【正文】 行性研究階段投資估算的編制要求；（2）陜西省現(xiàn)行的建安工程綜合概預算定額及全國統(tǒng)一安裝定額陜西省價目表及配套的參考費率； （3）建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費標準[發(fā)改價格（2007）670號]；（4）原國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》標準（計價格[2002]10號；（5）陜西省工程建設(shè)其它費用定額。（6）陜西省物價局、財政廳、建設(shè)廳關(guān)于規(guī)范城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費的通知(陜價行發(fā)[2005]17號)。（二）編制范圍及方法（1）估算范圍為本項目全部工程建設(shè)內(nèi)容；（2）建筑工程費用采用綜合指標法并參考近期完成的同類工程項目預算造價和本項目的實際情況進行估算。（3）設(shè)備購置費按市場詢價計入，價格中已包括運雜費、調(diào)試費、安裝費。（4）土地費用按建設(shè)單位提供的價格計入（三）投資估算經(jīng)估算，本項目總投資為4500 萬元，其中：建設(shè)投資3700萬元，建設(shè)期利息150萬元，流動資金650萬元（其中鋪底流動資金195萬元。 項目總投資估算表序號工程或費用名稱估算價值(萬元）技術(shù)經(jīng)濟指標建筑工程安裝工程設(shè)備購置其他費用合計(萬元）數(shù)量(m178。)指標(元)一工程費用 2780 1標準化車間 720 720 6000 1200 2原料庫 120 120 1000 1200 3成品庫 240 2402000 12004綜合辦公樓 320 320 2000 16005生產(chǎn)設(shè)備 100 1200 1300 10輔助設(shè)施房 80 60 二其他費用820 1土地費用600 60030畝20萬元/畝2建設(shè)單位管理費 50 503勘察設(shè)計費30 30 4工程監(jiān)理費20 20 5辦公及生活家具購置費10106培訓費5 5 7招標費558基礎(chǔ)設(shè)施配套費100 100 三基本預備費 100四建設(shè)期利息 150五 流動資金 650項目總投資 4500萬元六、資金籌措及使用計劃（一） 資金籌措本項目建設(shè)所需資金擬通過銀行貸款 2000萬元，建設(shè)單自籌 2500萬元。（二）資金使用計劃項目建設(shè)資金按2年安排投入，第一年50%，第二年50%。七、經(jīng)濟效益和社會效益（一）經(jīng)濟分析 財務(wù)分析的依據(jù)本項目財務(wù)分析依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及國家最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。根據(jù)本項目實際情況，主要進行了財務(wù)評價，在此基礎(chǔ)上進行了不確定性分析。參數(shù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定（1)、基準參數(shù)的確定本項目屬于包裝加工行業(yè)項目，根據(jù)《方法與參數(shù)》以及行業(yè)的有關(guān)規(guī)定：融資前稅前財務(wù)基準收益率為12%；稅后財務(wù)基準收益率為10%；項目資本金稅后財務(wù)收益率為10%；利息備付率的最低可接受值為2；；資產(chǎn)負債率為3565%之間。（2)、計算期的確定根據(jù)本項目實際，確定項目計算期為10年，建設(shè)期2年。（3)、有關(guān)負荷計算從運營期開始第一年的負荷為80%，第二年以后的負荷均為100%。（4)、企業(yè)所得稅的計算本項目按照企業(yè)所得稅25%進行計算。（5)、有關(guān)稅費的確定有關(guān)稅費率的計取按國家規(guī)定執(zhí)行(具體見表下表 )。 稅費率表（%）稅費項目稅費率稅費項目稅費率增值稅稅率17企業(yè)所得稅25城市維護建設(shè)稅7法定贏余公積金10教育費附加3 財務(wù)測算（1)年銷售收入、稅金及附加的估算①年銷售收入的估算根據(jù)市場調(diào)研，本項目年銷售收入6120萬元,如下表所示： 年銷售收入估算表序號名稱數(shù)量(萬套）單價（元）金額（萬元）備注1食品級塑料彩袋4001202高檔富硒食品包裝盒3001236003 富硒食品包裝箱30082400合計6120②營業(yè)稅金及附加的估算本項目稅金及附加包括城市建設(shè)維護稅和教育費附加。增值稅稅率為17%、城市建設(shè)維護稅按增值稅的7%、教育費附加按增值稅的3%分別計算， 萬元。銷售收入、銷售稅金及附加估算結(jié)果詳見經(jīng)濟評價附表 （2）產(chǎn)品總成本及費用估算①原輔材料費本項目建成后生產(chǎn)所需的主要原材料分別為： 原材料費用估算結(jié)果為3000萬元②工資福利費項目建成后年平均工資標準分別按生產(chǎn)工人35000 元/人、技術(shù)管理人員45000元/人、年工資估算為230萬元,福利按工資總額14％提取。③維修費維修費用按固定資產(chǎn)原值（扣除利息）%計算。年維修費為 90萬元。④折舊費本項目折舊費用按平均年限法計算，其中房屋折舊年限按20年,殘值率5%計算；設(shè)備折舊年限按15年、殘值率5%計算。⑤燃料動力費項目建成后消耗的燃料動力主要為水、電，()、電按 , ,。⑥流動資金估算本項目流動資金估算采用詳估法計算， ⑦利息%。 ⑧其他管理費用本項目建成后其它費用包括制造費用、管理費用以及銷售費用，制造費用按按固定資產(chǎn)3%，計105萬元,管理費用按人員工資的150%計算，計345萬元,銷售費用按銷售收入的3%計算（含運輸費用）。 總成本費用包括可變成本和固定成本及經(jīng)營成本為328萬元 利潤總額；所得稅按利潤總額的25%計取，上繳所得稅為 。利潤與利潤分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟評價基本報表4。 （1)、總投資收益率(ROI)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率(ROI)表示總投資的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤(EBIT)與項目總投資(TI)的比率。其計算公式如下： =% （2)、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指能使項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（）計算結(jié)果稅前、%%，均超過行業(yè)基準收益率稅前12%和稅后10%。計算過程詳見經(jīng)濟評價基本報表7。