【正文】 費(fèi)+住房公積金+員工福利費(fèi)+工會(huì)經(jīng)費(fèi)+職工教育經(jīng)費(fèi)+勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)+駐外補(bǔ)貼+加班費(fèi)?！绢A(yù)報(bào)數(shù)】【總部歸口審核數(shù)】取自明細(xì)預(yù)算表，其中【工會(huì)經(jīng)費(fèi)】【職工教育經(jīng)費(fèi)】的【預(yù)報(bào)數(shù)】【總部歸口審核數(shù)】是規(guī)則計(jì)算，“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”=（“人員工資”+“工資性補(bǔ)貼”+“加班費(fèi)”）*“工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例”；“職工教育經(jīng)費(fèi)”=（“人員工資”+“工資性補(bǔ)貼”+“加班費(fèi)”）*“職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例”（“工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例”和“職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例”取自YZGF0403019工會(huì)經(jīng)費(fèi)amp。圖351除總部外，其他單位均不需填到部門，頁(yè)面維度選擇“不區(qū)分明細(xì)類別”（總部此處選擇各職能部門）“不區(qū)分投資類型”“不區(qū)分其他維”填報(bào)預(yù)計(jì)合計(jì)數(shù)（實(shí)際數(shù)通過財(cái)務(wù)接口自動(dòng)取數(shù)），【預(yù)計(jì)合計(jì).】【預(yù)報(bào)數(shù)】【總部歸口審核數(shù)】是規(guī)則自動(dòng)計(jì)算，不需手工填報(bào)。c)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=毛利額營(yíng)業(yè)稅金及附加.資產(chǎn)減值損失費(fèi)用額.；d)報(bào)表利潤(rùn)數(shù)=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出；e)銷售利潤(rùn)率=報(bào)表利潤(rùn)數(shù)/營(yíng)業(yè)收入小計(jì)；f)應(yīng)納企業(yè)所得稅=報(bào)表利潤(rùn).*；g)凈利潤(rùn).=報(bào)表利潤(rùn)數(shù)應(yīng)納企業(yè)所得稅；h)考核利潤(rùn)數(shù)=報(bào)表利潤(rùn)數(shù)+；i)”實(shí)現(xiàn)利稅”Ⅰ.超市門店、各專業(yè)公司及其新開店：=”報(bào)表利潤(rùn).”+”營(yíng)業(yè)稅金及附加.”+（”其中：不含營(yíng)業(yè)收入””其他業(yè)務(wù)收入””營(yíng)業(yè)成本”）*（”增值稅折算率”1）；YZGF02004股份公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)匯總表圖3410此表為展示表，數(shù)據(jù)來源于各個(gè)測(cè)算表。（2）【營(yíng)業(yè)成本】【營(yíng)業(yè)稅金及附加.】【營(yíng)業(yè)利潤(rùn)】【報(bào)表利潤(rùn).】【銷售利潤(rùn)率】【應(yīng)納企業(yè)所得稅】【凈利潤(rùn).】【考核利潤(rùn).】【實(shí)現(xiàn)利稅】是規(guī)則自動(dòng)計(jì)算。＝總部歸口審核數(shù)YZGF02005試算平衡表(測(cè)算數(shù))圖349科目口徑及填寫說明：（1）此表中，需要手工填報(bào)【資產(chǎn)減值損失】【營(yíng)業(yè)外收入】【營(yíng)業(yè)外支出】這三個(gè)科目，其他科目自動(dòng)取數(shù)。銷售費(fèi)用測(cè)算數(shù)＝總部歸口審核數(shù)YZGF02010費(fèi)用率測(cè)算表圖348此表中，只有這兩列數(shù)據(jù)需手工填報(bào)，其他數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)。YZGF02009銷售費(fèi)用率測(cè)算表圖347此表中，只有這兩列數(shù)據(jù)需手工填報(bào)，其他數(shù)據(jù)自動(dòng)取數(shù)。此科目小數(shù)位數(shù)由公式計(jì)算自動(dòng)得出。（2）“營(yíng)業(yè)收入小計(jì)”=“其中：不含稅營(yíng)業(yè)收入”，其全年測(cè)算數(shù)的計(jì)算規(guī)則如下：a)營(yíng)業(yè)收入小計(jì)＝(營(yíng)業(yè)額(集團(tuán)口徑)第三方配送額的建議目標(biāo)其他業(yè)務(wù)收入代扣稅收入)/增值稅折算率+其他業(yè)務(wù)收入。YZGF02008毛利率測(cè)算表圖346科目口徑及填寫說明：（1）此表中，如下四列數(shù)據(jù)需手工填報(bào)，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）。YZGF02007考核利潤(rùn)測(cè)算表圖345此表中，如下六列數(shù)據(jù)需手工填報(bào)，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）。