【正文】 行現(xiàn)券買賣、質(zhì)押式回購(gòu)以及今年5月銀行間市場(chǎng)新推出的買斷式回購(gòu)。（四）7月16日，中國(guó)銀行新聞發(fā)言人在新聞發(fā)布例會(huì)上透露，今年上半年，中國(guó)銀行積極貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制，積極拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，集團(tuán)盈利實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)，截至6月末，，%。凈利息收入仍是利潤(rùn)的主要來(lái)源，%。中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)良好，%。，%。，與去年同期基本持平，而稅前利潤(rùn)大幅度增加。（五）中國(guó)銀行股改工作按既定方針?lè)€(wěn)步推進(jìn)7月16日，中國(guó)銀行新聞發(fā)言人在該行舉行的新聞發(fā)布例會(huì)上透露，中行股改各項(xiàng)工作正在按照國(guó)務(wù)院及有關(guān)主管部門的工作指引，按照既定的工作方針?lè)€(wěn)步向前推進(jìn)。近期在以下9個(gè)方面又取得明顯成效：一是不良資產(chǎn)處置工作基本結(jié)束。截至6月末，中國(guó)銀行可疑、損失類貸款處置劃轉(zhuǎn)工作全部結(jié)束并完成賬務(wù)處理，目前正在進(jìn)行后續(xù)的移交工作。兩類貸款劃轉(zhuǎn)后，中行資產(chǎn)質(zhì)量大幅好轉(zhuǎn)，截至6月末，中銀集團(tuán)授信總額為21，，%%，基本形成比較健康的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。二是首期次級(jí)債券發(fā)行獲得成功。7月7日，中國(guó)銀行在銀行間債券市場(chǎng)上成功發(fā)行了“2004年中國(guó)銀行債券（第一期）”。此次發(fā)行以組建債券承銷團(tuán)方式，通過(guò)中國(guó)人民銀行金融債券發(fā)行系統(tǒng)進(jìn)行市場(chǎng)化招標(biāo)。中國(guó)銀行計(jì)劃發(fā)行量為100億元，為滿足市場(chǎng)投資需求，在募滿100億元招標(biāo)量的基礎(chǔ)上，超額完成了發(fā)行任務(wù)。中國(guó)銀行債券是我國(guó)資本市場(chǎng)上首只公開招標(biāo)發(fā)行的次級(jí)債券，同時(shí)，自全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)1997年6月成立以來(lái)，中國(guó)銀行是第一家以發(fā)行人身份進(jìn)入該市場(chǎng)的商業(yè)銀行。此次成功發(fā)行標(biāo)志著商業(yè)銀行次級(jí)債券正式步入中國(guó)資本市場(chǎng)的舞臺(tái)。中國(guó)銀行債券不僅為中國(guó)資本市場(chǎng)注入了新鮮的血液，同時(shí)也為投資人提供了一種全新的投資產(chǎn)品和投資理念。三是完善決策機(jī)制，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。按照改革思路，中行將改變過(guò)去脫離資本金制定存貸款計(jì)劃的模式，強(qiáng)化資本金約束，以資本金的增長(zhǎng)來(lái)確定資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)；將建立獨(dú)立向董事會(huì)及其附屬委員會(huì)報(bào)告的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，完善以獨(dú)立盡職調(diào)查、民主風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和嚴(yán)格問(wèn)責(zé)審批制為核心的授信決策機(jī)制，實(shí)施集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、集團(tuán)客戶經(jīng)理為主要特征的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制；逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理；在各類決策、各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程、各個(gè)崗位和操作環(huán)節(jié)以及各種經(jīng)營(yíng)行為建立內(nèi)控機(jī)制；進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部規(guī)章制度和操作流程合規(guī)性、充分性和完善性。四是整合業(yè)務(wù)流程，改革組織結(jié)構(gòu)。去年，中行初步明確了業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)構(gòu)改革的基本思路，根據(jù)不同情況，分別擬訂了不同領(lǐng)域的改革方案。今年以來(lái)，中行對(duì)有關(guān)改革方案的基本思路及其可行性開展了廣泛的討論，并初步形成了支付結(jié)算整合方案、國(guó)際結(jié)算及貿(mào)易融資整合方案。同時(shí)，多家分行正在與總行積極溝通，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的整合。五是建立市場(chǎng)化的人力資源管理、考核和獎(jiǎng)懲制度。2003年中行聘請(qǐng)了美國(guó)著名的翰威特咨詢公司作為人力資源改革顧問(wèn)。在其協(xié)助下，中行設(shè)計(jì)完成了適合股份制公司要求的人力資源改革方案及實(shí)施方案。經(jīng)過(guò)地毯式梳理，顧問(wèn)公司和人力資源管理部門基本明確了總行的崗位和職責(zé)，制訂了市場(chǎng)化的考核、薪酬、激勵(lì)體系。按照方案，中行將調(diào)整人力資源戰(zhàn)略，按照經(jīng)濟(jì)、合理、精簡(jiǎn)、高效的原則，明確崗位職責(zé)；通過(guò)有效重組、優(yōu)化資源配置，解決人員結(jié)構(gòu)性矛盾；取消行政級(jí)別，實(shí)行符合市場(chǎng)要求的職銜制。