【正文】 理費(fèi)：建設(shè)部[1992]價(jià)費(fèi)479號(hào)，%計(jì)算。（4）臨時(shí)設(shè)施費(fèi)：根據(jù)《河北省建筑項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額》（2004年），按土建和安裝費(fèi)用的1%計(jì)算。（5）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)：按設(shè)計(jì)定員培訓(xùn)3個(gè)月計(jì)算。（6）工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]第10號(hào)文有關(guān)規(guī)定計(jì)算。（7）工程保險(xiǎn)費(fèi)：按（建筑工程費(fèi)+安裝工程費(fèi)）%計(jì)算所得。（8）環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]125號(hào)文有關(guān)規(guī)定計(jì)算。（9）招標(biāo)代理費(fèi)：按計(jì)價(jià)格[2002]1980號(hào)文件有關(guān)規(guī)定計(jì)算。（10）聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：根據(jù)《河北省建筑項(xiàng)目概算其他費(fèi)用定額》（2004年），%計(jì)算?；绢A(yù)備費(fèi)：按第一部分、第二部分合計(jì)的5%。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：根據(jù)計(jì)投資（1999）1340號(hào)文規(guī)定，目前價(jià)格上漲指數(shù)按零計(jì)算。鋪底流動(dòng)資金：鋪底流動(dòng)資金取流動(dòng)資金總額的30%，流動(dòng)資金總額按分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算。表121 項(xiàng)目總投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例（%）一建設(shè)投資　1工程費(fèi)用0汽車配送中心00000　倉(cāng)庫(kù)104000　服務(wù)區(qū)20800002080　辦公樓14400001440　集裝箱運(yùn)輸中心00000　倉(cāng)庫(kù)78000007800　叉車維護(hù)間150000150　汽車終端服務(wù)區(qū)00000　汽車銷售展廳41600004160　維修保養(yǎng)車間500000500　輔助工程00000　變配電室40004　門衛(wèi)室000　停車場(chǎng)4000040　廠區(qū)道路5200052　廠區(qū)硬化120000120　廠區(qū)綠化2400024　其它設(shè)施5000050　2工程建設(shè)其他費(fèi)用000　土地使用費(fèi)0001024510245　建設(shè)單位管理費(fèi)000　勘察費(fèi)000　設(shè)計(jì)費(fèi)000　建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)000　工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)000421421　工程保險(xiǎn)費(fèi)000　招標(biāo)代理費(fèi)000　前期工程咨詢費(fèi)0002020　環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)0002525　聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)000　生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)000　辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)000　3預(yù)備費(fèi)000　基本預(yù)備費(fèi)000　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)00000　二建設(shè)期利息三鋪底流動(dòng)資金四項(xiàng)目總投資 *******。資金來(lái)源:企業(yè)自籌和銀行貸款。，銀行貸款22000萬(wàn)元。第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)也就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，它是我國(guó)現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系的條件下，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益分析。并從財(cái)務(wù)角度，計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力和清償能力，以此來(lái)判定項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。 評(píng)價(jià)依據(jù) 評(píng)價(jià)方法和參數(shù)依據(jù)根據(jù)2006年國(guó)家發(fā)改委，建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)》 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)依據(jù)本申請(qǐng)報(bào)告財(cái)務(wù)問題依據(jù)2008年1月1日國(guó)家財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》報(bào)告采用的投資、價(jià)格等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)均得到*******汽車城服務(wù)有限公司的認(rèn)可。本項(xiàng)目的建設(shè)期為36個(gè)月。本項(xiàng)目計(jì)算期為20年（含建設(shè)期3年）。本項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)收入有以下四部分組成：（一）汽車配送收入，，按平均運(yùn)程500公里、往返1000公里計(jì)算，，全年收入8640萬(wàn)元。（二）集裝箱運(yùn)輸中心收入按平均運(yùn)程500公里，每次20噸貨物計(jì)算，，40輛車收入3200萬(wàn)元；倉(cāng)儲(chǔ)年周轉(zhuǎn)50萬(wàn)噸貨物，全年收入1671萬(wàn)元；貨物裝箱費(fèi)按10元/噸計(jì)，全年收入500萬(wàn)元。集裝箱運(yùn)輸年收入合計(jì)5371萬(wàn)元。（三）汽車終端服務(wù)區(qū)每年賣出1000輛車，全年?duì)I業(yè)收入達(dá)5700萬(wàn)元，年利潤(rùn)按40%計(jì)算，年收入2280萬(wàn)元。維修保養(yǎng)車間每天接受20輛車，每輛車平均消費(fèi)500元，全年收入360萬(wàn)元。汽車終端服務(wù)區(qū)全年收入2640萬(wàn)元。（四）其他配套商業(yè)（零售、餐飲等）收入500萬(wàn)元。正常年運(yùn)營(yíng)收入17151萬(wàn)元。