【正文】 100％存貨核算方法 （1）存貨的分類(lèi)：存貨分為庫(kù)存材料、低值易耗品、庫(kù)存商品和電視?。ㄔ谂募耙淹瓿桑┧拇箢?lèi)。（3）低值易耗品采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資賬面價(jià)值以及尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司主要從事影視拍攝基地開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng),影視拍攝（電影除外）、電視劇節(jié)目制作、銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)，影視設(shè)備租賃,旅游商品銷(xiāo)售，投資咨詢(xún)，設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類(lèi)廣告等業(yè)務(wù)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。股東大會(huì)決議公告刊登在2003年8月12日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。決議公告刊登在2003年4月8日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。 在財(cái)務(wù)檢查方面，經(jīng)公司三屆三次董事會(huì)批準(zhǔn)，公司補(bǔ)充了會(huì)計(jì)政策的文字說(shuō)明（可參見(jiàn)第十章會(huì)計(jì)報(bào)表附注之二：16）；對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表中存在的多算少數(shù)股東權(quán)益的問(wèn)題，公司自2003年年報(bào)起，將無(wú)錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司對(duì)無(wú)錫中視科藝投資發(fā)展有限公司的投資及上海中視匯達(dá)投資管理有限公司、無(wú)錫中視科藝投資發(fā)展有限公司對(duì)上海中視國(guó)際廣告有限公司的投資從原采用成本法核算調(diào)整為采用權(quán)益法核算，并在合并報(bào)表時(shí)合并抵消（參見(jiàn)第十章會(huì)計(jì)報(bào)表附注之五：8的文字說(shuō)明）。 《整改報(bào)告》內(nèi)容簡(jiǎn)述如下： 在公司“五分開(kāi)”方面，上海證管辦關(guān)注到，公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主要面向關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售在主營(yíng)業(yè)務(wù)中占據(jù)一定比例；公司與關(guān)聯(lián)方存在明顯的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；公司主要固定資產(chǎn)（三國(guó)城、水滸城等）的土地使用權(quán)是向控股股東或其實(shí)際控制人租賃。報(bào)告期內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所聘用情況 經(jīng)公司2002年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司聘用信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任公司2003年度年報(bào)審計(jì)單位，支付其2003年度報(bào)酬36萬(wàn)元（包括子公司），并承擔(dān)審計(jì)期間審計(jì)人員差旅費(fèi)。306萬(wàn)元15中央電視臺(tái)文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購(gòu)買(mǎi)乙方投資制作的20集電視劇《國(guó)寶》在中央電視臺(tái)及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)、永久播放權(quán)和三年之外的海外版權(quán)。504萬(wàn)元6中央電視臺(tái)文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購(gòu)買(mǎi)乙方20集電視劇《親情協(xié)議》在中央電視臺(tái)及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)、永久性播放權(quán)和海外版權(quán)。 B、租賃業(yè)務(wù) 對(duì)于設(shè)備租賃交易，其價(jià)格在考慮設(shè)備的折舊、維修維護(hù)、資金占用費(fèi)及其它相關(guān)成本的基礎(chǔ)上，由交易各方參照以往同類(lèi)交易合同價(jià)格共同協(xié)商確定具體價(jià)格， 該等價(jià)格參照甲方向無(wú)關(guān)聯(lián)第三方提供類(lèi)似設(shè)備租賃的價(jià)格。報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)交易版權(quán)轉(zhuǎn)讓及制作、影視技術(shù)服務(wù)及廣告代理業(yè)務(wù)的累計(jì)交易金額為14,。為盤(pán)活這部分效益低下的固定資產(chǎn)，公司聘請(qǐng)了北京龍?jiān)粗遣┵Y產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司對(duì)這部分資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 上海中視國(guó)際廣告有限公司在訴訟期間已申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全措施, 并在判決生效后申請(qǐng)了強(qiáng)制執(zhí)行，截至目前尚未獲得奧森公司充分資產(chǎn)。 鑒于公司旅游業(yè)務(wù)在2003年春夏之際遭受非典疫情的影響巨大，經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生急劇變化，公司在2002年度股東大會(huì)審議通過(guò)的2003年度預(yù)算中，預(yù)計(jì)收入比2002年下降20%，公司2003年度業(yè)績(jī)將出現(xiàn)虧損。