【正文】 策。第八章 投資分析一、投資環(huán)境特點(diǎn)（一）總體網(wǎng)民規(guī)模擴(kuò)大截至2012年6月，%，網(wǎng)民規(guī)模增長(zhǎng)緩慢。（二）學(xué)歷結(jié)構(gòu)的變化互聯(lián)網(wǎng)繼續(xù)向低端學(xué)歷群體滲透。2012年上半年，我國(guó)網(wǎng)民中低學(xué)歷網(wǎng)民繼續(xù)增加，%%。％%。（三）職業(yè)結(jié)構(gòu)網(wǎng)民中學(xué)生群體占比最高，%。黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位中，%，%。企業(yè)/公司中，%，中層管理人員占4%，%。另外，%；制造業(yè)/生產(chǎn)性企業(yè)工人和商業(yè)/%%；%；個(gè)體戶/%。（四）城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)截至2012年6月底，%，較2011年底略有回升。隨著農(nóng)村互聯(lián)網(wǎng)接入條件不斷改善，農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)備更加完備，農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)民規(guī)模在持續(xù)增長(zhǎng)。但由于我國(guó)城市化進(jìn)程的加快，農(nóng)村地區(qū)的人口大量向城市轉(zhuǎn)移，使得農(nóng)村網(wǎng)民規(guī)模增長(zhǎng)相對(duì)不明顯。 （資源來(lái)自中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告 （2012年7月） （五）綜述農(nóng)民正在一步一步的向網(wǎng)絡(luò)進(jìn)軍，他們對(duì)于網(wǎng)絡(luò)資源的利用將一步一步的擴(kuò)大。農(nóng)民們對(duì)于網(wǎng)絡(luò)資源利用的重視進(jìn)一步說(shuō)明了三農(nóng)電子商務(wù)發(fā)展的潛力。我們的項(xiàng)目就是在幫助農(nóng)民們更好的利用網(wǎng)絡(luò)的同時(shí)，充分運(yùn)用電子商務(wù)的優(yōu)勢(shì)來(lái)服務(wù)人民，可見(jiàn)我們的項(xiàng)目的發(fā)展前途的明朗。二、資本運(yùn)作（一）初期募集資金規(guī)模及擬投資項(xiàng)目概況根據(jù)項(xiàng)目初期發(fā)展戰(zhàn)略，擬初期募集資金總額40萬(wàn)元。資金主要用于公司開(kāi)辦、網(wǎng)站開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)、信息系統(tǒng)建設(shè)、宣傳等。詳見(jiàn)下表：（單位：萬(wàn)元）表81資金投資項(xiàng)目表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投資金額所占比例1公司開(kāi)辦10%2網(wǎng)站平臺(tái)開(kāi)發(fā)與設(shè)計(jì)8%3信息系統(tǒng)建設(shè)6%4宣傳4%5人力資源建設(shè)2%6初期流動(dòng)資金10%合計(jì)40%（二）資金來(lái)源預(yù)測(cè)公司注冊(cè)資本500萬(wàn)元，股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：表82 公司股本結(jié)構(gòu)圖單位：萬(wàn)元股本來(lái)源資金入股風(fēng)險(xiǎn)投資技術(shù)入股西安財(cái)經(jīng)學(xué)院創(chuàng)業(yè)小組資金入股尚學(xué)堂大學(xué)生村官金 額200502002525股權(quán)比例40%10%40%5%5%說(shuō) 明： （1） 由預(yù)計(jì)創(chuàng)辦初期資金需求為500萬(wàn)，初期資金投入500萬(wàn)元。（2） 技術(shù)所有人以技術(shù)所有權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)過(guò)專門(mén)的技術(shù)評(píng)估，該技術(shù)作價(jià)約50萬(wàn)。 （3） 西安財(cái)經(jīng)學(xué)院占股45%，形成絕對(duì)控股地位。（4） 吸引40%風(fēng)險(xiǎn)資本。引入風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)業(yè)資本，得到更大的融資支持。（5） 5%的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)股份。激勵(lì)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)業(yè)，其財(cái)富與公司共成長(zhǎng)。（三）集資金投資項(xiàng)目介紹表83 第一年網(wǎng)站項(xiàng)目投資 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目投資金額網(wǎng)站平臺(tái)開(kāi)發(fā)1網(wǎng)站建立 3網(wǎng)站管理2網(wǎng)站宣傳2初期流動(dòng)資金10合計(jì)18初期開(kāi)工時(shí)，公司擬投資新開(kāi)設(shè)網(wǎng)站平臺(tái)一個(gè)。