【正文】 +土地使用稅+印花稅+契稅+車船使用稅+集團(tuán)管理費+老干部費+開辦費攤銷+無形資產(chǎn)攤銷；c) 財務(wù)費用=利息支出+利息收入+手續(xù)費；d) 除上述科目外其余科目手工填寫；e) 【業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈禮】【業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈卡】科目進(jìn)入業(yè)務(wù)宣傳費最后進(jìn)入營運費用；【辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈禮】【辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈卡】科目進(jìn)入辦公費最后進(jìn)入辦公費用。2YZGF0403022營運費用審核表/YZGF0403046營運費用審核表專業(yè)公司 圖3525科目口徑及編寫說明：a) 會員促銷費=積分換禮費用+會員活動費用；b) 業(yè)務(wù)宣傳費=超市促消費+百貨促銷費+會員促銷費+其他宣傳費+業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠；【超市促銷費】取自采購費用審核表；【業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠】取自財務(wù)及其他費用審核表；c) 業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠=業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈禮+業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈卡；d) 營運費用=工裝費+包裝費+廣告費+業(yè)務(wù)宣傳費+檢驗費+商品損耗+設(shè)備租賃費租賃汽車；e) 除上述科目外其余科目手工填寫。2YZGF0403024物業(yè)費用審核表/YZGF0403048物業(yè)費用審核表專業(yè)公司圖3526科目口徑及編寫說明：a) 水電費=其中:水費+電費；b) 物業(yè)費用=水電費+物業(yè)(修理)費+保潔費+安保費+燃料費(取暖費)+設(shè)備租賃費+裝修改造費+郵電費(固定話費和寬帶費)；c) 除上述科目外其余科目手工填寫；d) 【水電費】需從底層填數(shù)，不可從此處直接填數(shù)；【物業(yè)（修理）費】可直接填數(shù)，但底層數(shù)據(jù)也需填報，此處若門店租賃合同明確規(guī)定，有部分租金以物業(yè)費的形式支付，則【物業(yè)（修理）費】不等于【其中：維修材料費】和【維保修理費】的和，差額部分等于以物業(yè)費形式支付的租金，反之，【物業(yè)（修理）費】應(yīng)等于【其中：維修材料費】和【維保修理費】的和；e) 低值易耗品（物業(yè)用）科目進(jìn)入低值易耗品最后進(jìn)入辦公費用。2YZGF0403023辦公費用審核表/YZGF0403047辦公費用審核表專業(yè)公司 圖3527科目口徑及編寫說明：a) 辦公費=其中:辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠+其中:包干費+其中:非包干費；【其中:辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠】取自財務(wù)及其他費用審核表；b) 其中:辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠=辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈禮+辦公費貴賓卡大客戶優(yōu)惠買卡贈卡；c) 低值易耗品=其中:低值易耗品(辦公用)+低值易耗品(經(jīng)營用)+低值易耗品(物業(yè)用)?！镜椭狄缀钠?經(jīng)營用)】取自采購費用審核表；【低值易耗品(物業(yè)用)】取自物業(yè)費用審核表；d) 辦公費用=車輛補貼+印刷費+辦公費+郵電費(手機(jī)話費和住宅話費補助)+業(yè)務(wù)招待費+會務(wù)費+低值易耗品；e) 除上述科目外其余科目手工填寫；f) 【辦公費】【低值易耗品】科目需從底層填數(shù)，若直接從此處填數(shù)，規(guī)則運行后，數(shù)據(jù)丟失。