【正文】 表610圖 61圖 61根據(jù)圖表分析：● 公司的凈資產(chǎn)報酬率每年在20%以上，且每一年較前一年升高20%，從靜態(tài)角度來說，最大限度地提高凈資產(chǎn)報酬率集中反映了公司的核心盈利能力偏高。● 公司由于從第二年起多負(fù)債2000萬元，利潤空間增大，使之總資產(chǎn)報酬率總體呈上增水平符合資產(chǎn)負(fù)債率的標(biāo)準(zhǔn)，獲利能力很強(qiáng)?！?公司期初接受投資并全部列入資本，經(jīng)營三年以來逐漸穩(wěn)定發(fā)展。后兩年資本上升快，但受企業(yè)利潤分配政策的影響并不適應(yīng)所有者的投入。但對企業(yè)而言，指標(biāo)未小于1表明其尚未有資產(chǎn)流失?！?從指標(biāo)營業(yè)利潤率顯示，企業(yè)前2年增長緩慢，后3年以不低于10%速度持續(xù)增長，表明企業(yè)經(jīng)營方向和生產(chǎn)環(huán)節(jié)符合市場需求?！?企業(yè)的成本費(fèi)用率每年不低于50%，且每年累計增長9%。表明企業(yè)為獲取收益而付出的代價很小，企業(yè)的獲利能力有所增強(qiáng)。 資產(chǎn)運(yùn)營狀況分析資產(chǎn)營運(yùn)狀況分析寧波潔源環(huán)保有限公司 單位:萬元年限2013年2014年2015年2016年2017年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率表 611圖 62圖 62根據(jù)圖表分析：● %，以后每年在原基礎(chǔ)上以不低于10%的速度增長。表明企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較快，利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率較好，企業(yè)的盈利能力存在較大的提升。● 企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在每年都高于2，表明在該時期內(nèi)以相同的流動資產(chǎn)利用效果較好，且所占用的時間也較短，企業(yè)的流動資產(chǎn)較充足，表明企業(yè)有較好的償債能力與風(fēng)險承擔(dān)能力?！?，污水處理藥物來源于供貨商，往后幾年，因技術(shù)改進(jìn)，存貨周轉(zhuǎn)率維持正常運(yùn)行，使經(jīng)營效率有所提高，也獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益?！?公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率第一年呈較高水平，后幾年基本維持在13左右。說明企業(yè)已維持了一個正常的收款政策，與往來單位建立了良好的信用條件，建立了商業(yè)信譽(yù)利益。償債能力狀況分析寧波潔源環(huán)保有限公司 單位：萬元年限2013年2014年2015年2016年2017年流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率 資產(chǎn)負(fù)債率 產(chǎn)權(quán)比率 帶息負(fù)債率 表 612圖 63圖 63根據(jù)圖表分析：● 流動比率應(yīng)維持在流動資產(chǎn)是流動負(fù)債的兩倍為宜，以此項(xiàng)為標(biāo)準(zhǔn)，只在第五年達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。而以往四年只維持在一倍左右，主要是企業(yè)為了擴(kuò)大經(jīng)營降低了指標(biāo)，導(dǎo)致流動負(fù)債過高，以此達(dá)到成倍擴(kuò)張企業(yè)規(guī)模?！?速動比率以企業(yè)來說應(yīng)維持在一比一的狀態(tài)，但就報表來說企業(yè)基本正常。說明公司速動資產(chǎn)和流動負(fù)債較為理想，表明每一元流動負(fù)債都有一元易于變顯的流動資產(chǎn)作抵償?！?現(xiàn)金比率最能反映企業(yè)直接償付的能力，一般應(yīng)在20%以上。但就報表分析，公司后期維持定量的貨幣資金，且穩(wěn)定發(fā)展并逐步正常。但此項(xiàng)指標(biāo)過高，是由于擴(kuò)張導(dǎo)致銀行融資過多?！?資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)長期償債能力的重要指標(biāo)定向，不宜超過100%。從報表來看，企業(yè)指標(biāo)不到50%，說明企業(yè)存在較好的償債能力和負(fù)債經(jīng)營能力。 ● 產(chǎn)權(quán)比率一般應(yīng)以小于1，維持在50%較好。從以上數(shù)據(jù)來看，企業(yè)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，說明企業(yè)的所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度較高，對投資人的保證能力較好?！?