本投資 　　債務(wù)資金 　　用于建設(shè)投資 　　　銀行借款 　　用于建設(shè)期利息　　　　　銀行借款　　　　用于流動(dòng)資金　　　　　流動(dòng)資金借款　　　　　銀行借款　　　　其他資金　　　　阜新德正鑄造有限公司年產(chǎn)3000噸精密有色金屬鑄件技術(shù)改造項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告土建工程表建筑物名稱層數(shù)占地面積(㎡)建筑面積(㎡)結(jié) 構(gòu)建筑物長(zhǎng)寬高㎡造 價(jià)（元/㎡）熔煉生產(chǎn)車間一5050磚混10*5*5800壓鑄生產(chǎn)車間一18001800鋼結(jié)構(gòu)75*24*11900機(jī)加生產(chǎn)車間一39603960鋼結(jié)構(gòu)132*30*11900裝配生產(chǎn)車間一34003400鋼結(jié)構(gòu)85*40*11900研發(fā)中心綜合樓五6403200框架結(jié)構(gòu)40*16*850辦公服務(wù)樓五5122560框架結(jié)構(gòu)32*16*900變電所一8080磚混10*8*4800門衛(wèi)一3636磚混4**3*2830合 計(jì)1047815086流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)1234567891011120生產(chǎn)負(fù)荷 1流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 存貨 原材料 輔助材料　　　　　　　　備品備件　　　　　　　　外購(gòu)半成品　　　　　　　　包裝物　　　　　　　　其它直接材料　　　　　　　　直接燃料及動(dòng)力 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 預(yù)付賬款 2流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 3流動(dòng)資金 4流動(dòng)資金當(dāng)期增加額　　　　　　　　項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益分析 經(jīng)濟(jì)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)（1）國(guó)家計(jì)委發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；（2）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；（3）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)稅政策；（4）其它專業(yè)提供的有關(guān)資料；（5）建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及說(shuō)明1） 項(xiàng)目投資數(shù)值項(xiàng)目建設(shè)投資4600萬(wàn)元。流動(dòng)資金1100萬(wàn)元，其中：輔底流動(dòng)資金330萬(wàn)元 。構(gòu)成：項(xiàng)目總投資規(guī)模4930萬(wàn)元，項(xiàng)目總投入資金5700萬(wàn)元。2)項(xiàng)目計(jì)算期12年。，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期11年，投資第一年達(dá)到生產(chǎn)能力90%，第二年以后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%。3)項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取i＝10%4)其它取費(fèi)參照機(jī)加行業(yè)生產(chǎn)選取。5)由于本項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，項(xiàng)目范圍即為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍。 產(chǎn)品銷售收入及稅金銷售價(jià)格是根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，依據(jù)建設(shè)規(guī)模設(shè)計(jì)，按產(chǎn)品重量綜合折算確定的銷售價(jià)格。生產(chǎn)中使用的有色金屬品種其市場(chǎng)價(jià)位在一定范圍內(nèi)波動(dòng)。但同時(shí)產(chǎn)品價(jià)格也同時(shí)增長(zhǎng)。在該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析中為簡(jiǎn)化計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年年銷售收入11550萬(wàn)元。按照國(guó)家有關(guān)稅收規(guī)定，本項(xiàng)目的增值稅率17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加分別為應(yīng)繳增值稅的7%和4%。詳見(jiàn)附表4。 成本估算1）原料：成本估算中所采用的原材料等消耗指標(biāo)由相關(guān)專業(yè)經(jīng)計(jì)算后確定，為到廠價(jià)格各年原料消耗，詳見(jiàn)：主要原輔料消耗表。 2） 燃料動(dòng)力費(fèi):按各專業(yè)提供的使用量和價(jià)格估算。h，h，年費(fèi)用142萬(wàn)元。