在翰威特顧問(wèn)公司的協(xié)助下，中行已經(jīng)對(duì)部分海內(nèi)外“一把手”崗位實(shí)行了公開招聘的試點(diǎn)。六是推進(jìn)財(cái)會(huì)制度改革，建立謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)制度。在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制方面，中行正在進(jìn)一步修改中國(guó)銀行財(cái)務(wù)管理辦法，擬訂全面預(yù)算方案和財(cái)務(wù)授權(quán)辦法。在會(huì)計(jì)內(nèi)部控制方面：正在研究新的《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度（2001年版）》的具體實(shí)施方案，對(duì)全行的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行全面修訂。七是加強(qiáng)信息科技建設(shè)。中行正在集中力量加快構(gòu)造統(tǒng)一的業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)平臺(tái)，認(rèn)真落實(shí)信息科技發(fā)展規(guī)劃和IT藍(lán)圖。目前，中行已先后完成IT發(fā)展藍(lán)圖咨詢項(xiàng)目及管理信息系統(tǒng)咨詢項(xiàng)目，多項(xiàng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)及應(yīng)用程序的開發(fā)設(shè)計(jì)也正在按計(jì)劃進(jìn)行。八是加強(qiáng)員工培訓(xùn)。宣傳與培訓(xùn)工作是轉(zhuǎn)變思想，推進(jìn)觀念更新，順利實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)的重要手段。到目前為止，中行已經(jīng)在境外舉辦了兩次針對(duì)總行各部門及各分行一把手的培訓(xùn)工作；同時(shí)總行舉辦了一系列的講座和培訓(xùn)，員工累計(jì)參加9100人次。九是引入中介機(jī)構(gòu)，做好資產(chǎn)評(píng)估、盡職調(diào)查與財(cái)務(wù)審計(jì)工作。中行已經(jīng)先后選聘了發(fā)展戰(zhàn)略顧問(wèn)、IT顧問(wèn)和人力資源改革顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師、律師和資產(chǎn)/土地評(píng)估師，以及股份制改造的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，各中介機(jī)構(gòu)已經(jīng)進(jìn)場(chǎng)開展相關(guān)工作，協(xié)助做好股份制改革。二、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（一）農(nóng)行披露２００３年年報(bào)信息日前，農(nóng)行以摘要形式對(duì)外披露的２００３年年報(bào)顯示，去年農(nóng)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，存款增量躍居同業(yè)首位，貸款結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，不良資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)“雙口徑、雙下降”，經(jīng)營(yíng)效益大幅攀升，主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)創(chuàng)歷史新高，全行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)１９６．４億元，同比增盈８７億元，增幅７９．５３％；實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)１９．２２億元。年報(bào)還顯示，農(nóng)行堅(jiān)持加快有效發(fā)展和防范風(fēng)險(xiǎn)并重，加大市場(chǎng)營(yíng)銷力度，加快機(jī)制創(chuàng)新，強(qiáng)化內(nèi)部控制，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)繼續(xù)保持良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。截至２００３年末，農(nóng)行本外幣各項(xiàng)存款余額２９９７２．８８億元，比上年增加５１７６．７億元，同比多增１２９４．６億元，增幅２０．８８％；本外幣各項(xiàng)貸款余額２２６８３．９３億元，比上年增加３５５４．３億元，同比多增８８６．５億元。其中，個(gè)人消費(fèi)貸款余額２６１２．８５億元，比上年增加９１３．０４億元，增幅５３．７１％。農(nóng)行還加大了信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，信貸資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)步提高。積極調(diào)整貸款區(qū)域結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)，加大對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)客戶的營(yíng)銷力度，新增客戶貸款９０％以上投向了優(yōu)勢(shì)行業(yè)、優(yōu)質(zhì)客戶和低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種。２００３年末，農(nóng)行不良貸款按四級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)占比為２５．１５％，比上年下降４．９２個(gè)百分點(diǎn)；按五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)占比為３０．