【正文】 **系列2寸 500萬套/年**系列3寸 200萬套/年 **系列4寸 500萬套/年 **觀察窗 300萬只/年本項(xiàng)目擬在一年內(nèi)完成，第二年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第三年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按10年計(jì)，計(jì)算期為11年。 新增定員與工資總額本項(xiàng)目新增定員為100人，年人均工資按20000元估算，則年新增工資總額為200萬元。 產(chǎn)品成本估算經(jīng)初步估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常年總成本費(fèi)用估算為10140萬元。成本估算說明如下：原輔材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用，根據(jù)產(chǎn)品材料消耗及現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算，具體見表61外購原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表。表61 外購原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表序號(hào) 名 稱 單位 數(shù)量(年) 單價(jià) (元) 總價(jià) (萬元)1 塑料粒子 噸 4800 2 鍍鋅鐵皮 噸 1500 3 **配套件 萬套 1200 觀察窗配套件 萬套 300 4 包裝材料 　50 小 計(jì) 8310（2）固定資產(chǎn)折舊和無形及其他資產(chǎn)攤銷計(jì)算固定資產(chǎn)原值按平均年限法計(jì)算折舊，折舊年限為10年，殘值率為5%,固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)為427萬元。無形資產(chǎn)與其他資產(chǎn)按5年攤銷，年攤銷費(fèi)用為50萬元。（3）年修理費(fèi)按折舊費(fèi)的35%計(jì)，為149萬元。（4）其他費(fèi)用計(jì)算其他費(fèi)用包括銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、技術(shù)開發(fā)費(fèi)及其他制造費(fèi)用，參照企業(yè)實(shí)際提取。正常年其他費(fèi)用估算為930萬元。 年新增營(yíng)業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加估算本項(xiàng)目的銷售價(jià)根據(jù)市場(chǎng)和企業(yè)實(shí)際銷售情況確定，達(dá)產(chǎn)后年?duì)I業(yè)收入估算為12400萬元，具體見表62。表62 營(yíng)業(yè)收入估算表序號(hào) 產(chǎn)品名稱 單位 數(shù) 量 單 價(jià) (元) 金額 (萬元)1 **系列2寸 萬套/年 500 2 **系列3寸 萬套/年 200 3 **系列4寸 萬套/年 500 4 **觀察窗 萬只/年 300 5 合計(jì) 12400年?duì)I業(yè)稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，產(chǎn)品繳納增值稅，稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的7%和5%提取。達(dá)產(chǎn)年的營(yíng)業(yè)稅金及附加估算為648萬元，年增值稅為584萬元。 利潤(rùn)總額及分配計(jì)算經(jīng)測(cè)算,正常年利潤(rùn)總額為1612萬元，所得稅后利潤(rùn)為1209萬元。所得稅按利潤(rùn)總額的25%計(jì)取，法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的15%計(jì)取。詳見附表5利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表。 財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）根據(jù)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算如下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 所得稅后 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%) 3336萬元 5134萬元投資回收期(含建設(shè)期) (2) 根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表和投資使用計(jì)劃表計(jì)算得如下指標(biāo)：投資利潤(rùn)率(正常年) = %投資利稅率(正常年) = %以上評(píng)價(jià)指標(biāo)值表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率,項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 不確定性分析本項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析。建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本及營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)對(duì)內(nèi)部收益率及投資回收期的影響如表所示；營(yíng)業(yè)收入及成本是項(xiàng)目效益變化的最敏感因素。其中，營(yíng)業(yè)收入變化的敏感性最大，經(jīng)營(yíng)成本次之。敏感性分析表銷售收入變動(dòng) 成本變動(dòng) 投資變動(dòng) 所得稅前內(nèi)部收益率 所得稅前投資回收期% % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 盈虧平衡分析是對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力分析，保本點(diǎn)越低，表明該產(chǎn)品抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。本項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)%，由此可見，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論以上評(píng)價(jià)指標(biāo)值說明，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)；不確定性分析表明，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上是可行的。7 社會(huì)影響分析 社會(huì)影響效果分析 提升當(dāng)?shù)貙?duì)外開放水平隨著全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速調(diào)整，國(guó)際資本流動(dòng)日趨頻繁，跨國(guó)資本投向發(fā)生了新的變化。本項(xiàng)目實(shí)施后，生產(chǎn)技術(shù)含量先進(jìn)、產(chǎn)品附加制值高、在本領(lǐng)域內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，項(xiàng)目實(shí)施對(duì)優(yōu)化當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高外資利用水平具有積極的意義。 拓寬勞動(dòng)力就業(yè)空間目前我國(guó)人口基數(shù)龐大，勞動(dòng)力供給量大，整體勞動(dòng)力供給與需求的矛盾日益加劇，如何解決勞動(dòng)力就業(yè)問題已經(jīng)成為社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本項(xiàng)目建設(shè)期將為社會(huì)提供短期就業(yè)機(jī)會(huì)。在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期能為社會(huì)提供一定量的就業(yè)機(jī)會(huì)。同時(shí)本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，將間接帶動(dòng)上游的紡織及包裝、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)就業(yè)機(jī)會(huì)。 