估算柴油年用量1200噸，5000元/噸，年費(fèi)用600萬(wàn)元。 估算年用量用水7000噸，3元/噸，年費(fèi)用2萬(wàn)元。年采曖費(fèi)需35萬(wàn)元。年共需燃料動(dòng)力費(fèi)用779萬(wàn)元。3）工資及附加:項(xiàng)目定員200人。工人160人，平均工資1000元/?？萍脊芾砣藛T40人，平均工資2000元/人。 附加均按工資總額的14%計(jì)4）折舊:建筑工程使用期30年，設(shè)備使用期10年，殘值均取5%，采用直線折舊法估算。5）維修費(fèi)按折舊額的50%提取。6）其它制造費(fèi)用按制造 %估算7）項(xiàng)目投資形成810萬(wàn)元的其它資產(chǎn)，按10年平均攤銷8）其它管理費(fèi)用按制造成本的5%估算。9）財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際計(jì)算發(fā)生額。10）%提取。經(jīng)估算后，其中：可變成本8421萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本8421萬(wàn)元。項(xiàng)目的盈利能力分析采用動(dòng)態(tài)盈利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)進(jìn)行的。動(dòng)態(tài)盈利能力分析動(dòng)態(tài)指標(biāo)主要有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、動(dòng)態(tài)投資回收期。內(nèi)部收益率：項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。即：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：項(xiàng)目按行業(yè)的基準(zhǔn)折現(xiàn)率將計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量折成現(xiàn)值之和。即：投資回收期：項(xiàng)目?jī)羰找娴謨斎客顿Y所需要的時(shí)間。通過(guò)全部投資現(xiàn)金流量分析計(jì)算得出以下指標(biāo)：全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:（i＝10%） 4559 萬(wàn)元全投資內(nèi)部收益率： %全投資回收期： 年資本金投資內(nèi)部收益率： %資本金投資回收期： 年 從以上指標(biāo)可以看出，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。靜態(tài)盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)主要是投資利潤(rùn)率、投資利稅率、資本金凈利潤(rùn)率。經(jīng)損益計(jì)算：總投資收益率 % 投資利稅率 % 資本金凈利潤(rùn)率 %從以上各項(xiàng)分析指標(biāo)，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。項(xiàng)目清償能力分析，主要指償還長(zhǎng)期借款能力。償還貸款的資金來(lái)源有所得稅后可還款利潤(rùn)，每年提取的折舊、攤銷費(fèi)等。本項(xiàng)目建設(shè)貸款為2000萬(wàn)元，從生產(chǎn)期開(kāi)始按最大還款能力進(jìn)行償還貸款本息，經(jīng)項(xiàng)目借款償還估算。項(xiàng)目的清償能力較強(qiáng)。詳見(jiàn)《貸款還本付息表》。（1）盈虧平衡分析BEP=達(dá)產(chǎn)年固定成本/(達(dá)產(chǎn)年銷售收入達(dá)產(chǎn)年可變成本達(dá)產(chǎn)年銷售稅金及附加)＝%%時(shí)，即可保本經(jīng)營(yíng)，保本產(chǎn)量1600噸。（2）敏感性分析對(duì)項(xiàng)目建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入單因素進(jìn)行敏感性分析。其分析數(shù)值如表財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論：經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目是具有較好 的盈利能力，各項(xiàng)指標(biāo)符合國(guó)家要求和行業(yè)盈利要求，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。尤其是采用保守的價(jià)格估算，仍可保持盈利，獲得滿意的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)項(xiàng)目可行。申請(qǐng)貼息資金的主要原因和政策依據(jù) 申請(qǐng)貼息資金的主要原因1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策“十一五”期間，遼寧省用于工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各種專項(xiàng)資金將向裝備制造業(yè)傾斜，重點(diǎn)扶持具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的三大領(lǐng)域：基礎(chǔ)設(shè)備制造業(yè)、成套設(shè)備制造業(yè)和交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)。