詳見項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入及銷售稅金估算表。本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期成本費(fèi)用主要包括：原材料、水費(fèi)、電費(fèi)、工人工資、設(shè)備維修費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)。（燃料費(fèi)）、油費(fèi)：燃料油耗按全年1520萬(wàn)公里、20升/百公里耗油、6元/升計(jì)算，則汽油費(fèi)用為1824萬(wàn)元，柴油叉車年耗油費(fèi)用100萬(wàn)元。2. 水費(fèi)：依據(jù)有關(guān)辦公用水標(biāo)準(zhǔn)及同類生產(chǎn)加工企業(yè)用水量估算，水費(fèi)取4元/噸計(jì),。3. 電費(fèi)：估算年耗電量1130萬(wàn)kWh，生產(chǎn)期間滿負(fù)荷,。4. 工資：本項(xiàng)目定員467人。工人440人，；技術(shù)人員21人，年工資3萬(wàn)元；管理人員6人年，；福利費(fèi)以年工資的14%計(jì)。5. 設(shè)備修理及維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)。6. 折舊費(fèi)：，其折舊費(fèi)用計(jì)算方法，按直線法，采用分類折舊。房屋、建筑物及機(jī)械設(shè)備的折舊年限為30年，殘值率為5%。設(shè)備的折舊年限為10年，殘值率為4%。固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)總額（1殘值率）/折舊年限。7. 其他費(fèi)用：指制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)中分別扣除其工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)和攤銷費(fèi)之后的部分。 稅費(fèi)：本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)方式以提供運(yùn)輸服務(wù)、提供信息服務(wù)為主。應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅、城建稅及教育費(fèi)附加。營(yíng)業(yè)稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加分別按營(yíng)業(yè)稅額的7%、4%計(jì)算。本項(xiàng)目預(yù)計(jì)年銷售收入為17151萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅本項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅額的7﹪征計(jì)。教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加按增值稅的4﹪征計(jì)。本項(xiàng)目預(yù)計(jì)年銷售收入為17151萬(wàn)元，扣除總成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加即為年利潤(rùn)總額。所得稅：，應(yīng)納所得稅稅率按25%計(jì)取。經(jīng)計(jì)算。本項(xiàng)目盈余公積金按可供分配利潤(rùn)的10﹪計(jì)取。1. 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時(shí)的折現(xiàn)率，也就是使項(xiàng)目的凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，用公式表示為：Σ（CICO）t（1+FIRR）t=0本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率參照同行業(yè)平均水平和銀行現(xiàn)行借款利率，設(shè)基準(zhǔn)收益率為12。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算得到本項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率：計(jì)算指標(biāo)所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)值,項(xiàng)目收益狀況良好。2. 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值是把項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量，按照一個(gè)給定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項(xiàng)目計(jì)算期第一年年初）的現(xiàn)值之和，用公式表示為：NPV=Σ（CICO）t（1+Ic）t本項(xiàng)目計(jì)算期20年，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值見下表：計(jì)算指標(biāo)所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值ic=12%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零,表明項(xiàng)目的盈利能力超過(guò)了基準(zhǔn)收益率項(xiàng)目投資能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得到回收。3. 投資回收期在不考慮資金時(shí)間價(jià)值的情況下，投資回收期是指以項(xiàng)目每年的凈收益回收項(xiàng)目全部投資所需要的時(shí)間。計(jì)算公式如下：投資回收期（pt）=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目投資回收期為：計(jì)算指標(biāo)所得稅前所得稅后投資回收期4. 總投資收益率總投資收益率表示總投資的盈力水平,系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)與項(xiàng)目總投資的比率。經(jīng)計(jì)算，%5. 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率表示項(xiàng)目資本金的盈力水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)與項(xiàng)目資本金的比率。經(jīng)計(jì)算，%，具體數(shù)據(jù)計(jì)算詳見附表。6. 項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量分析，應(yīng)在擬定的融資方案下，從項(xiàng)目資本金出資整體的角度，確定其現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，編制項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表，利用資金時(shí)間價(jià)值的原理進(jìn)行折現(xiàn)，計(jì)算項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)，考察項(xiàng)目資本金可獲得的收益水平。%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)。