【正文】 播權(quán)、永久播放權(quán)和三年之外的海外版權(quán)。900萬(wàn)元（2）報(bào)告期內(nèi)，公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，亦未對(duì)控股子公司提供擔(dān)保事項(xiàng)。公司與關(guān)聯(lián)方的債權(quán)及債務(wù)往來(lái)詳見審計(jì)報(bào)告第八部分《關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易》中的第三小節(jié)《關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額》。（3）其他重大關(guān)聯(lián)交易： 本公司因租賃控股股東無(wú)錫太湖影視城土地，需向無(wú)錫太湖影視城支付土地租賃費(fèi)，該協(xié)議自本公司注冊(cè)登記之日起生效。重大合同及其履行情況： 經(jīng)公司二屆十七次董事會(huì)批準(zhǔn)，我公司控股子上海中視匯達(dá)投資管理有限公司（簡(jiǎn)稱中視匯達(dá)）于2002年11月19日與中關(guān)村證券股份有限公司簽署了《國(guó)債托管協(xié)議》，由中視匯達(dá)以自有資金投入7000萬(wàn)元購(gòu)買國(guó)債，并委托中關(guān)村證券股份有限公司管理，委托期限為半年，自2002年11月19日至2003年5月18日。2002年度。，本金和收益在協(xié)議到期后已及時(shí)收回。報(bào)告期內(nèi)，公司或持股5%以上股東無(wú)承諾事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘用情況 經(jīng)公司2002年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司聘用信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任公司2003年度年報(bào)審計(jì)單位，支付其2003年度報(bào)酬36萬(wàn)元（包括子公司），并承擔(dān)審計(jì)期間審計(jì)人員差旅費(fèi)。 至報(bào)告期末，信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所已連續(xù)三年承擔(dān)我公司財(cái)務(wù)審計(jì)工作。前兩個(gè)年度，公司分別支付其年度報(bào)酬36萬(wàn)元（包括子公司），并承擔(dān)審計(jì)期間審計(jì)人員差旅費(fèi)。報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事未發(fā)生受中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、行政處罰、通報(bào)批評(píng)、上海證券交易所公開譴責(zé)的情形。 報(bào)告期內(nèi)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)貴陽(yáng)特派辦于2003年11月13日至23日對(duì)我公司進(jìn)行了交叉巡回檢查。2004年1月29日，公司收到由中國(guó)證監(jiān)會(huì)上海證券監(jiān)管辦公室下發(fā)的滬證司（2004）8號(hào)《限期整改通知書》。我公司本著嚴(yán)格自律、認(rèn)真整改的態(tài)度，對(duì)照《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律法規(guī)要求，針對(duì)《限期整改通知書》提出的問(wèn)題，逐項(xiàng)制訂了整改措施，出具了《整改報(bào)告》，并經(jīng)公司三屆二次董事會(huì)審議通過(guò)。決議公告及《整改報(bào)告》全文刊登在2004年2月21日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。 《整改報(bào)告》內(nèi)容簡(jiǎn)述如下： 在公司“五分開”方面，上海證管辦關(guān)注到，公司銷售業(yè)務(wù)主要面向關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)銷售在主營(yíng)業(yè)務(wù)中占據(jù)一定比例；公司與關(guān)聯(lián)方存在明顯的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；公司主要固定資產(chǎn)（三國(guó)城、水滸城等）的土地使用權(quán)是向控股股東或其實(shí)際控制人租賃。鑒于公司實(shí)際情況和所處行業(yè)特點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)公司利益及全體股東（特別是中小股東）權(quán)益的最大化，公司與控股股東及其實(shí)際控制人發(fā)生關(guān)聯(lián)交易是不可缺少和不可避免的。作為一家傳媒公司，公司將本著繼續(xù)提供優(yōu)質(zhì)節(jié)目產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念，保持和擴(kuò)大央視市場(chǎng)份額，不斷改善和提高自身經(jīng)營(yíng)能力，加大力量開拓地方市場(chǎng)和海外市場(chǎng)，盡力減少同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，努力增加收入來(lái)源。 在公司章程及“三會(huì)”運(yùn)作方面，公司已按《限期整改通知書》要求，于2004年初通過(guò)法定程序落實(shí)獨(dú)立董事比例在董事會(huì)中達(dá)到三分之一，符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。由于我公司控股股東控股比例超過(guò)30%，2004年3月28日召開的公司三屆三次董事會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于修改公司章程的議案》，在選舉董事的章節(jié)中補(bǔ)充了累計(jì)投票制的內(nèi)容，并相應(yīng)修訂了與此相關(guān)的其他條款，以上修改需報(bào)公司股東大會(huì)審議通過(guò)。 在關(guān)聯(lián)交易及信息披露方面，針對(duì)《限期整改通知書》中提到的關(guān)聯(lián)交易披露不夠詳細(xì)以及定期報(bào)告中對(duì)關(guān)聯(lián)交易的披露過(guò)于簡(jiǎn)單等問(wèn)題，公司及業(yè)務(wù)部門、下屬控股公司已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和理解，強(qiáng)化各職能部門與信息披露部門的溝通，從2003年報(bào)開始嚴(yán)格按照監(jiān)管部門對(duì)關(guān)聯(lián)交易的披露要求，準(zhǔn)確、全面地進(jìn)行披露，保證全面反映公司狀況。 在對(duì)外投資方面，公司根據(jù)《限期整改通知書》進(jìn)行徹底自查，發(fā)現(xiàn)下屬控股子公司在委托理財(cái)及資本運(yùn)作方面確實(shí)存在管理缺陷，內(nèi)控制度不夠完善。公司將健全和完善對(duì)控股子公司的管理和規(guī)范，重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開展必須嚴(yán)格履行法定程序，以充分保障投資人的權(quán)益。 