【正文】 生產人員配置見表 101。 表 101 生 產 人 員 配 置 表 單位：人序 號 部 門 管理人員 技術人員 生產及輔助人員 合 計1 人力資源部 2 22 工 程 部 1 3 43 生 產 部 3 6 235 2444 質 管 部 1 4 55 工 藝 部 1 4 56 采 購 部 1 2 37 市 場 部 2 3 58 財 務 部 1 3 49 后 勤 部 5 510 辦 公 室 1 2 3合 計 13 20 247 280 職工培訓人員培訓擬分為國內和公司內部兩種培訓方式。對技術人員進行工程技術設計、產品開發(fā)、產品質量管理的培訓，主要在國內的相關企業(yè)科研單位大專院校進行培訓：對管理、財務及市場供銷人員的相關業(yè)務技能培訓在國內進行；對生產工人的生產操作作業(yè)規(guī)范、生產設備使用維護和對全體員工的質量體系管理、企業(yè)文化、消防、安全等培訓在公司內部進行。擬需培訓費用約 萬元。表 102 人 員 培 訓 計 劃 及 內 容序號 人 員 培 訓 內 容 培 訓 地 培 訓 量 備 注1 技 術 人 員工程技術設計產品質量檢驗產品開發(fā)發(fā)產品質量檢驗國內 10 人月2 生 產 工 人生產 操作作業(yè)規(guī)范生產設備使用維護公司內 100 人月3管理、財務及市場供銷人員相關業(yè)務、技能 國內 3 人月4 全 體 員 工質量體系管理、企業(yè)文化、消防、安全公司內 20 人月培訓費約 萬元11 項目實施計劃進度本項目本著“快建設、早收益 ”的原則組織實施。本項目經國家主管部門審批確認及資金落實后，根據項目建設的具體情況，為了縮短建設工期從而降低工程成本，盡快投產運行，抓住機遇，迅速搶市場，實現良好的經濟效益。土建施工、設備購置及安裝調試在 1 年內完成，經短期試生產后，生產線正式投入生產運行。計劃進度如下：2022 年 1 月～2 月：編制項目可行性研究報告2022 年 3 月 初步設計及審批2022 年 4 月～5 月：總體設計和施工圖設計2022 年 5 月～10 月：土建施工，2022 年 11 月～2022 年 6 月：設備制造定購2022 年 7 月～9 月：設備安裝調試和技術培訓2022 年 10 月： 試生產2022 年 11 月～12 月：投產驗收12 投資估算及資金籌措 編制說明 工程概況本項目為黑龍江鐵豐米業(yè)有限公司年產 2 萬噸高科技營養(yǎng)大米技術改造項目，總建筑面積 3280 平方米。 編制范圍項目投資估算范圍主要包括項目新增的主要生產工程建筑工程費用及設備購置及安裝；新增的總圖工程建筑工程費用及設備購置及安裝；新增的公用工程建筑工程費用及設備購置及安裝；新增的服務工程建筑工程費用及設備購置及安裝等和其他費用。 投資估算的依據前章節(jié)所確定的各單項工程的建設內容及工程量。外幣：美元，1 美元折合 元人民幣。國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數第三版》（2022）黑龍江省頒布的有關建設項目造價確定的各類文件《機電產品報價手冊》、設備廠商報價資料當地類似工程技術經濟指標材料等 總投資估算該項目新增總投資（用以確定項目的投資規(guī)模）包括建設投資和鋪底流動資金，總計 1608 萬元，包括固定資產投資 908 萬元，建設期利息 0萬元和流動資金 700 萬元。 資金來源總投資 1608 萬元，全部有企業(yè)自籌。已完成投資 608 萬元，其中土建投資 258 萬元已經完成，續(xù)投資 1000 萬元。13 效益分析 編制依據國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數第三版》（2022） 《投資項目可行性研究指南》 《企業(yè)財務通則》 、 《企業(yè)會計準則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》等相關文件及國家、地方現行財稅制度。 財務評價基礎數數據與參數選取及有關說明 財務價格進行項目效益和費用分析是參考市場今年平均銷售價格以及項目建設其末的市場趨勢所采用的預測價格。對生產經營期的投入品和產出品選用固定價格進行財務評價。在計算銷售收入及生產成本時，采用含增值稅價格計算。 稅費本項目為副產品綜合利用，增值稅為銷售收入的 13%。城市維護建設稅稅率為 5%，教育費附加為 3%。企業(yè)所得稅稅率為 15%。 項目計算期項目建設期一年，從第二年開始投產既達產，生產運營期 10 年，項目計算期 11 年。 生產負荷項目預計第二年（包括建設期）開始達到設計生產能力。 