財務(wù)風(fēng)險分析與預(yù)算管理-資料下載頁
2025-07-28 11:00本頁面
【正文】 、湛江。第三年度：2005年因深圳市內(nèi)開拓的市場已開始漸漸成熟,產(chǎn)品幾乎各地都有銷售,市內(nèi)只需維護(hù)市場,開拓市外市場5個,預(yù)計銷售額4000萬元。市外開拓目標(biāo)市場：汕頭、韶關(guān)二、銷售預(yù)算 金額單位：萬元 三、成本預(yù)算 金額單位：萬元年度2003年度2004年度2005年商品采購成本350210028005250合 計350210028005250四、營業(yè)費用及管理費用預(yù)算 2003年度2004年2005年合計一、銷售費用銷售人員工資20120160300廣告費105060120運輸費2152037保管費1151531小計33200255488二、管理費用管理人員工資8303068福利費1449辦公費65060116其他58090175小計20164184368合計53364439856 金額單位：萬元說明：銷售人員工資包括基本工資與按回款額的2%提成核算；廣告費用：根據(jù)預(yù)算投入數(shù)填列,包括:電視、報紙、戶外媒體等廣告費用。五、利潤預(yù)算(按以上收入指標(biāo)預(yù)算) 金額單位：萬元項目2003年2004年2005年合計一、主營業(yè)務(wù)收入500300040007500減:主營業(yè)務(wù)成本350210028005250商品采購成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加26153204383%計算二、主營業(yè)務(wù)利潤1247479961867減: 營業(yè)費用33200255488業(yè)務(wù)員工資及提成、差旅費、運輸費、促銷費用等管理費用20164184368管理人員工資及日常費用三、利潤總額713835571011減: 所得稅115784152按15%計算四、凈利潤60326473859第九章 融資計劃一、 現(xiàn)金預(yù)算 金額單位：萬元2003年第4季度2004年2005年期初現(xiàn)金余額加：銷貨現(xiàn)金收入可供使用資金12030042092290029922523900415212071007220減各項支出采購商品營業(yè)費用管理費用所得稅主營業(yè)務(wù)稅金及附加倉儲及配送中心網(wǎng)點設(shè)置支出合計43833201126200100828175020016457153100242426602551848420450343748484883681523832002506689現(xiàn)金多余與不足408568715531融資歸還借款借款利息(‰)合 計期末現(xiàn)金余額5005009230016316252200102105055005002626505注：商品采購的貨款按80%在本期付清，另外20%在下期付清。說明：從以上現(xiàn)金預(yù)算來看, 2003年第4季度屬商品的最初購買期、推廣期以及倉儲及配送中心、網(wǎng)點設(shè)置期，資金的投入量比較大，故第四季度資金缺口為500萬元，主要是庫存商品、倉儲及配送中心的建設(shè)、網(wǎng)點設(shè)置及市場推廣，需融資500萬元。具體融資方案有：①向金融機構(gòu)融資 300萬②向非金融機構(gòu)融資 200萬現(xiàn)金收入保障：根據(jù)本公司的實際經(jīng)營情況以及目前的現(xiàn)金預(yù)算情況來分析，本公司的現(xiàn)金收入保障有以下幾個方面：①當(dāng)正常營業(yè)開展之后，到2004年度末，現(xiàn)金余額能達(dá)到568萬元償還銀行借款本息316萬后仍余252萬元。②到2005年度末，現(xiàn)金余額能達(dá)到715萬元償還非金融借款本息210萬后仍余505萬元。15 / 16
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