其中【營(yíng)業(yè)額（集團(tuán)口徑）】的實(shí)際數(shù)、預(yù)計(jì)合計(jì)數(shù)、預(yù)報(bào)數(shù)=營(yíng)業(yè)額+第三方配送額。（3）此處【門店數(shù)量】是指當(dāng)年的新開店數(shù)量，期間數(shù)。YZGF02003零售各集團(tuán)預(yù)報(bào)表（報(bào)集團(tuán)）圖343科目口徑及填寫說明：（1）【平均凈資產(chǎn)】【總資產(chǎn)報(bào)酬率】【平均總資產(chǎn)】【負(fù)債總額.】【資產(chǎn)總額.】【門店數(shù)量】填寫在超市小計(jì)上，通過規(guī)則取到超市次集團(tuán)上；（2）除【凈資產(chǎn)收益率】【銷售利潤(rùn)率】【資產(chǎn)負(fù)債率】【總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率】規(guī)則計(jì)算外，其他數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）。YZGF02002業(yè)態(tài)目標(biāo)預(yù)報(bào)表（次集團(tuán)匯總）圖342此表是展示表，數(shù)據(jù)取自YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）。（四）YZGF02預(yù)報(bào)及測(cè)算YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）圖341科目口徑及填寫說明：（1）此表中除【費(fèi)用率】【考核利潤(rùn).】【場(chǎng)內(nèi)交易額】【】【】是通過運(yùn)行規(guī)則自動(dòng)計(jì)算外，其他科目均需手工填寫。預(yù)算編制前期先由各單位分項(xiàng)目填報(bào)112月份數(shù)據(jù)，總部各歸口部門審核后，分項(xiàng)目填報(bào)歸口審核數(shù)，最后由各單位參照歸口審核數(shù)調(diào)整112月份數(shù)據(jù)，保證112月份合計(jì)數(shù)小于等于歸口審核數(shù)。②所有改造費(fèi)用都從此處填報(bào)，預(yù)算編制前期暫不區(qū)分資本性和非資本性，待歸口審核后，門店在提報(bào)費(fèi)用預(yù)算歸口審核時(shí)區(qū)分當(dāng)期費(fèi)用和資本性預(yù)算?？偛扛髀毮懿块T分工如下：物業(yè)本部負(fù)責(zé)“土建裝修工程”、“吊頂改造”、“地面改造”、“墻面”、“電氣改造”、“弱電改造”、“水暖改造”、“技改費(fèi)用”和“消防系統(tǒng)”項(xiàng)目的歸口審核；采購(gòu)本部負(fù)責(zé)“超市經(jīng)營(yíng)設(shè)備改造”和“百貨經(jīng)營(yíng)設(shè)備改造”項(xiàng)目的歸口審核；營(yíng)運(yùn)本部負(fù)責(zé)“其他經(jīng)營(yíng)設(shè)備改造”項(xiàng)目的歸口審核；“其他舊店改造項(xiàng)目”按改造內(nèi)容劃歸對(duì)應(yīng)總部職能部門審核?？偛扛髀毮懿块T分工同“YZGF00006新店投資標(biāo)準(zhǔn)”表?？偛扛髀毮懿块T分工如下：總經(jīng)辦填寫“新店辦公設(shè)備”數(shù)據(jù)，物業(yè)本部填寫“工程項(xiàng)目”和“物業(yè)設(shè)施”數(shù)據(jù)，采購(gòu)本部填寫“超市營(yíng)運(yùn)設(shè)施”和“百貨營(yíng)運(yùn)設(shè)施”數(shù)據(jù)，營(yíng)運(yùn)本部填寫“其他營(yíng)運(yùn)設(shè)施”數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)信息本部信息部填寫“新店信息設(shè)備”和“其他新店投資項(xiàng)目”數(shù)據(jù)。YZGF00004新店損益表圖323此表可通過YZGF00002新店損益模型和YZGF00001新店拓展表對(duì)應(yīng)生成，也可通過手工填寫。d)費(fèi)用額=銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用；e)銷售費(fèi)用=人事費(fèi)用 +采購(gòu)費(fèi)用+營(yíng)運(yùn)費(fèi)用+辦公費(fèi)用+物業(yè)費(fèi)用+信息費(fèi)用+其他費(fèi)用?？颇靠趶郊疤顚懻f明：①【含稅銷售額】：指含稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不含其他業(yè)務(wù)收入；②此表中除【不含稅銷售收入】【營(yíng)業(yè)成本】【報(bào)表利潤(rùn).】【費(fèi)用額】【銷售費(fèi)用】是通過運(yùn)行規(guī)則自動(dòng)計(jì)算外，其他科目均需手工填寫?！緲I(yè)態(tài)】：分為超市+、純超市和其他業(yè)態(tài)3類；【城市類型】：分為直轄市、省會(huì)城市、地級(jí)市、縣級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)5類；【面積】：分為超市+10000平米以下、超市+1000020000平米、超市+20000平米以上、純超市5000平米以下、純超市500010000平米、純超市1000020000平米、純超市20000平米以上和其他8類；【是否已簽約】：是或否。