在財(cái)務(wù)檢查方面，經(jīng)公司三屆三次董事會(huì)批準(zhǔn)，公司補(bǔ)充了會(huì)計(jì)政策的文字說(shuō)明（可參見第十章會(huì)計(jì)報(bào)表附注之二：16）；對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表中存在的多算少數(shù)股東權(quán)益的問(wèn)題，公司自2003年年報(bào)起，將無(wú)錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司對(duì)無(wú)錫中視科藝投資發(fā)展有限公司的投資及上海中視匯達(dá)投資管理有限公司、無(wú)錫中視科藝投資發(fā)展有限公司對(duì)上海中視國(guó)際廣告有限公司的投資從原采用成本法核算調(diào)整為采用權(quán)益法核算，并在合并報(bào)表時(shí)合并抵消（參見第十章會(huì)計(jì)報(bào)表附注之五：8的文字說(shuō)明）。 通過(guò)本次巡檢，公司全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)工作人員提高了對(duì)有關(guān)法律法規(guī)的理解和認(rèn)識(shí)，公司認(rèn)真剖析存在問(wèn)題，切實(shí)落實(shí)整改措施，完善規(guī)章制度建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施力度，確保公司依法規(guī)范運(yùn)作。其他重大事項(xiàng)（1）2003年1月，我公司控股子公司上海中視國(guó)際廣告有限公司與中央電視臺(tái)就部分時(shí)段的廣告代理征訂業(yè)務(wù)簽署委托書，中央電視臺(tái)委托上海中視國(guó)際廣告有限公司全權(quán)代理中央電視臺(tái)一套黃金時(shí)段電視劇片尾鳴謝標(biāo)版廣告（約20：53）的征訂事宜，委托期自2003年1月29日至2004年1月28日。公告刊登在2003年2月11日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。（2）根據(jù)公司影視業(yè)務(wù)發(fā)展需要，公司向國(guó)家廣播電影電視總局遞交了電視劇制作乙級(jí)許可證晉升為甲級(jí)許可證的申請(qǐng)，公司于2003年4月獲得了廣電總局頒發(fā)的甲級(jí)資質(zhì)的電視劇制作許可證。（3）經(jīng)公司一屆六次董事會(huì)審議通過(guò)并報(bào)公司1997年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司實(shí)行貨幣化分房，1998年至2001年1月通過(guò)工會(huì)向職工支付的住房補(bǔ)貼1,052,。根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)（2001）5號(hào)文件關(guān)于印發(fā)《企業(yè)住房制度改革中有關(guān)會(huì)計(jì)處理問(wèn)題的規(guī)定》的通知精神，職工住房補(bǔ)貼需進(jìn)入企業(yè)2001年初未分配利潤(rùn)。經(jīng)公司二屆十八次會(huì)議討論，同意上述職工住房補(bǔ)貼進(jìn)入公司2001年初未分配利潤(rùn)。決議公告刊登在2003年4月8日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。（4）根據(jù)“蘇廣發(fā)管（2002）第90號(hào)”關(guān)于“轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家廣電總局《關(guān)于對(duì)廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行2002年度檢查的通知》的通知”文件精神，我公司控股子公司中視北方下屬的無(wú)錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司在報(bào)告期內(nèi)完成增資，增資后注冊(cè)資本300萬(wàn)元，其中中視北方公司累計(jì)投入285萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的95%。（5）為適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，開拓北京地區(qū)的市場(chǎng)，以提高公司綜合競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)效益的提高，公司二屆二十三次董事會(huì)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，研究決定在北京注冊(cè)成立中視傳媒北京分公司。中視傳媒北京分公司負(fù)責(zé)與北京地區(qū)各業(yè)務(wù)合作伙伴的業(yè)務(wù)開展，分公司負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理兼任。會(huì)議同時(shí)授權(quán)經(jīng)營(yíng)班子負(fù)責(zé)落實(shí)北京分公司的籌建，以最快的時(shí)間完成分公司的登記注冊(cè)工作。決議公告刊登在2003年12月19日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。分公司注冊(cè)登記工作正在辦理中。（6）經(jīng)公司2002年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司2003年度當(dāng)年貸款總額控制在人民幣5億元以內(nèi)。股東大會(huì)決議公告刊登在2003年8月12日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。 截止報(bào)告末，本公司已獲得中國(guó)工商銀行上海市浦東分行5,000萬(wàn)元的貸款和上海浦東發(fā)展銀行陸家嘴支行7,000萬(wàn)元的貸款。（7）廣告公司免稅情況 我公司控股子公司上海中視國(guó)際廣告有限公司于2004年3月收到上海市浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局下發(fā)的浦稅三政（2003）字第（719）號(hào)文件，《浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局企業(yè)所得稅減免通知書》。 根據(jù)滬財(cái)企二（94）36號(hào)文規(guī)定，經(jīng)上海市浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局同意，上海中視國(guó)際廣告有限公司從2003年1月起減按15%所得稅稅率計(jì)征企業(yè)所得稅；上海中視國(guó)際廣告有限公司從2003年1月1日起至2004年12月31日止免征企業(yè)所得稅2年。 我公司按照《上市規(guī)則》要求，對(duì)上述事項(xiàng)及時(shí)予以披露，公告刊登在2004年3月13日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。