６６％，比上年下降５．９７個(gè)百分點(diǎn)。與此同時(shí)，中間業(yè)務(wù)收入快速增長(zhǎng)，全行實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入３５．１億元，同比增加１１．７１億元，增幅為５０．０６％。非利息收入如代理保險(xiǎn)、證券買賣、手續(xù)費(fèi)等大幅增加，收入多元化趨勢(shì)日趨明顯。本外幣資金交易在全國(guó)同業(yè)中排名第一，國(guó)際結(jié)算、銀行卡、基金托管等業(yè)務(wù)均大幅度增長(zhǎng)。農(nóng)行電子銀行業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)取得了明顯進(jìn)展，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，一個(gè)以３６個(gè)一級(jí)分行數(shù)據(jù)中心為節(jié)點(diǎn)、以總行為交換中心的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)架構(gòu)已經(jīng)形成，核心業(yè)務(wù)全部入網(wǎng)運(yùn)行，網(wǎng)上銀行、現(xiàn)金管理平臺(tái)等一批金融電子產(chǎn)品得到優(yōu)化和升級(jí)。全行技術(shù)環(huán)境得到較大改善，一體化營(yíng)銷服務(wù)能力明顯增強(qiáng)，農(nóng)業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力提升到一個(gè)新水平。２００３年，農(nóng)行全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，成立了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，出臺(tái)了貸后管理規(guī)定，充實(shí)和完善了以事前控制為核心內(nèi)容的信貸新規(guī)則，使信貸管理工作進(jìn)一步制度化、規(guī)范化、程序化，防范資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力明顯增強(qiáng)。（二）農(nóng)業(yè)銀行上半年整肅行風(fēng)出效益上半年，農(nóng)業(yè)銀行全面貫徹國(guó)家宏觀調(diào)控政策，認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀，圍繞年初確定的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，大力開展整肅行風(fēng)行紀(jì)活動(dòng)，實(shí)施以基礎(chǔ)管理、貸后管理、科技創(chuàng)新和人才培養(yǎng)為主要內(nèi)容的“四大工程”，開拓市場(chǎng)，加強(qiáng)管理，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)質(zhì)量和效益的“雙飛躍”：實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)160億元，同比增長(zhǎng)84%；其中，消化各類歷史包袱107億元，實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)53億元。據(jù)了解，上半年農(nóng)業(yè)銀行存款市場(chǎng)份額繼續(xù)提高，增量同業(yè)居首。各項(xiàng)存款余額突破3萬(wàn)億元，儲(chǔ)蓄存款余額突破2萬(wàn)億元大關(guān)，6月末分別達(dá)到32991億元和20249億元。本外幣各項(xiàng)存款比年初增加3246億元，其中人民幣存款比年初增加3206億元，增量居銀行同業(yè)之首，％。外匯存款也扭轉(zhuǎn)了近兩年徘徊的局面。貸款總量增長(zhǎng)適度，結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。針對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的突出問(wèn)題，農(nóng)業(yè)銀行組合運(yùn)用信貸計(jì)劃、信貸授權(quán)、系統(tǒng)內(nèi)資金和利率管理等手段，有針對(duì)性地出臺(tái)了一系列調(diào)控措施，在嚴(yán)格控制信貸增速的同時(shí)，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策的配合，優(yōu)化信貸投向，大力調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)。上半年貸款增長(zhǎng)總量適度，本外幣各項(xiàng)貸款比年初增加2148億元，同比少增462億元。從貸款結(jié)構(gòu)上看，主要是個(gè)人消費(fèi)貸款、票據(jù)貼現(xiàn)以及總行貸審會(huì)直接審批的貸款占上半年貸款增量的七成以上。貸款質(zhì)量改善，不良貸款繼續(xù)實(shí)現(xiàn)“雙下降”。農(nóng)業(yè)銀行上半年進(jìn)一步強(qiáng)化了不良資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)和管理，通過(guò)加大清收力度，嚴(yán)格考核，實(shí)施對(duì)新增不良貸款模擬計(jì)提撥備的考核手段，不良貸款（五級(jí)分類）繼續(xù)實(shí)現(xiàn)了余額、占比的“雙下降”。6月末，不良貸款余額較年初下降了134億元。另外，中間業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)也取得了長(zhǎng)足發(fā)展，已成為農(nóng)業(yè)銀行新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)。三、中國(guó)工商銀行（一）工商銀行醞釀建設(shè)新的內(nèi)部管理機(jī)制徹底的變革來(lái)自于內(nèi)生的力量，普華永道擔(dān)當(dāng)了工商銀行“變法”的催化劑。