（四）投資收益分析（項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系） 基本假定：公司的推廣效果良好，公司的信譽(yù)得到大部分人的肯定。公司運(yùn)營(yíng)中能夠保證信息傳達(dá)無(wú)誤、時(shí)效性好。 表84收入預(yù)算表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年服務(wù)051865120廣告3105080130差價(jià)收入0305090120增值011．52．54合計(jì)346119．5237．5374（五）投資凈現(xiàn)值（NPV）分析銀行短期貸款利率（一年期），（以2013年07月為準(zhǔn)）。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i取10%（下同）。說(shuō)明計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。前五年凈現(xiàn)金流入量分別為：，,，（詳見(jiàn)利潤(rùn)預(yù)算表）。 NPV= NPV=(1+10%)(1+10%)^2+(1+10%)^3+(1+10%)^4+（1+10%)^5=400000第九章 財(cái)務(wù)可行性分析 一、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)結(jié)構(gòu)圖企業(yè)收入支付費(fèi)用企業(yè)資金其他籌集流動(dòng)資金固定投入銀行信貸企業(yè)自籌 網(wǎng)站經(jīng)營(yíng) 圖91企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)結(jié)構(gòu)圖二、主要財(cái)務(wù)假設(shè)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)估（一）主要財(cái)務(wù)假設(shè)本公司適合所得稅率為25% 本公司屬于服務(wù)類業(yè)務(wù)，適用服務(wù)類的營(yíng)業(yè)稅率 本公司沒(méi)有應(yīng)收賬款 本公司分紅原則是保持經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)拓展所需所需現(xiàn)金流量，剩余的利潤(rùn)用于分紅 (二）財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支出預(yù)估費(fèi)用估算職工薪酬預(yù)測(cè)：工資額包括應(yīng)計(jì)提的職工福利費(fèi)固定資產(chǎn)折舊額：網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。根據(jù)同行業(yè)數(shù)據(jù)顯示預(yù)計(jì)使用年 限為5年，預(yù)計(jì)殘值為0，使用年限平均法計(jì)提折舊待攤費(fèi)用：攤銷(xiāo)期5年，主要是公司開(kāi)辦費(fèi)用、網(wǎng)站開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì) 宣傳費(fèi)用：第一年的宣傳費(fèi)用4萬(wàn)元三、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 表91收入預(yù)算表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年服務(wù)051865120廣告3105080130差價(jià)收入0305090120增值011．52．54合計(jì)346119．5237．5374表92支出預(yù)測(cè)表單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年銷(xiāo)售費(fèi)用61．523．55管理費(fèi)用累計(jì)折舊1．61．61．61．61．6待攤費(fèi)用44444工資福利103050100150應(yīng)付本息23．1770423．1770423．1770423．1770423．17704合計(jì)44．7770460．2770480．77704132．27704183．77704 表93利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年預(yù)測(cè)收入346119．5237．5374預(yù)測(cè)支出預(yù)測(cè)利潤(rùn)圖92利潤(rùn)預(yù)測(cè)圖 第十章 風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避一、政策風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化實(shí)行積極倡導(dǎo)的政策，農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售服務(wù)為國(guó)家重點(diǎn)支持行業(yè)，不存在產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策上的障礙。大學(xué)生村官的出現(xiàn)，可以讓我們的賣(mài)方政策更好的落實(shí)到村。我們也可以通過(guò)居委會(huì)。組團(tuán)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品，落實(shí)到社區(qū)。