第十章 財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)報(bào)告 XYZH/A504005中視傳媒股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的中視傳媒股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）2003年12月31日的母公司及合并資產(chǎn)負(fù)債表以及2003年度的母公司及合并利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及其編制是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司2003年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2003年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 張克東中國(guó) 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 余成武2004年03月28日中視傳媒股份有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注 2003年1月1日至2003年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 一、公司的基本情況中視傳媒股份有限公司（證券交易代碼600088， 2001年8月前名稱為“無(wú)錫中視影視基地股份有限公司”，以下簡(jiǎn)稱“本公司”），是經(jīng)江蘇省人民政府[“蘇政復(fù)（1997）44號(hào)”]及中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由無(wú)錫太湖影視城、北京熒屏出租汽車公司、北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來(lái)廣告公司、中國(guó)國(guó)際電視總公司等五家法人共同發(fā)起，于1997年5月22日在上海證交所上網(wǎng)募集發(fā)行人民幣普通股5,000萬(wàn)股（每股面值1元，）而設(shè)立的股份有限公司。1997年7月9日,本公司在江蘇省工商行政管理局登記注冊(cè)，注冊(cè)時(shí)總股本為16,800萬(wàn)股，其中法人股11,800萬(wàn)股，社會(huì)公眾股5,000萬(wàn)股（含公司職工股225萬(wàn)股）；2001年8月，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，國(guó)家工商局審核，公司正式更名為中視傳媒股份有限公司。1999年本公司經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)決議并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施了每10股配2股配股，配股后股本總額為18,210萬(wàn)股,其中：國(guó)有法人股12,210萬(wàn)股（無(wú)錫太湖影視城放棄了部分配股權(quán)）、社會(huì)公眾股(A股)6,000萬(wàn)股。2001年7月本公司根據(jù)股東大會(huì)決議以2000年12月31日總股本為基數(shù)向全體股東按10轉(zhuǎn)3實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后注冊(cè)資本及股本為23,673萬(wàn)元。2002年本公司經(jīng)二屆十次董事會(huì)批準(zhǔn)，于2002年7月17日由江蘇省無(wú)錫市正式遷址上海浦東，并在上海市工商行政管理局進(jìn)行了變更登記注冊(cè)，現(xiàn)注冊(cè)地址: 上海浦東新區(qū)福山路450號(hào)新天國(guó)際大廈17層A座,法定代表人:吳達(dá)審。本公司主要從事影視拍攝基地開發(fā)、經(jīng)營(yíng),影視拍攝（電影除外）、電視劇節(jié)目制作、銷售經(jīng)營(yíng)，影視設(shè)備租賃,旅游商品銷售，投資咨詢，設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類廣告等業(yè)務(wù)。二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法１、會(huì)計(jì)制度 本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。２、會(huì)計(jì)年度 本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。３、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 ４、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則?，F(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司以持有期限短（一般是指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資作為現(xiàn)金等價(jià)物。短期投資核算方法（1）短期投資計(jì)價(jià)方法：短期投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購(gòu)入的短期投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣除尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為投資成本。（2）短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資賬面價(jià)值以及尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。（3）短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對(duì)短期投資按成本與市價(jià)孰低的原則計(jì)量，當(dāng)期末短期投資成本高于市價(jià)時(shí)，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。具體計(jì)提時(shí)，一般按投資類別計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時(shí)間內(nèi)無(wú)法償付債務(wù)等；；。（2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末通常按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，在按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備無(wú)法真實(shí)地反映其可收回金額時(shí)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下： 賬 齡計(jì)提比例1年以內(nèi)不計(jì)提1－2年 5%2－3年10％3－4年30％4－5年50％5年以上100％存貨核算方法 （1）存貨的分類：存貨分為庫(kù)存材料、低值易耗品、庫(kù)存商品和電視劇（在拍及已完成）四大類。（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用和或發(fā)出時(shí)按個(gè)別計(jì)價(jià)法核算。（3）低值易耗品采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法攤銷。（4）期末存貨計(jì)價(jià)原則及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)；期末，在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存