公司董事、經(jīng)理及高級(jí)管理人員在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)，能夠本著對(duì)投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，忠于職守，未發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)和損害公司利益的行為。 公司二屆十九次監(jiān)事會(huì)于2003年12月18日上午在北京召開(kāi)，全體監(jiān)事出席會(huì)議。會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席張海鴿主持，審議通過(guò)《關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案》。公司3名獨(dú)立董事認(rèn)為，公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保，關(guān)聯(lián)交易均是合法、合規(guī)的。該股東大會(huì)通過(guò)在2003年度。（3）第二屆董事會(huì)第二十次會(huì)議于2003年7月4日上午在北京梅地亞中心召開(kāi)，會(huì)議審議通過(guò)如下決議： 《關(guān)于公司影視業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)更名的議案》； 《關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案》； 《關(guān)于本公司及其控股公司與中央電視臺(tái)及其下屬公司2003年度咨詢(xún)服務(wù)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易的議案》； 《關(guān)于公司2003年度當(dāng)年貸款總額控制在5億元以?xún)?nèi)的議案》； 《關(guān)于調(diào)整向控股公司派出董事監(jiān)事的議案》； 《關(guān)于召開(kāi)2002年度股東大會(huì)的議案》。 為深入貫徹落實(shí)黨的十六大精神，國(guó)家廣電總局根據(jù)中央關(guān)于深化文化體制改革的總體要求，于日前發(fā)布了《關(guān)于促進(jìn)廣播影視產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)》，從多層面對(duì)我國(guó)廣電傳媒產(chǎn)業(yè)的未來(lái)發(fā)展提出了總體規(guī)劃，為傳媒產(chǎn)業(yè)類(lèi)的上市公司指明了發(fā)展方向，提供了發(fā)展機(jī)遇。股東權(quán)益72, 72, 。報(bào)告期內(nèi)尚未給本公司帶來(lái)投資收益。（五）本年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)變動(dòng)原因 由于受“非典”疫情的影響，公司旅游業(yè)務(wù)遭受重創(chuàng)，景區(qū)游客大幅度減少。上海中視國(guó)際廣告有限公司70%25007,設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類(lèi)廣告業(yè)務(wù)等。報(bào)告期內(nèi)，公司共實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入31,，％。南?；嘏e辦了“第二屆中華絕技月”，聘請(qǐng)烏克蘭模特將《纖色蝶舞》重新包裝后再次上演，通過(guò)舉辦豐富多彩的活動(dòng)以增強(qiáng)景區(qū)吸引力，提高經(jīng)濟(jì)效益。2003年度，由于受非典疫情的影響，從二季度開(kāi)始，三項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)都受到相當(dāng)嚴(yán)重的沖擊，大量影視節(jié)目處于停拍或緩拍，旅游門(mén)票收入銳減，廣告市場(chǎng)形勢(shì)不容樂(lè)觀。在財(cái)務(wù)方面，公司擁有獨(dú)立的財(cái)會(huì)部門(mén)，并建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度；獨(dú)立在銀行開(kāi)戶(hù)并獨(dú)立依法納稅。 因所處行業(yè)特點(diǎn)，公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)仍存在一定數(shù)量的關(guān)聯(lián)交易。 為強(qiáng)化投資者關(guān)系管理，報(bào)告期內(nèi)，公司制訂了《投資者關(guān)系管理制度》，指定相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)處理投資者關(guān)系管理日常事務(wù)，確保投資者關(guān)系正常運(yùn)作，加強(qiáng)公司與股東之間的有效溝通和聯(lián)絡(luò)，以利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)保護(hù)投資者利益。不在本公司領(lǐng)取報(bào)酬的監(jiān)事為張海鴿、楊沛德、張金錫，均在其任職的股東單位領(lǐng)取報(bào)酬。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》精神，為了保證本公司獨(dú)立董事有效行使職權(quán)，公司實(shí)行獨(dú)立董事津貼制度。上述股東中, 發(fā)起人股東北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來(lái)廣告公司、北京熒屏汽車(chē)租賃公司系中國(guó)國(guó)際電視總公司子公司，所持股份在報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生變化。公司董事長(zhǎng)吳達(dá)審、總經(jīng)理龐建、總會(huì)計(jì)師柴竫及財(cái)務(wù)部經(jīng)理袁源保證本年度報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整。 中央電視臺(tái)為國(guó)家事業(yè)單位，單位代碼：40001134X，單位法人代表是趙化勇先生，主要從事電視節(jié)目的制作和播出。 