2YZGF0403025信息費用審核表/YZGF0403049信息費用審核表專業(yè)公司圖3528科目口徑及編寫說明：a) 信息費用=物業(yè)修理費設(shè)備維保費+郵電費(網(wǎng)絡(luò)費)；b) 其余科目手工填寫。2YZGF0403001費用匯總表圖3529此表為展示表，各預(yù)算主體在查看完整數(shù)據(jù)時，需選擇“明細(xì)類別合計”（總部各職能部門可選擇相應(yīng)部門）“其他合計”和“投資合計”。2YZGF0403027費用表分月分部門/YZGF0403051費用表分月分部門專業(yè)公司圖3530此表為各單位費用預(yù)算分月分部門分解表；編制數(shù)據(jù)應(yīng)保證大項（包括費用額、銷售費用、人事費用、采購費用、營運費用、辦公費用、物業(yè)費用、信息費用、其他費用、管理費用和財務(wù)費用）和專項費用（包括辦公費、招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、商品損耗和差旅費）的全年合計小于等于總部歸口審核數(shù)。除以下科目是規(guī)則計算外，其他科目均需手工填寫。a)工會經(jīng)費=(人員工資+“工資性補貼”+加班費)*工會經(jīng)費計提比例。b) 職工教育經(jīng)費=(人員工資+“工資性補貼”+加班費)*職工教育經(jīng)費計提比例。c) 人事費用=勞務(wù)費+人員工資+工資性補貼+社會保險費+住房公積金+員工福利費+工會經(jīng)費+職工教育經(jīng)費+勞動保護(hù)費+駐外補貼+加班費。d)采購費用=運雜費+裝卸費。e)會員促銷費=積分換禮費用+會員活動費用。f)業(yè)務(wù)宣傳費=超市促消費+百貨促銷費+會員促銷費+其他宣傳費+業(yè)務(wù)宣傳費貴賓卡大客戶優(yōu)惠。g)營運費用=工裝費+包裝費+廣告費+業(yè)務(wù)宣傳費+檢驗費+商品損耗+設(shè)備租賃費租賃汽車。h)辦公費用=車輛補貼+印刷費+辦公費+郵電費(手機(jī)話費和住宅話費補助)+業(yè)務(wù)招待費+會務(wù)費+低值易耗品。i)物業(yè)費用=水電費+物業(yè)(修理)費+保潔費+安保費+燃料費(取暖費)+設(shè)備租賃費+裝修改造費+郵電費(固定話費和寬帶費)。j)信息費用=物業(yè)修理費設(shè)備維保費+郵電費(網(wǎng)絡(luò)費)。k)其他費用=郵電費(郵寄、投遞)+差旅費+聘請中介機(jī)構(gòu)費+人身保險費+財產(chǎn)保險費+長期待攤費用攤銷+其他費用其他。l)管理費用=場地租賃費+房屋折舊費+營業(yè)設(shè)備折舊費+房產(chǎn)稅+土地使用稅+印花稅+契稅+車船使用稅+集團(tuán)管理費+老干部費+開辦費攤銷+無形資產(chǎn)攤銷。m)財務(wù)費用=利息支出+利息收入+手續(xù)費。n)銷售費用=人事費用+采購費用+營運費用+辦公費用+物業(yè)費用+信息費用+其他費用。o)費用額=銷售費用+管理費用+財務(wù)費用。YZGF0403052集團(tuán)費用預(yù)算表（分月）圖3531此表為展示表，數(shù)據(jù)按照一定的規(guī)則取自費用表分月分部門，并與其超市次集團(tuán)上的費用總額數(shù)據(jù)相等。3YZGF0403053費用匯總提報表1/YZGF0403054銷售費用匯總提報表2/YZGF0403055費用匯總提報表3（1）YZGF0403053費用匯總提報表1圖3532（2）YZGF0403054銷售費用匯總提報表2圖3533（3）YZGF0403055費用匯總提報表3圖3534 這三張表均為展示表，YZGF0403053費用匯總提報表1為費用總額分門店展示表；YZGF0403054銷售費用匯總提報表2為銷售費用分門店展示表；YZGF0403055費用匯總提報表3可分門店查看大項和專項費用。3YZGF04030550費用匯總提報表3歸口用圖3535 此表為展示表，各歸口審核部門可查看各自審核項目的分門店數(shù)據(jù)。（六）YZGF03目標(biāo)分解YZGF03001公司總目標(biāo)表圖361此表為展示表，【集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)】和【奮斗目標(biāo)】均取自魯商集團(tuán)，實際數(shù)、預(yù)計合計取自YZGF02003零售各集團(tuán)預(yù)報表(報集團(tuán))。