【正文】 應(yīng)收款項壞賬損失核算方法（1）壞賬的確認標(biāo)準(zhǔn)：、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見的時間內(nèi)無法償付債務(wù)等；；。信永中和會計師事務(wù)所 中國注冊會計師 張克東中國 北京 中國注冊會計師 余成武2004年03月28日中視傳媒股份有限公司會計報表附注 2003年1月1日至2003年12月31日（本附注除特別注明外，均以人民幣元列示） 一、公司的基本情況中視傳媒股份有限公司（證券交易代碼600088， 2001年8月前名稱為“無錫中視影視基地股份有限公司”，以下簡稱“本公司”），是經(jīng)江蘇省人民政府[“蘇政復(fù)（1997）44號”]及中國證監(jiān)會批準(zhǔn)，由無錫太湖影視城、北京熒屏出租汽車公司、北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、中國國際電視總公司等五家法人共同發(fā)起，于1997年5月22日在上海證交所上網(wǎng)募集發(fā)行人民幣普通股5,000萬股（每股面值1元，）而設(shè)立的股份有限公司。中視傳媒北京分公司負責(zé)與北京地區(qū)各業(yè)務(wù)合作伙伴的業(yè)務(wù)開展，分公司負責(zé)人由公司總經(jīng)理兼任。 在公司章程及“三會”運作方面，公司已按《限期整改通知書》要求，于2004年初通過法定程序落實獨立董事比例在董事會中達到三分之一，符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定。（3）其他重大關(guān)聯(lián)交易： 本公司因租賃控股股東無錫太湖影視城土地，需向無錫太湖影視城支付土地租賃費，該協(xié)議自本公司注冊登記之日起生效。重大關(guān)聯(lián)交易合同內(nèi)容：序號交易方交易內(nèi)容交易金額（萬元）甲方乙方1中央電視臺總編室中視傳媒甲方購買乙方43集電視劇《水滸傳》全部版權(quán)。 經(jīng)公司二屆二十次董事會研究決定，批準(zhǔn)公司對該批影視設(shè)備進行處置，并責(zé)成公司經(jīng)營班子進行公開尋價，以評估報告為基礎(chǔ)，最大限度地獲得處置資產(chǎn)收入。至報告期末，公司整體經(jīng)營狀況明顯改善。 決議公告刊登于2003年12月19日的《上海證券報》和《證券時報》。監(jiān)事會主席張海鴿授權(quán)楊沛德召集會議并委托其代為行使表決權(quán)。（5）第二屆董事會第二十二次會議于2003年10月29日上午在北京五棵松影視之家召開，會議審議通過如下決議： 《公司2003年第三季度報告全文》； 《關(guān)于修改﹤公司章程﹥的議案》?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額10, 12, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額增長的主要原因是委托理財?shù)?,；銀行借款流入流出差異6,000萬元；經(jīng)營活動凈流入減少4,000多萬元。 經(jīng)過對公司2003年度經(jīng)營狀況的初步統(tǒng)計，報告期內(nèi)實際完成主營業(yè)務(wù)收入與原預(yù)計下降幅度有較大差距，依據(jù)上海證券交易所有關(guān)要求，公司于2004年1月及時發(fā)布了2003年度業(yè)績預(yù)測調(diào)整公告：“現(xiàn)經(jīng)初步測算，公司2003年度經(jīng)營業(yè)績將不出現(xiàn)虧損，具體數(shù)額將在2003年度報告中予以披露，提請廣大投資者注意。（3）公司主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)利潤的構(gòu)成情況A、按行業(yè)劃分：(單位：萬元)行業(yè)分類主營業(yè)務(wù)收入所占比例%主營業(yè)務(wù)利潤所占比例%影視業(yè)務(wù)18,3,廣告業(yè)務(wù)7,1,旅游門票3,其他合計31,5,B、按地區(qū)劃分：(單位：萬元)地區(qū)分類主營業(yè)務(wù)收入所占比例%主營業(yè)務(wù)利潤所占比例%上海24,2,無錫4,北京3,2,南海內(nèi)部相互抵銷2,合計31,5,C、主要產(chǎn)品情況表：(單位：萬元)行業(yè)分類主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利率%影視業(yè)務(wù)18,13,廣告業(yè)務(wù)7,5,旅游門票3,3,合計30,23,D、報告期內(nèi)，主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)盈利能力變化說明廣告業(yè)務(wù)占主營業(yè)務(wù)比例比去年同期有較大幅度提高，%，主要原因是子公司中視廣告于2002年6月成立，2003年將業(yè)務(wù)全面開展起來，從而使廣告業(yè)務(wù)收入與毛利率都有較大幅度的增加。電視劇《神醫(yī)喜來樂》獲第23屆“飛天獎”最佳男主角獎，電影《美麗的大腳》獲故事片二等獎、優(yōu)秀導(dǎo)演獎、優(yōu)秀女演員獎，該影片還獲蒙特利爾電影節(jié)評委會特別獎提名，取得了較好的社會效益。