具體數(shù)據(jù)詳見附表。7. 盈虧平衡分析盈虧平衡分析系指通過(guò)計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈虧平衡點(diǎn)（bep）,分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡點(diǎn)可采用生產(chǎn)能力利用率表示，計(jì)算公式：　 年固定成本　年?duì)I業(yè)收入年可變成本年?duì)I業(yè)稅金及附加BEP生產(chǎn)能力利率＝取項(xiàng)目第十年為代表年份進(jìn)行計(jì)算，%，%企業(yè)就可以保本，由此可見該項(xiàng)目具有一定的適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力。8. 敏感性分析敏感性分析是通過(guò)預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)，對(duì)全部投資的財(cái)力評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，從中找出主要敏感性因素，以確定合理措施，用最小的投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目對(duì)建設(shè)投資，產(chǎn)品價(jià)格和燃料動(dòng)力費(fèi)分別提高和降低5%、10%、15%變化因素，來(lái)測(cè)定財(cái)務(wù)收益所受影響變化的，見敏感性分析表。敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表(%)序號(hào)不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%汽車配送收入%%銷售量臨界值：%%2產(chǎn)品價(jià)格%%%汽車配送收入%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%3原材料價(jià)格%%%原材料1%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%04建設(shè)投資(不含建息)%%%建設(shè)投資%%臨界值：%%從表中可以看出，各因素發(fā)生變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。通過(guò)分析可以看出項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的敏感性一般。項(xiàng)目對(duì)營(yíng)業(yè)收入的提高或降低比較敏感。綜合各項(xiàng)不確定因素在不同變化率下的指標(biāo)，分析得出結(jié)論，本項(xiàng)目具有一定的財(cái)務(wù)贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此本項(xiàng)在財(cái)務(wù)上是可行的。第十四章 結(jié)論與建議，符合國(guó)家和河北省的國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃。，形成現(xiàn)代化物流體系，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，滿足汽車市場(chǎng)需求，提高社會(huì)消費(fèi)質(zhì)量，提升汽車產(chǎn)業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力都具有經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用和現(xiàn)實(shí)意義。、維修保養(yǎng)服務(wù)為主，是一種綜合性的現(xiàn)代物流服務(wù)中心，項(xiàng)目市場(chǎng)前景廣闊。項(xiàng)目建設(shè)配套條件完善，交通條件優(yōu)越，建設(shè)條件良好。，%，（含建設(shè)期）。項(xiàng)目建設(shè)配套條件完善，交通條件優(yōu)越，建設(shè)條件良好。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和“十一五”發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，服務(wù)類型能適應(yīng)市場(chǎng)變化，項(xiàng)目市場(chǎng)前景廣闊。本項(xiàng)目的建設(shè)亦可為當(dāng)?shù)卦黾泳蜆I(yè)機(jī)會(huì)，并有助于推動(dòng)我國(guó)現(xiàn)代物流快速發(fā)展，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，提高社會(huì)消費(fèi)質(zhì)量。本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均是可行的。汽車物流業(yè)的發(fā)展要努力降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，要做到以下幾點(diǎn)：一是培育管理科學(xué)、信息流暢、網(wǎng)絡(luò)廣泛的具有強(qiáng)大實(shí)力的第三方物流公司，促成汽車企業(yè)和第三方物流的全面、實(shí)時(shí)、高效信息溝通，共同規(guī)劃、運(yùn)作汽車物流系統(tǒng)。二是加強(qiáng)物流信息系統(tǒng)及時(shí)傳遞和互動(dòng)。對(duì)物流市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)分析和預(yù)測(cè)，下達(dá)更為準(zhǔn)確的運(yùn)輸計(jì)劃，合理規(guī)劃運(yùn)輸線路，進(jìn)行有效的物資資源和運(yùn)力資源整合，實(shí)現(xiàn)合理配載，最大限度地提高車輛利用效率，避免運(yùn)力不足或過(guò)剩集結(jié)，減少回程空載率。三是在提高設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)、IT人才等資源的利用率上多下功夫，并注重通過(guò)實(shí)施專業(yè)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作，來(lái)增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，最終向具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的第三方汽車物流管理企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)邁進(jìn)。四本項(xiàng)目盈力能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，在資金籌措上可考慮爭(zhēng)取銀行貸款，合理利用財(cái)務(wù)杠桿作用，取得理想收益。同時(shí)應(yīng)注意控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制負(fù)債比率，通過(guò)合理安排資本結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債使財(cái)務(wù)杠桿利益抵消風(fēng)險(xiǎn)增大所帶來(lái)的不利影響。襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