YZGF03002業(yè)態(tài)目標(biāo)分解表圖362科目口徑及填寫說明：（1）點開超市上的加號，在超市小計上填報實現(xiàn)利稅、凈利潤、門店數(shù)量的公司目標(biāo)，超市次集團(tuán)上的集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)、奮斗目標(biāo)取自魯商集團(tuán)應(yīng)用；（2）點開超市門店、超市新店、配送中心、某某食品上的加號，在對應(yīng)的小計上填報，填報：①集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)、奮斗目標(biāo)；②實現(xiàn)利稅、門店數(shù)量的公司目標(biāo)。超市和各業(yè)態(tài)的公司目標(biāo)中，除實現(xiàn)利稅和門店數(shù)量手工填報外，其他科目取自測算表中的建議目標(biāo)（若無建議目標(biāo)的取測算數(shù)）。（3）超市層面的集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)、奮斗目標(biāo)和公司目標(biāo)不一定等于各業(yè)態(tài)之和。YZGF03003業(yè)態(tài)目標(biāo)分解表（分月）報集團(tuán)圖363點開超市門店、超市新店、配送中心、某某食品上的加號，在對應(yīng)的小計上填報月度數(shù)據(jù)，其他業(yè)態(tài)直接填報；超市次集團(tuán)層面的科目均等于各業(yè)態(tài)的和（率指標(biāo)通過倒算得出）。YZGF0300402超市門店目標(biāo)分解表（分區(qū)域）圖364濟(jì)南區(qū)域、河北區(qū)域、河南區(qū)域下的所有門店需手工填報實現(xiàn)利稅的目標(biāo)數(shù)，其他區(qū)域（包括河南區(qū)域）需在對應(yīng)的區(qū)域小計上填報實現(xiàn)利稅的目標(biāo)數(shù)；其他科目目標(biāo)數(shù)取自測算表中的目標(biāo)數(shù)或測算數(shù)。YZGF03005超市、百貨目標(biāo)分解表圖365此表為超市、百貨門店專用表單。濟(jì)南區(qū)域、河北區(qū)域、河南區(qū)域下的所有門店目標(biāo)數(shù)是自動取數(shù)，取自測算表中的目標(biāo)數(shù)或測算數(shù)，其中【其中：不含稅營業(yè)收入】取自YZGF02008毛利率測算表中的【營業(yè)收入小計】，計算公式為：(營業(yè)額其他業(yè)務(wù)收入代扣稅收入)/增值稅折算率+其他業(yè)務(wù)收入（門店權(quán)限看不到這些數(shù)據(jù)，此數(shù)據(jù)僅作參考）。其他區(qū)域各門店的目標(biāo)數(shù)需手工填報?！举M用額.】、【銷售費用率】填報的數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于下達(dá)目標(biāo)數(shù)，【營業(yè)額】、【報表利潤.】、【考核利潤.】、【綜合毛利率%】填報的數(shù)據(jù)應(yīng)大于等于下達(dá)目標(biāo)數(shù)。各區(qū)域上的目標(biāo)數(shù)自動取數(shù)。YZGF03009配送中心目標(biāo)分解表圖366此表是配送中心專用表單。配送中心目標(biāo)數(shù)自動取數(shù)，某某配送、曲阜配送目標(biāo)數(shù)需手工填報，【費用額.】、【銷售費用率】填報的數(shù)據(jù)應(yīng)小于等于下達(dá)目標(biāo)數(shù)，【營業(yè)額】、【報表利潤.】、【考核利潤.】、【綜合毛利率%】、【第三方配送額】填報的數(shù)據(jù)應(yīng)大于等于下達(dá)目標(biāo)數(shù)。（七）YZGF0401收入預(yù)算YZGF0401019其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算編制表圖371此表中【其他業(yè)務(wù)收入】、【其他業(yè)務(wù)成本】和【其他業(yè)務(wù)收支】不需手工填寫，由規(guī)則計算得出，其他科目手工填寫各月上的數(shù)據(jù)?！