帶息負(fù)債率該指標(biāo)越高，表明企業(yè)的償債風(fēng)險和償還利息的風(fēng)險較大，而報表數(shù)據(jù)來看企業(yè)每年呈上升水平是因?yàn)槠髽I(yè)擴(kuò)張需求，是企業(yè)資本擴(kuò)充導(dǎo)致該指標(biāo)直線上升。發(fā)展能力狀況分析寧波潔源環(huán)保有限公司 單位：萬元年限2013年2014年2015年 2016年 2017年?duì)I業(yè)增長率總資產(chǎn)增長率營業(yè)利潤增長率表 613圖 64● 企業(yè)的營業(yè)增長率大于100%，表明營業(yè)收入比上期有所增長。從2015年起真正適應(yīng)市場需求，對外大力拓展業(yè)務(wù)，使之營業(yè)能力不斷增強(qiáng)?！?總資產(chǎn)增長率越高，表明企業(yè)在一定時期內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)張速度越快。就公司而言，在幾年內(nèi)迅速擴(kuò)張，致使總資產(chǎn)不斷上升，使企業(yè)的盈利空間加深?！?營業(yè)利潤增長率反映企業(yè)營業(yè)利潤的增減變動情況，數(shù)據(jù)顯示:企業(yè)在2014年之后營業(yè)利潤增長率呈上升狀態(tài)，表明財務(wù)狀況較為穩(wěn)定，存在較低的財務(wù)風(fēng)險。第七章 公司愿景通過與投資合作商的通力合作，利用高新技術(shù)實(shí)現(xiàn)人性化服務(wù)，以快速占領(lǐng)市場為契機(jī)，以長期穩(wěn)定發(fā)展為基本原則，研發(fā)新工藝，數(shù)據(jù)化框架實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化工序，積極努力引進(jìn)風(fēng)險投資，著力打造潔源成為綠色環(huán)保服務(wù)行業(yè)的新航標(biāo)，強(qiáng)勢躋身頂尖一流的國際知名高科技環(huán)保工程公司。目前，我們引進(jìn)先進(jìn)的歐洲技術(shù)、擁有優(yōu)秀的運(yùn)營模式、出色的管理團(tuán)隊(duì)和鮮明的品牌形象。在國家積極倡導(dǎo)環(huán)境保護(hù)大背景下，小城鎮(zhèn)污水治理市場存在著巨大的市場成長潛力。由此我們堅信：該服務(wù)項(xiàng)目的投入實(shí)施，其運(yùn)營將會達(dá)到一個高盈利能力，同時投資者也能獲得高收益回報。潔源環(huán)保注重自身的發(fā)展，著力打造親民形象，努力成為環(huán)保行業(yè)的旗艦航母！所以我們有自信會成為您的投資首選，真誠期待你們的加入！第八章 附件附件1：調(diào)查問卷關(guān)于小城鎮(zhèn)居民水環(huán)境現(xiàn)狀的調(diào)查問卷您好！我們是寧波潔源環(huán)保有限公司的項(xiàng)目調(diào)研組。為了更好地了解小城鎮(zhèn)居民用水狀況以及污水處理等情況，積極踐行綠色環(huán)保理念，我們特此開展本次調(diào)查，旨在提高居民環(huán)保意識，努力改善水資源環(huán)境。本次調(diào)查問卷分為選擇題和簡答題兩部分，除標(biāo)明多項(xiàng)選擇外，其余均為單項(xiàng)選擇題，請仔細(xì)閱讀并認(rèn)真填寫各個小題，謝謝您的配合！您的個人信息所在地區(qū)： 省 市 鎮(zhèn)您的性別： 您的年齡： 您的學(xué)歷： 您的職業(yè)： C. 政府、 、個體戶 F. 企業(yè)中高級管理人員 （會計師、律師、教授、醫(yī)師等） 每月家庭用水量大約是多少噸？ 家庭每季度水費(fèi)支出大約為多少元？ 您對您周邊的生活環(huán)境滿意嗎？ 您的生活環(huán)境附近存在水污染的問題嗎？，而且非常嚴(yán)重 您關(guān)心水污染情況嗎？ 您通常是如何處理生活污水的？ 您覺得您所在地區(qū)的水污染來源主要是什么? A. 工業(yè)生產(chǎn)所排放的廢水 B. 生活排放的廢水 C. 其他 您認(rèn)為水污染會造成的主要影響是什么? 您認(rèn)為水污染對生活的影響程度如何? 面對污染企業(yè)向您賄賂，您會怎么做？ 1您覺得治理水污染的主要力量是什么？ 1您有向有關(guān)部門反映過水污染的問題嗎？ 1您對政府的環(huán)保處理措施了解程度如何？ 1你對污水進(jìn)行相應(yīng)的處理和管制態(tài)度如何？ 1您會接受政府集中污水處理的政策與措施嗎？ 1您是否經(jīng)常在電視、報紙等媒體上看到相關(guān)部門對化工企業(yè)檢查與監(jiān)督嗎？ ？ 1街道或小區(qū)舉辦污水環(huán)?；顒訒r，您會怎么做？ 1如果政府向污水亂排放的居民收取5080元不等的罰金，您會怎么做？ ，會接受 ，小意思1您認(rèn)為政府向您收取水環(huán)境保護(hù)費(fèi)，您會怎么做？ 對水污染處理提出您自己的意見和看法？