產品銷售計劃及銷售價格項目設計生產能力為年產 20220 噸高科技營養(yǎng)大米。 財務基準收益率設定根據國家有關部門公布的評價基準，項目的基準折現率為 8%。 銷售收入及稅金估算生產壽命期內，年平均銷售收入 12480 萬元，年平均銷售稅金及附加（含增值稅） 萬元。 生產費用估算項目的生產成本主要由原輔材料消耗、動力消耗、工人工資及勞務報酬、制造費用、設備修理費、固定資產折舊費、無形及遞延資產攤銷費、其它制造費用、財務費用、營業(yè)費用等組成。1）原輔材料、燃料動力消耗該項目加工原輔材料、動力消耗（含稅） 。其價格是以近幾年市場已實現的價格為基礎，考慮一定得物價變動因素的預測價。2）生產定員與工資總額該項目直接參與生產的職工定員為 280 人，工人人均年工資 萬元，技術人員人均年工資 萬元，管理人員人均年工資 萬元。3）綜合折舊費與攤銷費該項目房屋建筑物固定資產折舊年限為 15 年，按 5%回收固定資產殘值。機械設備折舊年限為 10 年，按 5%回收固定資產殘值。無形資產的攤銷年限為10 年，遞延資產的攤銷年限為 5 年。 總成本估算項目壽命期暫定為 11 年，測算的生產壽命期內平均總成本費用 萬元。 利潤估算 利潤總額在生產壽命期內，企業(yè)年平均利潤總額 1182 萬元。 所得稅經測算生產年平均所得稅額 萬元。 凈利潤按企業(yè)可供分配利潤的 10%提取法定盈余公積金。累計盈余公積金達到注冊資本的 50%時不再提取。測算的生產年平均凈利潤 萬元?？捎糜谄髽I(yè)利潤分配。 財務評價 盈利能力分析 靜態(tài)財務盈利能力分析總投資收益率 %；投資利潤率 %；投資利稅率 %；資本金凈利潤率 %。 動態(tài)財務盈利能力分析項目投資現金流量指標：所得稅后財務內部收益率 %以 8％為標準折現率計算的財務凈現值 萬元投資回收期 4 年（包括建設期） 財務生存能力分析綜合分析項目經營活動、投資活動和籌資活動全部凈現金流量，計算期內各年現金流入均大于現金流出，項目累計盈余資金 萬元?？梢姡椖烤哂幸欢ǖ呢攧丈婺芰?。 不確定性分析 盈虧平衡分析項目以生產能力利用率表示的盈虧平衡點，達產后:BEP（生產能力利用率）=年固定總成本(平均值)/[年經營收入(平均值)－年可變總成本(平均值)－年營業(yè)稅(平均值)]100%＝%即企業(yè)的保本銷售量為企業(yè)生產能力的 %，說明企業(yè)在項目實施后經營較為安全，盈利能力較強，具有一定的抗風險能力。 敏感性分析敏感性分析一般是指考慮項目實施過程中的一些不定因素的變化,分別對項目建設投資增加、生產成本增加和銷售收入降低等單因素變化，對項目的內部收益率和投資回收期造成影響所進行的抗風險能力的分析。分析表明當建設投資、生產成本、銷售收入在177。5%之間變動時，內部收益率都在基準收益率 8%以上，其中波動最大的為銷售收入，銷售收入減少 5%，內部收益率下降到%，即對銷售收入的變化最為敏感，所以企業(yè)在日常生產經營過程中，應時刻注意銷售收入變化而帶來的風險。 財務評價結論通過上述財務經濟效益分析，該項目具有良好的財務經濟效益，各項財務評價指標均較好，并具有較強的抗風險能力。該項目在財務上是可行的。14 社會評價 項目對社會的影響分析該項目以示范帶動農業(yè)產業(yè)化發(fā)展為主要目的，項目的建設內容為營養(yǎng)米加工及副產品綜合利用，屬慶安縣重點發(fā)展的優(yōu)勢農業(yè)產業(yè)。項目的建設必將帶動這個優(yōu)勢產業(yè)快速良性發(fā)展，同時，也將為地方農業(yè)生產的可持續(xù)發(fā)展及經濟建設做出貢獻。項目建成后，將改變農業(yè)傳統(tǒng)的出售低檔次產品和原料的售賣方式，延長農業(yè)產業(yè)鏈條，增加效益。項目建成后，除滿足項目加工需要外，還可以為當地農民提供來料加工服務，即可提高農民的生產效益，又必將帶動當地農產品加工產業(yè)的健康快速發(fā)展。 項目與所在地互適性分析 不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度該項目建成后，將吸納農民成為公司的生產工人，使農民能夠得到每月的固定勞動報酬，農民收入必將大幅度提高。該項目的建設，從各級政府來講，他們希望出現這樣一個龍頭企業(yè)來帶動現代農業(yè)的發(fā)展；從農民本身來講，只要能夠提高收入他們更是舉雙手歡迎。所以，該項目不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度都非常積極。