（3)、財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率(一般采用基準收益率)計算的項目計算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中為基準折現(xiàn)率，本項目稅前為12%；稅后為10%）本項目所得稅前及所得稅后全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（），計算過程詳見經(jīng)濟評價基本報表3。（4)、項目資本金凈利潤率(ROE)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目資本金凈利潤率(ROE)表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤(NP)與項目資本金(EC)的比率。其計算公式如下： =% （5)、投資回收期（pt）按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下： 本項目所得稅前全部投資投資回收期（pt）。計算過程詳見經(jīng)濟評價附表。（6)、資產(chǎn)負債率(LOAR)按照第三版《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產(chǎn)負債率(LOAR)系指各期末負債總額(TL)同資產(chǎn)總額(TA)的比率。其計算公式如下：∽%之間，小于資產(chǎn)負債率合理區(qū)間35～65%之間。詳見財務(wù)分析附表 。（7)、財務(wù)生存能力分析根據(jù)財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表可以看出，計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動和籌資活動的全部凈現(xiàn)金流量看，計算期內(nèi)現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項目具備財務(wù)生存能力。（8) 、財務(wù)不確定性分析、盈虧平衡分析當以生產(chǎn)能力利用率表示該項目的盈虧平衡點BEP時： =%%即可保本。（詳見經(jīng)濟評價附盈虧平衡分析圖）。（9)、經(jīng)濟評價結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標較好。達產(chǎn)年銷售收入為6120萬元；年平均營業(yè)收6027萬元；；；；%；%%，均高于稅前基準收益率12%和稅后基準收益率10 %；Ic=12%和10%時的稅前；%； %，高于行業(yè)基準收益率12 %；； ～； ∽ %之間，小于資產(chǎn)負債率合理區(qū)間40～60%之間；不確定性分析顯示本項目盈虧平衡點一般；表明項目具有一定的抗風險能力。（二）社效益分析本項目根據(jù)市場需求，結(jié)合某富硒茶葉、富硒農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)、酒業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速的狀況，從提高富硒產(chǎn)品的附加價值著手，提升富硒茶葉及農(nóng)產(chǎn)品的包裝質(zhì)量，提升印刷包裝生產(chǎn)技術(shù)，為某市富硒產(chǎn)品檔次提高做出了一定的貢獻，進而調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高某市富硒農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)和高附加值產(chǎn)品的比例，為某市各企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)精美的產(chǎn)品包裝，為某市富硒產(chǎn)品走向國際市場創(chuàng)造條件。本項目的實施，可新增就業(yè)崗位100個，解決部分勞動人員的就業(yè)狀況。本項目積極配合某市各大企業(yè)，與企業(yè)之間簽訂訂單協(xié)議，保證產(chǎn)品生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)的環(huán)環(huán)相扣，在銷售產(chǎn)品的同時，為需求彩印包裝的企業(yè)節(jié)省了從外地購買包裝材料的成本，帶動富硒茶產(chǎn)業(yè)、富硒農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)、醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、酒業(yè)食品等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，形成新的經(jīng)濟增長點。本項目的實施，將會為某市精神文明和物質(zhì)文明建設(shè)做出一定的貢獻，并在某市印刷包裝行業(yè)占有自己的位置。八、建設(shè)條件落實情況本項目建設(shè)地位于某市漢濱區(qū)五里工業(yè)集中區(qū), 水、電 、路 等基礎(chǔ)設(shè)施齊全,交通便利,無工業(yè)污染，項目前期備案,環(huán)評等工作已結(jié)束,項目正在按計劃進行施工。項目資金企業(yè)自籌部分己落實,銀行貸款己與某市漢濱區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社鑒定貸款承諾,部分貸款已到位。九、年度建設(shè)計劃項目總投資4500萬元,2014投資1800萬,2015年投資2700萬元。2014年投資1800萬主要完成土地征用、三通一平、生產(chǎn)車間主體建設(shè)。2015年投資2700萬元主要完成生產(chǎn)設(shè)備的采購安裝,宿辦樓建設(shè),環(huán)保等配套設(shè)施建設(shè)。十、申請資金的數(shù)額、方式項目符合我省新型工業(yè)化進程和轉(zhuǎn)型升級的需要，也是某市工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、技術(shù)改造的重大項目，在某包裝行業(yè)做大做強、延伸產(chǎn)業(yè)鏈、提升產(chǎn)品質(zhì)量、改進技術(shù)工藝、帶動地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面具有重大影響和示范引導作用。該項目符合2015年，省級工業(yè)轉(zhuǎn)型升級（企業(yè)技術(shù)改造）專項資金項目總體要求，根據(jù)陜西省工業(yè)和信息化廳、財政廳關(guān)于征集2015年省級工業(yè)轉(zhuǎn)型升級（企業(yè)技術(shù)改造）專項資金項目的通知精神,為了使該項目盡快按計劃實施，促進企業(yè)健康穩(wěn)步向前發(fā)展，繁榮地方經(jīng)濟，特申請給予2015年省級技術(shù)改造專項資金項目補助資金 200萬元。