該項(xiàng)目符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)的扶持政策，屬于重點(diǎn)支持的范疇，對(duì)于東北老工業(yè)基地的振興、推動(dòng)裝備制造業(yè)的發(fā)展，將會(huì)起到促進(jìn)作用。2）產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要遼寧省緊緊抓住東北振興和環(huán)渤海灣開(kāi)發(fā)的有利時(shí)機(jī)，加快產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，提高消化吸收、自主創(chuàng)新和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以基礎(chǔ)設(shè)備、成套設(shè)備和運(yùn)輸設(shè)備為重點(diǎn)，推進(jìn)裝備制造業(yè)跨越式發(fā)展，并以此帶動(dòng)原材料工業(yè)乃至全省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，使遼寧成為我國(guó)重要的新型裝備制造業(yè)基地，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“用中國(guó)裝備支撐中國(guó)制造”的目標(biāo)。本項(xiàng)目是裝備制造業(yè)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之一。符合大的產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要。3）具有廣闊的市場(chǎng)發(fā)展前途。汽車產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，將會(huì)使有色金屬壓鑄件的需求量大大增加。公司生產(chǎn)的各種低壓鑄造機(jī)及重力鑄造機(jī)在國(guó)內(nèi)同業(yè)產(chǎn)品中具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。已占有國(guó)內(nèi)半數(shù)以上市場(chǎng)份額。從現(xiàn)在的客戶訂單可知：項(xiàng)目產(chǎn)品精密有色金屬壓鑄件，可有很好的市場(chǎng)前景。4）較高的質(zhì)量保證體系和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)公司已取得歐洲和世界汽車行業(yè)質(zhì)量管理最高標(biāo)準(zhǔn) 的16949認(rèn)證。取得三項(xiàng)生產(chǎn)專利技術(shù)。保證了項(xiàng)目的實(shí)施。5）經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益好。通過(guò)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益良好，投資回收能力較強(qiáng)，靜態(tài)和動(dòng)態(tài)投資收益指標(biāo)較好。在社會(huì)效益方面，對(duì)促進(jìn)某市的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型起著積極的作用。 申請(qǐng)貼息資金的政策依據(jù)1）《國(guó)家國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》。2）阜委發(fā)[2006]5號(hào)文件《關(guān)于扎實(shí)推進(jìn)“工業(yè)年”活動(dòng)的實(shí)施意見(jiàn)》。3）遼寧省裝備制造業(yè)專項(xiàng)規(guī)劃 申請(qǐng)資金的條件1）項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和振興東北老工業(yè)基地的地區(qū)產(chǎn)業(yè)政策。2）項(xiàng)目建設(shè)方案合理，項(xiàng)目建設(shè)條件已落實(shí)。現(xiàn)已開(kāi)工建設(shè)，預(yù)計(jì)2008年1月即可竣工投產(chǎn)。3）項(xiàng)目已落實(shí)了銀行借款資金。4）項(xiàng)目符合貼息資金的支持范圍。5）項(xiàng)目符合貼息資金的安排原則。為此，提出本項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告。 表71 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)1項(xiàng)目總投資 　其中計(jì)算資本金總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動(dòng)資金 　其中鋪底流動(dòng)資金 其他資產(chǎn)　2資金籌措 項(xiàng)目資本金 　其中注冊(cè)資金 項(xiàng)目債務(wù)資金 　其中與資本金匹配資金 其他資金　3年均銷售收入 4年均總成本費(fèi)用 5年均銷售稅金及附加 6年均增值稅 7年均息稅前利潤(rùn)（EBIT） 8年均利潤(rùn)總額 9年均所得稅 10年均凈利潤(rùn) 11總投資收益率（%） 12投資利稅率（%） 13項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（%） 14貸款償還期　　銀行借款(年) 15平均利息備付率（%） 16平均償債備付率（%） 17項(xiàng)目投資稅前指標(biāo)　　財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）