YZGF01002中長(zhǎng)期目標(biāo)校驗(yàn)表圖312此表僅用于數(shù)據(jù)校驗(yàn)，校驗(yàn)數(shù)等于各個(gè)業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)相加，規(guī)劃數(shù)是魯商集團(tuán)下達(dá)給超市次集團(tuán)的目標(biāo)，當(dāng)規(guī)劃VS校驗(yàn)小于等于0時(shí)，則編制的各個(gè)業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)能滿足魯商集團(tuán)下達(dá)給超市次集團(tuán)的要求，當(dāng)規(guī)數(shù)VS效驗(yàn)大于0時(shí)需調(diào)整“中長(zhǎng)期目標(biāo)分解表”中各業(yè)態(tài)的規(guī)劃數(shù)。配送中心財(cái)務(wù)部YZGF07010各專業(yè)公司KPI專業(yè)公司財(cái)務(wù)部YZGF07011超市、百貨KPI財(cái)務(wù)信息本部（展示表）三、系統(tǒng)編制操作步驟及編制說明（一）YZGF01中長(zhǎng)期戰(zhàn)略YZGF01001中長(zhǎng)期目標(biāo)分解表圖311將帶“＋”號(hào)的項(xiàng)目展開，分別在“超市門店小計(jì)”、 “配送中心小計(jì)”、“某某食品小計(jì)”、“綠色食品”、 “統(tǒng)一某某”和“超市總部”上填寫各年度的規(guī)劃數(shù)。職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例參數(shù)表人力資源本部YZGF040301901其他人員社保計(jì)提比例amp。配送中心業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)“營(yíng)業(yè)額”指標(biāo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他指標(biāo)YZGF04損益預(yù)算YZGF0401收入預(yù)算YZGF0401001超市門店收入預(yù)算區(qū)域業(yè)務(wù)部YZGF0401012配送中心收入預(yù)算配送中心業(yè)務(wù)部YZGF0401014綠色食品收入預(yù)算綠色食品業(yè)務(wù)部YZGF0401018某某食品門店收入預(yù)算某某食品業(yè)務(wù)部YZGF0401019其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算編制表所有單位（區(qū)域）業(yè)務(wù)部YZGF0401020營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算編制表所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF0401021增值稅折算率表各單位（展示表）YZGF0401022代扣稅收入預(yù)算編制表所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部填報(bào)實(shí)際數(shù)及預(yù)計(jì)合計(jì)數(shù)所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部填報(bào)編制數(shù)YZGF0401023銷售毛利率輔助分解表所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部（展示表）YZGF0403費(fèi)用預(yù)算YZGF0403001費(fèi)用匯總表各單位及總部歸口部門（展示表）YZGF0403002人事費(fèi)用審核表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403003員工人數(shù)參數(shù)表YZGF0403004濟(jì)派人員薪酬參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF0403005濟(jì)派人員職工薪酬預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403006其他人員薪酬參數(shù)表YZGF0403007其他人員職工薪酬預(yù)算表YZGF0403008濟(jì)派人員福利費(fèi)人數(shù)預(yù)算表YZGF0403009濟(jì)派人員福利費(fèi)參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF0403010濟(jì)派人員福利費(fèi)預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403011其他人員福利費(fèi)人數(shù)預(yù)算表YZGF0403012其他人員福利費(fèi)參數(shù)表YZGF0403013其他人員福利費(fèi)預(yù)算表YZGF0403014加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼人數(shù)預(yù)算表YZGF0403015濟(jì)派人員加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF040301501其他人員加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403016加班費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