[簡答題]附件2：潔源之歌 向著綠色起航 如 果 不 再 有 澄 澈 的 水 源如 果 不 再 有 香 甜 的 清 泉人 類 在 這 地 球 上 多 么 悲 哀誰 愿 看 到 綠 洲 不 再 廣 闊誰 愿 看 到 小 河 不 再 干 潔 伸 出 你 的 手 伸 出 我 的 手 為 了 家 園 你 我 同 行 動碧 水 藍(lán) 天 是 不 滅 的 夢潔 源 已 全 副 武 裝附件3： 設(shè)施運(yùn)營資質(zhì)證書 附件4：公司網(wǎng)站附件5：投資合作意向書投資合作意向書簽約地點(diǎn)：中國寧波甲方： 乙方：寧波潔源環(huán)保有限公司 通過與投資合作商的通力合作，保證乙方建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施，經(jīng)雙方友好協(xié)商，就項(xiàng)目融資相關(guān)事項(xiàng)達(dá)成合作意向，具體如下：一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：寧波潔源環(huán)保有限公司實(shí)施地點(diǎn)：浙江省寧波市投資總額：人民幣500萬元已投資數(shù)：二、合作事宜甲、乙雙方擬共同成立合作公司，甲方擬以現(xiàn)匯作為合作條件，乙方擬以固定資產(chǎn)和未來收益作為合作條件。甲方所提供的資金進(jìn)入項(xiàng)目公司公共賬戶后，資金使用期暫定為3年，其中前兩年為建設(shè)期可免本息；從第三年底開始，乙方按央行同期活期貸款利率支付給甲方，支付期暫定為一年。甲方負(fù)責(zé)提供申辦合作公司所需的有關(guān)證明材料，乙方負(fù)責(zé)在當(dāng)?shù)剞k理申報、立項(xiàng)、注冊等相關(guān)手續(xù)。雙方保證提供給對方材料的完整性和真實(shí)性。合作公司成立后，甲方不參與一切經(jīng)營活動，不承擔(dān)所有法律與經(jīng)濟(jì)責(zé)任。只負(fù)責(zé)資金的監(jiān)督使用、調(diào)配并提取分紅。合作期滿后，甲方無條件退出，合作公司及全部歸乙方所有。雙方完善資產(chǎn)的相關(guān)法律手續(xù)后正式簽訂合同，甲方在正式簽約后三個工作日內(nèi)，將第一筆人民幣 萬元存入乙方賬戶，其余款項(xiàng)在其后的 個工作日內(nèi)執(zhí)行完畢。三、甲方的權(quán)利及責(zé)任核查項(xiàng)目文件，對乙方及項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察；保證資金真實(shí)性，且屬于清潔的、可自主支配的；在乙方及項(xiàng)目符合要求時，保證上述數(shù)額的款項(xiàng)按時到達(dá)乙方賬戶；資金到達(dá)乙方帳戶后，有權(quán)收取一次性貼息并按時收取紅利。四、乙方的權(quán)利及責(zé)任保證項(xiàng)目真實(shí)性，承擔(dān)甲方考察人員的考察費(fèi)用及出差補(bǔ)助；辦理資產(chǎn)相關(guān)手續(xù)，保證借款無法律障礙及其它風(fēng)險；在完善項(xiàng)目合法手續(xù)后，有權(quán)要求甲方資金如數(shù)如期到位；資金到達(dá)后，如約支付一次性貼息及紅利。五、排他條款雙方約定，本次合作的相關(guān)事宜，除政府相關(guān)部門及辦理相關(guān)手續(xù)的單位外，應(yīng)向其他任何無關(guān)單位或個人保密。六、未盡事宜雙方?jīng)Q定，意向書中的未盡事宜雙方可另行協(xié)商解決。八、糾紛的解決雙方約定，在合作過程中如發(fā)生糾紛，應(yīng)本著友好態(tài)度協(xié)商解決；若協(xié)商不能解決時，可訴諸于意向書簽約地人民法院。九、其它事項(xiàng)本意向書雙方簽字蓋章后生效；本意向書一式兩份，雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）： 乙方（蓋章）：寧波潔源環(huán)保有限公司代表（簽字）： 代表（簽字）：簽訂時間： 年 月 日 簽訂時間： 年 月 日第九章 后記思維的火花在激烈的碰撞中迸發(fā)出耀眼的光芒，從理念到計劃，寧波潔源環(huán)保有限公司商業(yè)計劃書幾經(jīng)磨礪終于出爐。這份商業(yè)計劃書不僅飽含了創(chuàng)業(yè)成員的激情和心血，也凝結(jié)著各位指導(dǎo)老師的殷切指導(dǎo)。借此機(jī)會，向以下老師致謝：感謝寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院劉春朝教授，感謝寧波職業(yè)技術(shù)學(xué)院裘腰軍副教授。我們在為這份計劃書激動不已之時，更在期待創(chuàng)造更加美好的未來。作為創(chuàng)業(yè)者，我們的目標(biāo)始終如一：著力打造潔源成為全國小城鎮(zhèn)污水處理行業(yè)的新航標(biāo)！用熱情澆灌未來，用執(zhí)著博取信任，用創(chuàng)新贏得勝利！Water Team將揚(yáng)帆起航，在創(chuàng)業(yè)浪潮中奮力搏擊，鑄就更輝煌的明天！56