為促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，保證公司經(jīng)營(yíng)管理工作的順利進(jìn)行，充分發(fā)揮董事、監(jiān)事會(huì)全體成員的集體智慧，經(jīng)公司二屆十五次董事會(huì)審議通過(guò)并獲公司2002年第一次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司給予董事、監(jiān)事適當(dāng)?shù)慕蛸N，董事、監(jiān)事津貼為每人每月人民幣2500元整（含稅），公司將按國(guó)家有關(guān)規(guī)定代扣稅款。2003年8月9日，經(jīng)公司2002年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，劉振瑞同志當(dāng)選為董事，任期至2003年12月18日止。非典過(guò)后，公司加緊獨(dú)立董事選聘工作，經(jīng)2004年1月19日公司臨時(shí)股東大會(huì)選舉之后，董事會(huì)現(xiàn)有董事9人，其中獨(dú)立董事3人，已經(jīng)符合有關(guān)規(guī)定。公司獨(dú)立董事在明確工作職責(zé)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真審議公司歷次定期報(bào)告，參與公司各項(xiàng)重大決策，對(duì)董事會(huì)所議事項(xiàng)能夠發(fā)表建設(shè)性意見(jiàn)和建議，在公司的關(guān)聯(lián)交易、聘任董事和高管人員、重大投資項(xiàng)目等審議過(guò)程中獨(dú)立履行職責(zé)，維護(hù)了公司和全體股東的合法利益。（一）2002年度股東大會(huì)情況公司于2003年7月8日同時(shí)在《上海證券報(bào)》和《證券時(shí)報(bào)》上以公告形式刊登了關(guān)于召開(kāi)2002年度股東大會(huì)的通知，說(shuō)明了會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、審議事項(xiàng)。電視劇《神醫(yī)喜來(lái)樂(lè)》獲第23屆“飛天獎(jiǎng)”最佳男主角獎(jiǎng)，電影《美麗的大腳》獲故事片二等獎(jiǎng)、優(yōu)秀導(dǎo)演獎(jiǎng)、優(yōu)秀女演員獎(jiǎng)，該影片還獲蒙特利爾電影節(jié)評(píng)委會(huì)特別獎(jiǎng)提名，取得了較好的社會(huì)效益。與此同時(shí)，公司繼續(xù)爭(zhēng)取更多的廣告媒體資源，并從客戶(hù)角度出發(fā)，注重對(duì)媒體的價(jià)值研究。（3）公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的構(gòu)成情況A、按行業(yè)劃分：(單位：萬(wàn)元)行業(yè)分類(lèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入所占比例%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)所占比例%影視業(yè)務(wù)18,3,廣告業(yè)務(wù)7,1,旅游門(mén)票3,其他合計(jì)31,5,B、按地區(qū)劃分：(單位：萬(wàn)元)地區(qū)分類(lèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入所占比例%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)所占比例%上海24,2,無(wú)錫4,北京3,2,南海內(nèi)部相互抵銷(xiāo)2,合計(jì)31,5,C、主要產(chǎn)品情況表：(單位：萬(wàn)元)行業(yè)分類(lèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本毛利率%影視業(yè)務(wù)18,13,廣告業(yè)務(wù)7,5,旅游門(mén)票3,3,合計(jì)30,23,D、報(bào)告期內(nèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力變化說(shuō)明廣告業(yè)務(wù)占主營(yíng)業(yè)務(wù)比例比去年同期有較大幅度提高，%，主要原因是子公司中視廣告于2002年6月成立，2003年將業(yè)務(wù)全面開(kāi)展起來(lái)，從而使廣告業(yè)務(wù)收入與毛利率都有較大幅度的增加。 公司前五名供應(yīng)商合計(jì)采購(gòu)金額為7,，%。 經(jīng)過(guò)對(duì)公司2003年度經(jīng)營(yíng)狀況的初步統(tǒng)計(jì)，報(bào)告期內(nèi)實(shí)際完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與原預(yù)計(jì)下降幅度有較大差距，依據(jù)上海證券交易所有關(guān)要求，公司于2004年1月及時(shí)發(fā)布了2003年度業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)調(diào)整公告：“現(xiàn)經(jīng)初步測(cè)算，公司2003年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)將不出現(xiàn)虧損，具體數(shù)額將在2003年度報(bào)告中予以披露，提請(qǐng)廣大投資者注意。該系統(tǒng)將首次滿(mǎn)足中視傳媒的節(jié)目存儲(chǔ)、發(fā)布、資源再開(kāi)發(fā)的需求，同時(shí)還可以為其它節(jié)目制作公司、中小電視臺(tái)及國(guó)外公司承接節(jié)目數(shù)字化加工服務(wù)、節(jié)目存儲(chǔ)及信息發(fā)布委托服務(wù)等。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額10, 12, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額增長(zhǎng)的主要原因是委托理財(cái)?shù)?,；銀行借款流入流出差異6,000萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈流入減少4,000多萬(wàn)元。 （九）董事會(huì)2002年度日常工作情況董事會(huì)會(huì)議及決議內(nèi)容 報(bào)告期內(nèi)，共召開(kāi)6次會(huì)議。（5）第二屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議于2003年10月29日上午在北京五棵松影視之家召開(kāi)，會(huì)議審議通過(guò)如下決議： 《公司2003年第三季度報(bào)告全文》； 《關(guān)于修改﹤公司章程﹥的議案》。公司在2004年度將繼續(xù)制定新一年度的關(guān)聯(lián)交易框架議案并提交股東大會(huì)審議，04年度關(guān)聯(lián)交易框架議案的制定將吸取03年度制定框架議案的經(jīng)驗(yàn)，力爭(zhēng)能夠更加科學(xué)、準(zhǔn)確，為執(zhí)行議案做好準(zhǔn)備。監(jiān)事會(huì)主席張海鴿授權(quán)楊沛德召集會(huì)議并委托其代為行使表決權(quán)。監(jiān)事會(huì)主席張海鴿授權(quán)楊沛德監(jiān)事召集會(huì)議并委托其代為行使表決權(quán)。 決議公告刊登于2003年12月19日的《上海證券報(bào)》和《證券時(shí)報(bào)》。 報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)部分到期固定資產(chǎn)進(jìn)行了處置，交易價(jià)格合理，未發(fā)現(xiàn)任何高級(jí)管理人員或掌握公司內(nèi)幕信息的人員進(jìn)行內(nèi)幕交易，未發(fā)現(xiàn)損害公司和股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失的行為。至報(bào)告期末，公司整體經(jīng)營(yíng)狀況明顯改善。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)一批到期租賃固定資產(chǎn)進(jìn)行了處置。 經(jīng)公司二屆二十次董事會(huì)研究決定，批準(zhǔn)公司對(duì)該批影視設(shè)備進(jìn)行處置，并責(zé)成公司經(jīng)營(yíng)班子進(jìn)行公開(kāi)尋價(jià)，以評(píng)估報(bào)告為基礎(chǔ)，最大限度地獲得處置資產(chǎn)收入。結(jié)算周期為季度、半年或一年。重大關(guān)聯(lián)交易合同內(nèi)容：序號(hào)交易方交易內(nèi)容交易金額（萬(wàn)元）甲方乙方1中央電視臺(tái)總編室中視傳媒甲方購(gòu)買(mǎi)乙方43集電視劇《水滸傳》全部版權(quán)。9中央電視臺(tái)文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購(gòu)買(mǎi)乙方投資制作的28集電視劇《紅旗譜》在中央電視臺(tái)及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)和永久播放權(quán)、海外發(fā)行權(quán)。（3）其他重大關(guān)聯(lián)交易： 本公司因租賃控股股東無(wú)錫太湖影視城土地，需向無(wú)錫太湖影視城支付土地租賃費(fèi)，該協(xié)議自本公司注冊(cè)登記之日起生效。報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事未發(fā)生受中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、行政處罰、通報(bào)批評(píng)、上海證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的情形。 在公司章程及“三會(huì)”運(yùn)作方面，公司已按《限期整改通知書(shū)》要求，于2004年初通過(guò)法定程序落實(shí)獨(dú)立董事比例在董事會(huì)中達(dá)到三分之一，符合監(jiān)管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定。公告刊登在2003年2月11日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。中視傳媒北京分公司負(fù)責(zé)與北京地區(qū)各業(yè)務(wù)合作伙伴的業(yè)務(wù)開(kāi)展，分公司負(fù)責(zé)人由公司總經(jīng)理兼任。 根據(jù)滬財(cái)企二（94）36號(hào)文規(guī)定，經(jīng)上海市浦東新區(qū)國(guó)家稅務(wù)局第三分局同意，上海中視國(guó)際廣告有限公司從2003年1月起減按15%所得稅稅率計(jì)征企業(yè)所得稅；上海中視國(guó)際廣告有限公司從2003年1月1日起至2004年12月31日止免征企業(yè)所得稅2年。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 張克東中國(guó) 北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 余成武2004年03月28日中視傳媒股份有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注 2003年1月1日至2003年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 一、公司的基本情況中視傳媒股份有限公司（證券交易代碼600088， 2001年8月前名稱(chēng)為“無(wú)錫中視影視基地股份有限公司”，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”），是經(jīng)江蘇省人民政府[“蘇政復(fù)（1997）44號(hào)”]及中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由無(wú)錫太湖影視城、北京熒屏出租汽車(chē)公司、北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來(lái)廣告公司、中國(guó)國(guó)際電視總公司等五家法人共同發(fā)起，于1997年5月22日在上海證交所上網(wǎng)募集發(fā)行人民幣普通股5,000萬(wàn)股（每股面值1元，）而設(shè)立的股份有限公司。３、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見(jiàn)的時(shí)間內(nèi)無(wú)法償付債