公司獨立董事在明確工作職責(zé)的基礎(chǔ)上，認真審議公司歷次定期報告，參與公司各項重大決策，對董事會所議事項能夠發(fā)表建設(shè)性意見和建議，在公司的關(guān)聯(lián)交易、聘任董事和高管人員、重大投資項目等審議過程中獨立履行職責(zé)，維護了公司和全體股東的合法利益。2003年8月9日，經(jīng)公司2002年度股東大會批準(zhǔn)，劉振瑞同志當(dāng)選為董事，任期至2003年12月18日止。 中央電視臺為國家事業(yè)單位，單位代碼：40001134X，單位法人代表是趙化勇先生，主要從事電視節(jié)目的制作和播出。上述股東中, 發(fā)起人股東北京中電高科技電視發(fā)展公司、北京未來廣告公司、北京熒屏汽車租賃公司系中國國際電視總公司子公司，所持股份在報告期內(nèi)未發(fā)生變化。不在本公司領(lǐng)取報酬的監(jiān)事為張海鴿、楊沛德、張金錫，均在其任職的股東單位領(lǐng)取報酬。 因所處行業(yè)特點，公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)仍存在一定數(shù)量的關(guān)聯(lián)交易。2003年度，由于受非典疫情的影響，從二季度開始，三項主營業(yè)務(wù)都受到相當(dāng)嚴(yán)重的沖擊，大量影視節(jié)目處于停拍或緩拍，旅游門票收入銳減，廣告市場形勢不容樂觀。報告期內(nèi)，公司共實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入31,，％。（五）本年度經(jīng)營業(yè)績預(yù)測變動原因 由于受“非典”疫情的影響，公司旅游業(yè)務(wù)遭受重創(chuàng)，景區(qū)游客大幅度減少。股東權(quán)益72, 72, 。（3）第二屆董事會第二十次會議于2003年7月4日上午在北京梅地亞中心召開，會議審議通過如下決議： 《關(guān)于公司影視業(yè)務(wù)機構(gòu)更名的議案》； 《關(guān)于處置部分到期租賃固定資產(chǎn)的議案》； 《關(guān)于本公司及其控股公司與中央電視臺及其下屬公司2003年度咨詢服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易的議案》； 《關(guān)于公司2003年度當(dāng)年貸款總額控制在5億元以內(nèi)的議案》； 《關(guān)于調(diào)整向控股公司派出董事監(jiān)事的議案》； 《關(guān)于召開2002年度股東大會的議案》。公司3名獨立董事認為，公司無對外擔(dān)保，關(guān)聯(lián)交易均是合法、合規(guī)的。 公司二屆十九次監(jiān)事會于2003年12月18日上午在北京召開，全體監(jiān)事出席會議。 鑒于公司旅游業(yè)務(wù)在2003年春夏之際遭受非典疫情的影響巨大，經(jīng)營環(huán)境發(fā)生急劇變化，公司在2002年度股東大會審議通過的2003年度預(yù)算中，預(yù)計收入比2002年下降20%，公司2003年度業(yè)績將出現(xiàn)虧損。為盤活這部分效益低下的固定資產(chǎn)，公司聘請了北京龍源智博資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司對這部分資產(chǎn)進行評估。 B、租賃業(yè)務(wù) 對于設(shè)備租賃交易，其價格在考慮設(shè)備的折舊、維修維護、資金占用費及其它相關(guān)成本的基礎(chǔ)上，由交易各方參照以往同類交易合同價格共同協(xié)商確定具體價格， 該等價格參照甲方向無關(guān)聯(lián)第三方提供類似設(shè)備租賃的價格。306萬元15中央電視臺文藝節(jié)目中心中視傳媒甲方購買乙方投資制作的20集電視劇《國寶》在中央電視臺及所屬網(wǎng)站的首播權(quán)、永久播放權(quán)和三年之外的海外版權(quán)。 《整改報告》內(nèi)容簡述如下： 在公司“五分開”方面，上海證管辦關(guān)注到，公司銷售業(yè)務(wù)主要面向關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)銷售在主營業(yè)務(wù)中占據(jù)一定比例；公司與關(guān)聯(lián)方存在明顯的同業(yè)競爭；公司主要固定資產(chǎn)（三國城、水滸城等）的土地使用權(quán)是向控股股東或其實際控制人租賃。決議公告刊登在2003年4月8日的《上海證券報》、《證券時報》。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當(dāng)局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資賬面價值以及尚未收到的已計入應(yīng)收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當(dāng)期損益。應(yīng)收款項（應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）壞賬準(zhǔn)備計提比例如下： 賬 齡計提比例1年以內(nèi)不計提1－2年 5%2－3年10％3－4年30％4－5年50％5年以上100％存貨核算方法 （1）存貨的分類：存貨分為庫存材料、低值易耗品、庫存商品和電視?。ㄔ谂募耙淹瓿桑┧拇箢?。