但是，如果地方政府缺乏商業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃 ，使該業(yè)態(tài)盲目發(fā)展，將會(huì)造成惡性競(jìng)爭(zhēng)；此外，農(nóng)民對(duì)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)知之甚少，我們的農(nóng)產(chǎn)品第三方服務(wù)能否切實(shí)給老百姓帶來(lái)利益也是難解決的問(wèn)題。網(wǎng)站將充分利用政策資源優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與資源收集環(huán)節(jié)與所在城市政府的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和發(fā)展政策，對(duì)可能影響網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)的各類政策性風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤分析，并及早制定相應(yīng)對(duì)策，盡量避免由于政策變化所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，我們將采取更加細(xì)心周到的上門(mén)服務(wù)，為農(nóng)民解決力所能及的問(wèn)題。二、 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（一）銷(xiāo)售方式變化科技進(jìn)步所帶來(lái)的銷(xiāo)售方式的變化（如電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)），必然對(duì)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)的存在方式帶來(lái)一定的沖擊，并造成市場(chǎng)格局和銷(xiāo)售方式的變化。由于農(nóng)產(chǎn)品的網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售需要以實(shí)物配送為基礎(chǔ)，受現(xiàn)階段農(nóng)村網(wǎng)絡(luò)、物流發(fā)展限制，網(wǎng)上購(gòu)物就難以實(shí)現(xiàn)。為此，本網(wǎng)站將根據(jù)自身發(fā)展的情況，利用大學(xué)生村官這一新型人群，為農(nóng)村提供網(wǎng)絡(luò)服務(wù)點(diǎn)，解決農(nóng)村硬件設(shè)施匱乏的缺陷，再次基礎(chǔ)上，不斷提升網(wǎng)絡(luò)的信息管理水平，為今后物流周轉(zhuǎn)、實(shí)物配送等提供強(qiáng)大的信息支持平臺(tái)。（二）同類網(wǎng)站競(jìng)爭(zhēng)農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易網(wǎng)站在此之前已經(jīng)有了模型，只是一直沒(méi)有突破直接讓利農(nóng)民這道坎，我們網(wǎng)站的服務(wù)起點(diǎn)就是農(nóng)民，在解決農(nóng)村硬件設(shè)施基礎(chǔ)上，再實(shí)行網(wǎng)絡(luò)交易，從某種程度上，加大了創(chuàng)業(yè)的難度，何況，有些農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易網(wǎng)站屬于官方網(wǎng)站，無(wú)論在技術(shù)上和信譽(yù)上都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)我們。本網(wǎng)站將在差異化競(jìng)爭(zhēng)中開(kāi)拓民生必需品這個(gè)最大的共同市場(chǎng)，加大簽約用戶開(kāi)發(fā)力度，根據(jù)自有獨(dú)特的商業(yè)模型，開(kāi)發(fā)大規(guī)模農(nóng)產(chǎn)品買(mǎi)家，使本網(wǎng)站發(fā)揮雙向銷(xiāo)售功能。網(wǎng)站將以全面低價(jià)、貨品齊全、服務(wù)優(yōu)良為特色，充分發(fā)揮簽約用戶的優(yōu)勢(shì)，保證網(wǎng)站信譽(yù)，為農(nóng)產(chǎn)品會(huì)員購(gòu)買(mǎi)企業(yè)以最快的速度完成產(chǎn)品到位。三、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（一）市場(chǎng)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)產(chǎn)品網(wǎng)站主要是為農(nóng)民和企業(yè)家直接交易建立一個(gè)第三方信譽(yù)網(wǎng)絡(luò)體系，增加農(nóng)民的收入，也能有效降低農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格。本網(wǎng)站將建立起較為完善的市場(chǎng)研究和市場(chǎng)監(jiān)控體系,力求把握市場(chǎng)脈搏,體現(xiàn)消費(fèi)時(shí)尚,根據(jù)市場(chǎng)潮流和目標(biāo)客層的消費(fèi)取向,適時(shí)調(diào)整網(wǎng)站提供的商品結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)服務(wù)方式和營(yíng)銷(xiāo)策略,以化解市場(chǎng)變化可能給網(wǎng)站盈利能力帶來(lái)的消極影響。