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度近年來，慶安縣委、縣政府認真貫徹落實中央一號文件精神，發(fā)展壯大農業(yè)產業(yè)，一是圍繞產業(yè)建龍頭；二是圍繞龍頭建基地；三是加強生態(tài)和農業(yè)基礎設施建設。通過多年來持續(xù)的努力，使全縣的農產品深加工產業(yè)初具規(guī)模，產業(yè)化進程明顯加快、農民的收入不斷增加。 地區(qū)文化狀況對項目的適應程度縣城距哈爾濱、大慶、齊齊哈爾等大城市較近，受這些地區(qū)文化氛圍的影響較大，人口受教育程度及文明程度較高，農民基本素質也高于全國農民的平均水平，完全能夠適應該項目的要求。 社會評價結論項目的建設符合我國農業(yè)發(fā)展趨勢要求，與慶安縣相關農業(yè)發(fā)展政策結合緊密，相關利益群體因該項目的建設均會不同程度地獲得可觀的經濟效益。該項目無論是從生產效益、示范帶動效益、產業(yè)關聯(lián)效益來看，還是從生態(tài)環(huán)境效益、富農效益及帶動農業(yè)生產方式改變來看，綜合效益均十分可觀，效益顯著。因此，該項目社會評價結論是可行的。15 風險分析 項目存在的主要風險因素項目主要風險因素分析見下表。表 151 風 險 因 素 識 別 及 程 度 分 析 表風 險 程 度序 號 風 險 因 素 名 稱災 難 性 嚴 重 較 大 一 般說 明一 市場風險1 市場需求量 √2 競爭能力 √3 價 格 √二 資源和產品質量風險1 資 源 √2 產品質量 √三 技術風險1 先 進 性 √2 適 應 性 √3 可 靠 性 √4 可 得 性 √5 泄 密 性 √6 技術壁壘 √四 工程風險1 工程質量 √2 工程進度 √五 投資風險1 投資來源中斷 √2 資金供應不足 √六 政策風險1 政策條件變化 √2 經濟條件變化 √3 政策調整 √七 外部協(xié)作條件風險1 交通運輸 √2 供 水 √3 供 電 √該項目風險主要存在市場風險、資源和產品質量風險、技術風險、工程風險、投資風險、政策風險和外部協(xié)作條件風險等風險因素。市場風險主要包括：①市場需求量風險，即市場對項目產品認知程度存在時間差，或市場雖然對項目產品認可，但由于價格等因素影響，不能大量被消費者所接受，而造成產品積壓、浪費，不能產生應有的效益。②市場競爭能力風險，即項目產品的市場綜合競爭力高低，競爭能力需要培養(yǎng)，培養(yǎng)競爭能力需要過程和時間，如果過程和時間過長就成為風險之所在。③價格風險，價格是一個產品進入市場最為敏感的因素，包含一個概念的新產品進入市場后，隨著消費者認知程度的提高，其他企業(yè)可能推出同概念或另一概念的新產品參與市場競爭，這時價格就將成為左右市場最重的砝碼，因此價格風險是長期存在的。資源和產品質量風險主要包括：①資源風險，主要指土地資源、原材料供應穩(wěn)定性的風險，該項目屬于農業(yè)生產項目，所需原材料均為普通農業(yè)原料，市場供應充足有效，資源風險對該項目來說基本不存在。②產品質量風險，該項目技術為現代農業(yè)技術成果的集成，不存在技術難點和技術缺乏，且單項技術均經過了大量農業(yè)生產實踐，產品質量是可控的。因此，資源和產品質量風險是長期存在的，但風險不大。技術風險主要包括：①技術的先進性風險，該項目技術是集成我國已經應用的現代農業(yè)技術成果，且單項技術均經過了大量農業(yè)生產實踐，關鍵技術及裝備采用進口，技術成熟可靠，因此，近期內不存在技術先進性風險，但尚需不斷改進提高，以盡快接近或達到國際先進水平。②技術適應性風險，每項技術都有它的適應性問題，但該項目多是目前農牧業(yè)生產領域迫切需要的產品，項目產品方案也是針對市場情況確定的，所以技術適應性風險也基本不存在。③技術可靠性風險，該項目產品技術和生產技術均經過了生產實踐的檢驗，技術成熟可靠，產品質量穩(wěn)定，基本不存在技術可靠性風險。④技術可得性風險，項目技術均為目前國內普遍采用的現代農業(yè)生產技術，不存在生產技術難點，技術是可得的，不存在風險。⑤技術泄密風險，一項好技術定會為生產企業(yè)帶來非常的效益，這是非常令同行業(yè)競爭者羨慕和嫉妒的，競爭對手總會想方設法竊取技術機密，因此技術泄密風險對任何企業(yè)都是存在的，但該項目建設單位對技術管理極為嚴格，企業(yè)與全體員工均簽訂保密協(xié)議，同時在規(guī)章制度方面也有嚴格的規(guī)定，因此，技術泄密風險雖然始終存在，但風險不大。⑥技術壁壘風險，新技術產品推出一經市場認可即會聚集大量模仿者，如果技術壁壘很低，則時常馬上就會出現同樣產品參與競爭，而如果技術壁壘較高，則