推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展本項(xiàng)目的建設(shè)不僅能加快開發(fā)區(qū)的建設(shè)，提升當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，進(jìn)一步推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時(shí)，本項(xiàng)目還能增加地方政府財(cái)政稅收收入。 社會(huì)適應(yīng)性分析通過上述經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益分析，本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、改善人民生活水平都具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。項(xiàng)目建設(shè)不僅符合國(guó)家與地方的產(chǎn)業(yè)政策，得到當(dāng)?shù)卣拇罅χС?，而且還得到當(dāng)?shù)鼐用竦恼J(rèn)可。本項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)其間對(duì)環(huán)境的影響較小，并對(duì)環(huán)保實(shí)行嚴(yán)格的三同時(shí)原則，能夠基本消除對(duì)周邊環(huán)境的不良影響，這也使的項(xiàng)目的建設(shè)得到了周邊居民的支持。 流 動(dòng) 資 金 估 算 表
附表 1 單位：萬元序 年 份 最低周 周轉(zhuǎn) 投產(chǎn)期 　達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期號(hào) 項(xiàng) 目 轉(zhuǎn)天數(shù) 次數(shù) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 流動(dòng)資產(chǎn) 　 1559 1559 應(yīng)收賬款 20 18 537 537 存貨 30\15 12\24 991 991 現(xiàn)金 10 36 31 312 流動(dòng)負(fù)債 　 699 699 應(yīng)付賬款 30 12 699 6993 流動(dòng)資金 　 860 8604 流動(dòng)資金本年增加額 　 651 209 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　投資使用計(jì)劃及資金籌措表
附表 2 單位：萬元序 年 份 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期號(hào) 項(xiàng) 目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 總投資 5600 　 　 　 　 　 　 固定資產(chǎn)投資 4740 　 　 　 建設(shè)期利息 0 　 　 　 流動(dòng)資金 860 　 　 　 　 　 　2 資金籌措 5600 　 　 　 　 　 　 自由資金 4998 　 　 　　 其中:用于流動(dòng)資金 258 　 　 　 　 　 　 資本金 4998 　 　 　 資本溢價(jià) 　 　 　 　 　 　 　 　 借款 602 0 456 146 0 0 　 　 　 長(zhǎng)期借款 0 0 　 　 　 　 　 　 流動(dòng)資金借款 602 　 456 146 0 0 　 　 　 　 　 　其它借款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 營(yíng)業(yè)收入和銷售稅金及附加估算附表 3序 項(xiàng) 目 銷售 生產(chǎn)負(fù)荷　70% 　 生產(chǎn)負(fù)荷100 % 銷售量 　 金額 　 銷售量 　 金額 　號(hào) 單價(jià) 外銷 內(nèi)銷 小計(jì) 外銷 內(nèi)銷 小計(jì) （元） （萬件） 萬元 萬元 萬元 （萬件） 萬元 萬元 萬元1 產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入 　 　 　 　 8680 　 　 　 12400　 **系列 8 　 **系列 10 　 **系列 11 　 **觀察窗 3 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　2 營(yíng)業(yè)稅金及附加 　 　 453 　 648 增值稅 17% 　 408 　 584　銷項(xiàng)稅 　 　 1261 　 1802　 進(jìn)項(xiàng)稅 　 　 853 　 1218 城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 　 29 　 41 教育費(fèi)附加 4% 　 16 　 23　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　總 成 本 費(fèi) 用 估 算 表附表 4 單位：萬元序 年 份 合計(jì) 投產(chǎn)期 　達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期號(hào) 項(xiàng) 目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11　 生產(chǎn)負(fù)荷% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 外購原材料 80607 83102 外購燃料動(dòng)力 737 763 工資及福利費(fèi) 2000 2004 修理費(fèi) 1490 1495 折舊費(fèi) 4270 4276攤銷費(fèi) 250 　7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 468 48 其中:流動(dòng)支出 0 08 其它費(fèi)用 9300 9309 總成本費(fèi)用 99122 10140 其中:固定成本 17778 1754 可變成本 81344 5870 8386 8386 8386 8386 8386 8386 8386 8386 838610 經(jīng)營(yíng)成本 94134 7149 9665 9665 9665 9665 9665 9665 9665 9665 9665 損 益 表附表 5 單位：萬元序 年 份 合計(jì) 投產(chǎn)期 　達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期號(hào) 項(xiàng) 目 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11　 生產(chǎn)負(fù)荷% 　 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%1 營(yíng)業(yè)收入 120280 124002 營(yíng)業(yè)稅金及附加 6286 6483 總成本費(fèi)用 99122 101404 利潤(rùn)總額 14872 16125 所得稅 (25%) 3724 4036 稅后利潤(rùn) 11148 12097 特種基金 8 可供分配利潤(rùn) 11148 1209 盈余公積金 (15%) 1671 181 應(yīng)付利潤(rùn) 9 未分配利潤(rùn) 9477 360 992 995 995 995 1028 1028 1028 1028 1028　 累計(jì)未分配利潤(rùn) 360 1352 2347 3342 4337 5365 6393 7421 8449 9477　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　借 款 還 本 利 息 計(jì) 算 表附表 6 單位：萬元
序 年 份 利率 建設(shè)期 投產(chǎn)期 　達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期號(hào) 項(xiàng) 目 % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 人民幣借款 　 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 年初借款本息累計(jì) 　 0 0 0 0 0 　 　 　 本金 　 0 0 0 0 0 　 　 　建設(shè)期利息 　 　 　 　 　 　 本年借款 0 　 　 　 　 　 本年應(yīng)計(jì)利息 0 0 0 0 0 0 　 　 　 本年償還本金 　 0 0 0 0 0 　 　 　 本年支付利息 0 0 0 0 0 0 　 　 　2 償還借款本金的來源 　 　 　 　 　 　 利潤(rùn)