（二）市場(chǎng)季節(jié)風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售具有一定的季節(jié)性和周期性,銷(xiāo)售旺季一般在一、四季度,而銷(xiāo)售淡季在二、三季度,這給網(wǎng)站的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一定的波動(dòng)性。根據(jù)農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售季節(jié)性的特點(diǎn),本網(wǎng)站將加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)查,及時(shí)掌握顧客的需求和貨源供給情況,制定合理的銷(xiāo)售策略和組織適銷(xiāo)對(duì)路的商品；同時(shí),利用“假日經(jīng)濟(jì)”給商品零售企業(yè)帶來(lái)的機(jī)遇,擴(kuò)大宣傳,做好節(jié)假日的銷(xiāo)售工作, 以減少季節(jié)性波動(dòng)帶來(lái)的影響。（三）市場(chǎng)飽和風(fēng)險(xiǎn)一定時(shí)期內(nèi),某地區(qū)的市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)能力具備一定的穩(wěn)定性和局限性,如果當(dāng)?shù)貢?huì)員店數(shù)量過(guò)多,超過(guò)當(dāng)?shù)氐馁?gòu)買(mǎi)能力,就可能導(dǎo)致出現(xiàn)市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng), 從而給公司經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響。為了避免這一風(fēng)險(xiǎn),本網(wǎng)站將注重差異化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),力爭(zhēng)盡早占領(lǐng)農(nóng)村這一廣闊市場(chǎng)。在硬件設(shè)施裝備前,進(jìn)行詳細(xì)、科學(xué)的市場(chǎng)調(diào)查,避免進(jìn)入即將飽和的市場(chǎng)；同時(shí)采用各種措施,降低公司成本,提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),增強(qiáng)網(wǎng)站競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 農(nóng)產(chǎn)品的來(lái)源，是通過(guò)整合一個(gè)地區(qū)的零點(diǎn)農(nóng)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的，企業(yè)為活到付款，很難完成“一手交錢(qián)，一手交貨”。農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入主要來(lái)自農(nóng)產(chǎn)品，自給自足，如果不能及時(shí)付款給農(nóng)民，將引起不滿。企業(yè)將采取更多的股權(quán)融資模式,以有效降低本網(wǎng)站資產(chǎn)負(fù)債率,同時(shí)募股資金的一部分用于補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高網(wǎng)站的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。網(wǎng)站通過(guò)提高資金使用效率,制定合理的融資計(jì)劃,保持合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu),以降低本公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)（一）商品結(jié)構(gòu)企業(yè)收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品品種少、數(shù)量大，農(nóng)產(chǎn)品品種、價(jià)格是否符合農(nóng)民的心意，能否根據(jù)企業(yè)需求的變化及時(shí)調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，將直接關(guān)系到網(wǎng)絡(luò)的盈利水平及經(jīng)營(yíng)成敗。本網(wǎng)站“訂單+收購(gòu)+交易”的商業(yè)模式中，網(wǎng)站交易結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上得以釋放。在收購(gòu)，本網(wǎng)站一方面將通過(guò)自行組織的周密調(diào)查，確保商品定位準(zhǔn)確，另一方面，將這個(gè)交給大學(xué)生村官，盡力滿足商圈內(nèi)不斷變化的顧客需求。（二） 運(yùn)營(yíng)管理水平各農(nóng)戶手中的農(nóng)產(chǎn)品種類繁多，數(shù)量較小。其規(guī)?；?jīng)營(yíng)卻嚴(yán)格要求廠商標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、管理科學(xué)、經(jīng)營(yíng)規(guī)范。