凹径取焙汀叭旰嫌嫛鄙贤ㄟ^規(guī)則計算，不需手工填寫，在粘貼數(shù)據(jù)的時候只能按月粘貼，“季度”和“全年合計”上的數(shù)不能粘貼。填報此表時應(yīng)按明細(xì)類別（商場、大類、部門）分別填報。【其他業(yè)務(wù)收入】的實際數(shù)和預(yù)計合計因已從預(yù)算準(zhǔn)備表單填報，此處會直接取到數(shù)據(jù)，并不是明細(xì)項目相加得出。此表編制數(shù)需在收入分解階段首先填報。YZGF0401022代扣稅收入預(yù)算編制表圖372此表需在預(yù)報階段手工填報實際數(shù)和預(yù)計合計數(shù)，并在預(yù)算分解階段首先手工填報此表編制數(shù)，代扣稅收入為含稅收入，泛指不計主營業(yè)務(wù)收入的所有考核收入（前臺銷售）。YZGF0401021增值稅折算率表圖373此表為展示表，增值稅折算率＝(營業(yè)額其他業(yè)務(wù)收入代扣稅收入)/(營業(yè)收入小計其他業(yè)務(wù)收入)以上科目都是預(yù)算前一年的10月累計數(shù)。此科目小數(shù)位數(shù)為公式計算得出的小數(shù)位數(shù)。此公式中除【代扣稅收入】取自YZGF0401022代扣稅收入預(yù)算編制表外，其他科目均取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報科目）。YZGF0401023銷售毛利率輔助分解表圖374此表是用來計算目標(biāo)【毛利率】（即銷售毛利率）的，方便各單位進(jìn)行銷售收入、銷售毛利率的分月分商場分解。各單位在接到總部下達(dá)的目標(biāo)后，需首先將其他業(yè)務(wù)收支和代扣稅收入進(jìn)行分解。通過此表所列項目計算出銷售毛利率?！緺I業(yè)額】【綜合毛利率】取自各自的目標(biāo)分解表，【其他業(yè)務(wù)收入】【其他業(yè)務(wù)成本】取自YZGF0401019其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算編制表，代扣稅收入取自YZGF0401022代扣稅收入預(yù)算編制表；增值稅折算率取自YZGF0401021增值稅折算率表。YZGF0401001超市門店收入預(yù)算圖375此表是零售超市門店專用表單?？颇靠趶郊疤顚懻f明：①【銷售收入】即前臺銷售（含代扣稅，含增值稅，不含其它業(yè)務(wù)收入）；【毛利率】指不含稅銷售毛利率。②手工填寫各月上的【銷售收入】和【毛利率】，“季度”和“全年合計”上的數(shù)通過規(guī)則計算，不需要填寫，在粘貼數(shù)據(jù)的時候只能按月粘貼，“季度”和“全年合計”上的數(shù)不能粘貼。③【毛利額】運行規(guī)則后自動計算，毛利額＝（銷售收入代扣稅收入）/增值稅折算率*毛利率。YZGF0401012配送中心收入預(yù)算圖376此表為配送中心專用表單。科目口徑及填寫說明：①“配送中心”層面的數(shù)據(jù)自動計算，“某某配送”的【采配收入】【毛利率】需手工填寫，【毛利額】是規(guī)則計算。②【采配收入】含增值稅，不含其它業(yè)務(wù)收入；【毛利率】指不含稅銷售毛利率；毛利額＝（銷售收入代扣稅收入）/增值稅折算率*毛利率。③手工填寫各月上的【采配收入】和【毛利率】，“季度”和“全年合計”上的數(shù)通過規(guī)則計算，不需要填寫，在粘貼數(shù)據(jù)的時候只能按月粘貼，“季度”和“全年合計”上的數(shù)不能粘貼。YZGF0401014綠色食品收入預(yù)算圖377此表為綠色食品專用表單?？颇靠趶郊疤顚懻f明同超市門店收入預(yù)算表單。YZGF0401018某某食品門店收入預(yù)算圖378此表為某某食品公司專用表單。放心早餐、錦玉齋可按門店進(jìn)行填寫，也可不按門店進(jìn)行填寫，直接在放心早餐、錦玉齋上按總額手工填寫?？颇靠趶郊熬帉懻f明同超市門店收入預(yù)算表單。YZGF0401020營業(yè)外收支預(yù)算編制表圖379此表中【營業(yè)外收入】、【營業(yè)外支出】和【營業(yè)外收支】通過規(guī)則計算，其余科目手工填寫。（八）YZGF06財務(wù)預(yù)算 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