2004年8月，一份《中國(guó)工商銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)法工程整體規(guī)劃項(xiàng)目》剛剛通過(guò)了工行組織的驗(yàn)收。這是普華永道受聘于工行所作的長(zhǎng)達(dá)2400頁(yè)的報(bào)告，對(duì)工行未來(lái)8年的公司治理機(jī)制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理改革進(jìn)行了整體規(guī)劃，并逐年設(shè)計(jì)了實(shí)施路線圖。普華報(bào)告直指工行“軟肋”2003年，工行同包括普華永道在內(nèi)的數(shù)家國(guó)際咨詢公司進(jìn)行接觸，希望引進(jìn)外腦，推動(dòng)工行治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理變革。2004年2月，經(jīng)過(guò)公開競(jìng)標(biāo)，普華永道正式受聘，對(duì)工行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行診斷分析，并且為建設(shè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)目標(biāo)環(huán)境和路線圖。5個(gè)多月來(lái)，普華永道咨詢師同工總行及分行業(yè)務(wù)經(jīng)理組成了項(xiàng)目組開展調(diào)研?！绊?xiàng)目組通過(guò)查閱了所有相關(guān)資料，與各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，并進(jìn)行大量的研討?！币晃还ば械娜耸空f(shuō)。這是一個(gè)龐大的工程。項(xiàng)目組對(duì)總行信貸、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債等部門進(jìn)行44次訪談，還抽選湖北、北京和山東三家分行共進(jìn)行了56次訪談，而接受訪談和設(shè)計(jì)研討的超過(guò)了300人次。一名項(xiàng)目組成員表示，工作涉及法人治理、經(jīng)營(yíng)模式、增長(zhǎng)方式、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，甚至包括組織結(jié)構(gòu)、管理流程、業(yè)務(wù)流程的變革。普華永道的這份2400頁(yè)的報(bào)告直指工行“軟肋”。報(bào)告稱，由于歷史原因，作為國(guó)有銀行的工行治理結(jié)構(gòu)存在缺陷：一是實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，無(wú)論在總行還是在分行，各級(jí)行長(zhǎng)集業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)數(shù)項(xiàng)責(zé)任于一身，缺乏有效的權(quán)力制衡和監(jiān)督。另一方面，總行政策制度實(shí)行各部門的條條管理，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上各分行則又具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，全行的戰(zhàn)略和政策難以從上往下垂直貫徹，信息則難以從下往上真實(shí)反映，條塊之間的矛盾突出。不過(guò)，對(duì)于現(xiàn)行治理結(jié)構(gòu)的矛盾，工行自1999年以來(lái)就在業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)三大領(lǐng)域已經(jīng)進(jìn)行了改革，如組建市場(chǎng)營(yíng)銷部門、風(fēng)險(xiǎn)管理控制逐步向總行集中、按區(qū)域派遣內(nèi)部審計(jì)特派員制度等。但普華永道認(rèn)為，“修修補(bǔ)補(bǔ)并不能彌合原有的治理結(jié)構(gòu)與建設(shè)現(xiàn)代商業(yè)銀行目標(biāo)之間的巨大差距。”普華永道建言，除董事會(huì)/CEO及其下屬委員會(huì)外，工行治理目標(biāo)結(jié)構(gòu)應(yīng)包括四個(gè)組成部分：業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、后臺(tái)支持部門和內(nèi)審部門。這樣的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)首先為了保證權(quán)力制衡和監(jiān)督。比如，業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷，并向CEO負(fù)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)線負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，向董事會(huì)負(fù)責(zé)；內(nèi)審線負(fù)責(zé)對(duì)各部門執(zhí)行政策的情況進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和經(jīng)營(yíng)效率進(jìn)行監(jiān)督。其次，治理結(jié)構(gòu)應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任制。具體而言，業(yè)務(wù)線對(duì)承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)負(fù)第一責(zé)任，而風(fēng)險(xiǎn)管理線則應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)線設(shè)置，主要負(fù)責(zé)建立全行的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，并獨(dú)立審批和評(píng)估績(jī)效。各條職能實(shí)行垂直管理，并將相對(duì)獨(dú)立的各分行連接為一個(gè)整體。