因此，本行業(yè)存在系統(tǒng)化的成熟管理技術(shù)能否在連鎖運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)運(yùn)營(yíng)管理水平的風(fēng)險(xiǎn)，本網(wǎng)站服務(wù)將建立運(yùn)營(yíng)和管理標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)服務(wù)流程都已實(shí)行規(guī)范化操作、科學(xué)化管理。本網(wǎng)站將制訂各種運(yùn)營(yíng)管理手冊(cè)，例如《客服人員手冊(cè)》、《理貨手冊(cè)》、《信息管理手冊(cè)》等，使各個(gè)管理層次和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)均有章可循，網(wǎng)站設(shè)在網(wǎng)頁(yè)的各種服務(wù)均嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行規(guī)范管理和操作，既極大地提高了管理水平，又為大規(guī)模開(kāi)設(shè)新網(wǎng)站提供了成套的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范和人才儲(chǔ)備。（三） 人力資源本網(wǎng)站選擇的求購(gòu)公司與農(nóng)民交易，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理創(chuàng)新要求高。本網(wǎng)站處于初創(chuàng)期，如果人才的選用、培養(yǎng)和管理不能適應(yīng)事業(yè)的發(fā)展，將給未來(lái)的有效經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展帶來(lái)隱患。 針對(duì)人力資源的風(fēng)險(xiǎn)，本網(wǎng)站將在用人體制上采取公開(kāi)、公平、競(jìng)爭(zhēng)的選人機(jī)制，使網(wǎng)站產(chǎn)生了強(qiáng)大的凝聚力，網(wǎng)站經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍的人員素質(zhì)不斷提高。（四） 網(wǎng)站控制網(wǎng)站對(duì)下屬網(wǎng)頁(yè)設(shè)計(jì)采用以下措施，以降低網(wǎng)站快速擴(kuò)張、信息雜亂的管理風(fēng)險(xiǎn)： 管理制度建設(shè)：網(wǎng)站公司依法建立健全的財(cái)務(wù)管理體系和制度，制訂包括人事、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等多項(xiàng)內(nèi)部約束制度，形成完整有效的管理體系，建立了運(yùn)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行規(guī)范化操作、科學(xué)化管理。使各個(gè)管理層次和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)均有章可循，網(wǎng)站所有服務(wù)均按制度規(guī)范進(jìn)行管理和操作。（一）人事控制：網(wǎng)站設(shè)計(jì)總部對(duì)所有網(wǎng)站經(jīng)理以上職位統(tǒng)一考核、任命并定期輪崗，同時(shí)利用培訓(xùn)基地對(duì)客服人員進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)，制定統(tǒng)一的考評(píng)、獎(jiǎng)懲制度。財(cái)務(wù)控制：網(wǎng)站頁(yè)面由網(wǎng)站總部進(jìn)行人、財(cái)、物的集中統(tǒng)一管理、監(jiān)控。財(cái)務(wù)做到收支兩條線，各地當(dāng)日實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入全部匯入網(wǎng)站總部在指定的銀行賬戶，支出由總部根據(jù)預(yù)算統(tǒng)一撥付，網(wǎng)站總部對(duì)各門(mén)店的資金實(shí)時(shí)監(jiān)控。信息管理：網(wǎng)站每天收集整理各地村官匯報(bào)上來(lái)資料，第一時(shí)間放在網(wǎng)上，供農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)者瀏覽，還有，以滾動(dòng)方式公布公司的求購(gòu)信息。 （二）網(wǎng)站形象：專業(yè)人員對(duì)網(wǎng)站信息定期修護(hù)，對(duì)其頁(yè)面設(shè)計(jì)、產(chǎn)品信息、交易流程、在線客服人員培訓(xùn)，以實(shí)現(xiàn)品牌戰(zhàn)略。六、 影響因素結(jié)構(gòu)圖競(jìng)爭(zhēng)制約影響影響競(jìng)爭(zhēng)制約三農(nóng)網(wǎng)站已有農(nóng)業(yè)網(wǎng)站政府網(wǎng)站政策法規(guī)電子商務(wù)自身缺點(diǎn)物價(jià)農(nóng)村硬件設(shè)施 圖101影響因素結(jié)構(gòu)圖結(jié)束語(yǔ):雖然農(nóng)村電子商務(wù)能購(gòu)帶給農(nóng)民和居民的雙重利益，但是必須看到農(nóng)村電子商務(wù)的開(kāi)展也存在重重困難和阻力。這是一條任重道遠(yuǎn)的路途，需要不斷完善農(nóng)村的信息化建設(shè)、不斷提