2001年7月本公司根據(jù)股東大會決議以2000年12月31日總股本為基數(shù)向全體股東按10轉(zhuǎn)3實施資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后注冊資本及股本為23,673萬元。分公司注冊登記工作正在辦理中。 在對外投資方面，公司根據(jù)《限期整改通知書》進行徹底自查，發(fā)現(xiàn)下屬控股子公司在委托理財及資本運作方面確實存在管理缺陷，內(nèi)控制度不夠完善。本金和收益在協(xié)議到期后已及時收回。4中央電視臺文藝節(jié)目中心無錫中視傳媒文化發(fā)展有限公司甲方購買乙方投資制作的18集電視劇《炎熱的夏天》全部版權(quán)。 尚未處置的該批影視設(shè)備正在進行公開尋價，以獲得最大限度的處置資產(chǎn)收入。 我公司下屬子公司上海中視國際廣告有限公司2002年12月至2003年月2月為上海奧森實業(yè)有限公司的斯林格地板代理國內(nèi)廣告，根據(jù)雙方合同規(guī)定及實際履行情況，奧森公司應(yīng)支付廣告（代理）款4,081,，但奧森公司僅支付90萬元,余款至今未付。公司按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關(guān)法規(guī)，依法規(guī)范運作，通過制訂并實施《投資者關(guān)系管理制度》，公司不斷完善治理結(jié)構(gòu)，進一步保障了公司全體股東和投資者的合法權(quán)益。公司二屆十五次監(jiān)事會于2003年4月25日以通訊方式召開，5名監(jiān)事表決并一致通過了《公司2003年第一季度報告全文》。 以上董事會決議公告刊登于2003年12月19日的《上海證券報》和《證券時報》。隨著科技的進步，人類對“非典”的認識和防范正在不斷深入，但思想上對“非典”疫情的警報并未解除，旅游業(yè)凸顯其“敏感產(chǎn)業(yè)”（風(fēng)險產(chǎn)業(yè)）的特征。 (六)報告期內(nèi)投資情況報告期內(nèi)，無募集資金使用或延續(xù)使用情況發(fā)生。（二）、主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績公司控股企業(yè)的經(jīng)營情況和業(yè)績：(單位：萬元)單位名稱控股比例注冊資本資產(chǎn)規(guī)模主營業(yè)務(wù)內(nèi)容凈利潤本公司在合并報表的凈利潤北京中視北方影像技術(shù)有限責(zé)任公司80%50005,影視節(jié)目技術(shù)制作、技術(shù)服務(wù)與支持、影視設(shè)備租賃、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)、電子商務(wù)服務(wù)等上海中視匯達投資管理有限公司95%1000010,對項目的投資（含企業(yè)資產(chǎn)管理、股權(quán)收購兼并、風(fēng)險投資等）、影視投資、媒體投資、投資策劃、財務(wù)咨詢服務(wù)、企業(yè)管理服務(wù)，投資咨詢服務(wù)等。 B、基地旅游業(yè)務(wù)方面： 因“非典”疫情的爆發(fā)使公司旅游業(yè)務(wù)受到重創(chuàng)，無錫基地和南海基地為了盡力彌補損失，一方面大力壓縮支出，另一方面采取積極措施，在非典過后迅速啟動市場，全力出擊。在資產(chǎn)方面，公司擁有獨立的生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)和配套設(shè)施。 報告期內(nèi)，公司退休職工4人，退休金由無錫市社保局承擔(dān)發(fā)放，公司不承擔(dān)該項費用。第四章 董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況（一） 董事、監(jiān)事和高級管理人員基本情況姓名職務(wù)性別年齡任期（起止日期）年初持股數(shù)年末持股數(shù)變動原因吳達審董事長男640股0股趙 健 常務(wù)副董事長男510股0股冷敏述董事男5815600股15600股王剛健董事女4824180股24180股趙萬一董事男5015600股15600股張小毛董事女537800股7800股劉振瑞董事男640股0股韓立新董事男4515600股15600股韓春來董事男4315600股15600股黃艷蓉 董事女4015600股15600股龐 建 董事、總經(jīng)理男510股0股劉桂芝 董事、黨委書記女600股0股許一鳴 董事、副總經(jīng)理男4415600股15600股徐海根獨立董事男550股0股張海鴿 監(jiān)事會主席女480股0股楊沛德 監(jiān)事男610股0股張金錫 監(jiān)事男5415600股15600股周益平 監(jiān)事男401560股1560股范 虹 監(jiān)事女429360股9360股劉俊杰副總經(jīng)理男450股0股高小平副總經(jīng)理男470股0股譚湘江 副總經(jīng)理男410股0股柴 竫 總會計師女500股0股盧 芳 董事會秘書女330股0股（二） 在股東單位任職的董事監(jiān)事情況姓名本公司職務(wù)任職的股東單位名稱所任職務(wù)任職期間是否領(lǐng)取報酬吳達審董事長中國國際電視總公司執(zhí)行董事、常務(wù)副總裁1999年至今是趙 健常務(wù)副董事長中國國際電視總公司董事、副總裁1997年至今是冷敏述董事中國國際電視