為了實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變，普華永道為工行量身定做了三步方案：首先，建立獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門和各分行的風(fēng)險(xiǎn)管理線和內(nèi)部審計(jì)線，并由總行實(shí)行垂直管理，為股份制改革創(chuàng)造條件；其次，工行在董事會(huì)和CEO兩個(gè)層面將建立其相應(yīng)的決策委員會(huì)，完成股份制改造，并達(dá)到上市的條件。在更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)，工行業(yè)務(wù)線將實(shí)行垂直管理，目前以各分行為主的經(jīng)營(yíng)核算將過(guò)渡到以各條業(yè)務(wù)線為主的核算體系?！笆紫L(fēng)險(xiǎn)官”設(shè)想“多年來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行存在一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，即業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略不匹配?！逼杖A永道在報(bào)告中稱，表現(xiàn)為在經(jīng)濟(jì)擴(kuò)展時(shí)期，銀行對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展給予更多關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)管理往往未得到應(yīng)有的重視。而在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí)期，風(fēng)險(xiǎn)控制受到高度重視，市場(chǎng)開發(fā)則缺乏足夠的動(dòng)力。對(duì)這一問(wèn)題，工行行長(zhǎng)姜建清曾告誡各分行行長(zhǎng)說(shuō)，大多數(shù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)都是在經(jīng)濟(jì)周期高漲期過(guò)后才顯露出來(lái)，為什么呢？以往為了解決歷史問(wèn)題，力求快速增長(zhǎng)貸款，同時(shí)管理又跟不上，結(jié)果貸款增長(zhǎng)帶來(lái)的收益遠(yuǎn)不如新形成的風(fēng)險(xiǎn)大?！耙虼吮仨殢氐邹D(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)模式和經(jīng)營(yíng)方式，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。”工行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略包括三項(xiàng)變革：一是根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好，測(cè)算特定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所需的資本金數(shù)量；二是根據(jù)所需資本金數(shù)量建立相應(yīng)的授信限額體系；三是對(duì)各條業(yè)務(wù)線進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效考核。不過(guò)，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理組織、流程、工具和系統(tǒng)的跟進(jìn)。為此，工行表示除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，將設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等管理部門。同時(shí)，工行還將建立全國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計(jì)劃的處理流程；四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程；五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)的管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工行將按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)。對(duì)于推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，普華永道考慮了推行的難度。普華報(bào)告稱，將以信用風(fēng)險(xiǎn)管理作為突破口，根據(jù)“阻力小的先行、具備條件的先改”的原則，設(shè)計(jì)了不同階段的過(guò)渡方案。（二）工商銀行基金代銷額居同業(yè)首位今年以來(lái)，工商銀行已代銷基金8只，代銷額達(dá)261億多元，比去年全年基金代銷總額增長(zhǎng)151%。目前，由工商銀行代理發(fā)行的19只開放式基金累計(jì)發(fā)行751億多元，%。上半年，工商銀行新增基金客戶89萬(wàn)多戶，增幅達(dá)58%。到6月末，工商銀行基金客戶總數(shù)已達(dá)178萬(wàn)戶，%，比去年提高1．8個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，%，比去年提高3．75個(gè)百分點(diǎn)，居各代銷機(jī)構(gòu)首位。（三）中國(guó)工商銀行大舉進(jìn)軍現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)９月２２日，中國(guó)工商銀行在廣州與杜邦應(yīng)用面材有限公司和廣州日立電梯有限公司簽訂了現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議，這使得工商銀行全國(guó)性的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)客戶達(dá)到１１家。 這同時(shí)也表明，現(xiàn)金管理不再只是外資銀行的勢(shì)力范圍，中資銀