算表YZGF0403017勞保費(fèi)預(yù)算表YZGF0403018駐外補(bǔ)貼預(yù)算表YZGF04030180勞務(wù)費(fèi)預(yù)算表（三）系統(tǒng)操作流程圖（四）系統(tǒng)編制表單、編制時(shí)間及責(zé)任部門表單分類表單名稱編制時(shí)間及責(zé)任部門預(yù)報(bào)及預(yù)報(bào)前歸口審核階段編制分解階段YZGF00預(yù)算準(zhǔn)備YZGF00001新店拓展表發(fā)展本部YZGF00002新店損益模型發(fā)展本部YZGF00004新店損益表發(fā)展本部YZGF00006新店投資標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購(gòu)本部、營(yíng)運(yùn)本部、財(cái)務(wù)信息本部YZGF01中長(zhǎng)期戰(zhàn)略YZGF01001中長(zhǎng)期目標(biāo)分解表總經(jīng)辦YZGF01002中長(zhǎng)期目標(biāo)校驗(yàn)表總經(jīng)辦YZGF02預(yù)報(bào)及測(cè)算YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）區(qū)域財(cái)務(wù)部（業(yè)務(wù)為其提供支持）總部財(cái)務(wù)信息本部歸口審核YZGF02003零售各集團(tuán)預(yù)報(bào)表（報(bào)集團(tuán)）財(cái)務(wù)信息本部YZGF02004股份公司經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)匯總表財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF02005試算平衡表(測(cè)算數(shù))財(cái)務(wù)信息本部YZGF02006營(yíng)業(yè)額測(cè)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02007考核利潤(rùn)測(cè)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02008毛利率測(cè)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02009銷售費(fèi)用率測(cè)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02010費(fèi)用率測(cè)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02011配送中心營(yíng)業(yè)額測(cè)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF03目標(biāo)分解YZGF03001公司總目標(biāo)表財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF03002業(yè)態(tài)目標(biāo)分解表財(cái)務(wù)信息本部YZGF03003業(yè)態(tài)目標(biāo)分解表（分月）報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF0300402超市門店目標(biāo)分解表（分區(qū)域）財(cái)務(wù)信息本部YZGF03005超市、百貨門店目標(biāo)分解表區(qū)域業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)“營(yíng)業(yè)額”指標(biāo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他指標(biāo)YZGF03009配送中心目標(biāo)分解表反復(fù)對(duì)接的過程這期間財(cái)務(wù)本部根據(jù)各單位預(yù)報(bào)及總部測(cè)算數(shù)與集團(tuán)對(duì)接集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)確定后，將目標(biāo)分解到各單位財(cái)務(wù)信息本部將各單位主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算和資本性預(yù)算報(bào)經(jīng)總部預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后下達(dá)。總部各職能部門首先完善新店投資標(biāo)準(zhǔn)及新店損益模型等資料，進(jìn)一步編制次年新店預(yù)算；各單位首先編制資本性預(yù)算并報(bào)總部歸口審核。每年九月下旬啟動(dòng)次年全面預(yù)算編制工作，公司預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及各年規(guī)劃目標(biāo)提出次年預(yù)算目標(biāo)，組織召開全面預(yù)算編制會(huì)議，下發(fā)具體編制方法、編制口徑、編報(bào)范圍、編制時(shí)間等要求。如圖118所示界面：圖118點(diǎn)此切換回系統(tǒng)的審核表查看完附件，單擊此處關(guān)閉二、全面預(yù)算編制及系統(tǒng)操作流程圖（一）預(yù)算編制主體范圍 超市門店：包含單個(gè)門店；配送中心：某某配送；某某食品：放心早餐；綠色食品；統(tǒng)一某某；某某物流；渤海物業(yè)；某某商貿(mào)；某某商城總部（超市）；超市總部；1超市新店。圖11