【正文】 理費：建設(shè)部[1992]價費479號，%計算。（4）臨時設(shè)施費：根據(jù)《河北省建筑項目概算其他費用定額》（2004年），按土建和安裝費用的1%計算。（5）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費：按設(shè)計定員培訓(xùn)3個月計算。（6）工程勘察設(shè)計費：按計價格[2002]第10號文有關(guān)規(guī)定計算。（7）工程保險費：按（建筑工程費+安裝工程費）%計算所得。（8）環(huán)境評價費：按計價格[2002]125號文有關(guān)規(guī)定計算。（9）招標(biāo)代理費：按計價格[2002]1980號文件有關(guān)規(guī)定計算。（10）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：根據(jù)《河北省建筑項目概算其他費用定額》（2004年），%計算?；绢A(yù)備費：按第一部分、第二部分合計的5%。漲價預(yù)備費：根據(jù)計投資（1999）1340號文規(guī)定，目前價格上漲指數(shù)按零計算。鋪底流動資金：鋪底流動資金取流動資金總額的30%，流動資金總額按分項詳細估算法計算。表121 項目總投資估算表序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計比例（%）一建設(shè)投資　1工程費用0汽車配送中心00000　倉庫104000　服務(wù)區(qū)20800002080　辦公樓14400001440　集裝箱運輸中心00000　倉庫78000007800　叉車維護間150000150　汽車終端服務(wù)區(qū)00000　汽車銷售展廳41600004160　維修保養(yǎng)車間500000500　輔助工程00000　變配電室40004　門衛(wèi)室000　停車場4000040　廠區(qū)道路5200052　廠區(qū)硬化120000120　廠區(qū)綠化2400024　其它設(shè)施5000050　2工程建設(shè)其他費用000　土地使用費0001024510245　建設(shè)單位管理費000　勘察費000　設(shè)計費000　建設(shè)單位臨時設(shè)施費000　工程建設(shè)監(jiān)理費000421421　工程保險費000　招標(biāo)代理費000　前期工程咨詢費0002020　環(huán)境評價費0002525　聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費000　生產(chǎn)職工培訓(xùn)費000　辦公及生活家具購置費000　3預(yù)備費000　基本預(yù)備費000　漲價預(yù)備費00000　二建設(shè)期利息三鋪底流動資金四項目總投資 *******。資金來源:企業(yè)自籌和銀行貸款。，銀行貸款22000萬元。第十三章 財務(wù)評價財務(wù)評價也就是企業(yè)經(jīng)濟效益評價，它是我國現(xiàn)行財稅制度和價格體系的條件下，對項目進行財務(wù)效益分析。并從財務(wù)角度，計算項目的財務(wù)盈利能力和清償能力，以此來判定項目的財務(wù)可行性。 評價依據(jù) 評價方法和參數(shù)依據(jù)根據(jù)2006年國家發(fā)改委，建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟方法與參數(shù)》 財務(wù)會計依據(jù)本申請報告財務(wù)問題依據(jù)2008年1月1日國家財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》報告采用的投資、價格等財務(wù)會計數(shù)據(jù)均得到*******汽車城服務(wù)有限公司的認可。本項目的建設(shè)期為36個月。本項目計算期為20年（含建設(shè)期3年）。本項目營運收入有以下四部分組成：（一）汽車配送收入，，按平均運程500公里、往返1000公里計算，，全年收入8640萬元。（二）集裝箱運輸中心收入按平均運程500公里，每次20噸貨物計算，，40輛車收入3200萬元；倉儲年周轉(zhuǎn)50萬噸貨物，全年收入1671萬元；貨物裝箱費按10元/噸計，全年收入500萬元。集裝箱運輸年收入合計5371萬元。（三）汽車終端服務(wù)區(qū)每年賣出1000輛車，全年營業(yè)收入達5700萬元，年利潤按40%計算，年收入2280萬元。維修保養(yǎng)車間每天接受20輛車，每輛車平均消費500元，全年收入360萬元。汽車終端服務(wù)區(qū)全年收入2640萬元。（四）其他配套商業(yè)（零售、餐飲等）收入500萬元。正常年運營收入17151萬元。詳見項目運營收入及銷售稅金估算表。本項目達產(chǎn)期成本費用主要包括：原材料、水費、電費、工人工資、設(shè)備維修費、折舊費、稅費。（燃料費）、油費：燃料油耗按全年1520萬公里、20升/百公里耗油、6元/升計算，則汽油費用為1824萬元，柴油叉車年耗油費用100萬元。2. 水費：依據(jù)有關(guān)辦公用水標(biāo)準(zhǔn)及同類生產(chǎn)加工企業(yè)用水量估算，水費取4元/噸計,。3. 電費：估算年耗電量1130萬kWh，生產(chǎn)期間滿負荷,。4. 工資：本項目定員467人。工人440人，；技術(shù)人員21人，年工資3萬元；管理人員6人年，；福利費以年工資的14%計。5. 設(shè)備修理及維護費按固定資產(chǎn)原值的1%計。6. 折舊費：，其折舊費用計算方法，按直線法，采用分類折舊。房屋、建筑物及機械設(shè)備的折舊年限為30年，殘值率為5%。設(shè)備的折舊年限為10年，殘值率為4%。固定資產(chǎn)年折舊額=固定資產(chǎn)總額（1殘值率）/折舊年限。7. 其他費用：指制造費用、銷售費用和管理費中分別扣除其工資及福利費、折舊費、修理費和攤銷費之后的部分。 稅費：本項目經(jīng)營方式以提供運輸服務(wù)、提供信息服務(wù)為主。應(yīng)繳納營業(yè)稅、城建稅及教育費附加。營業(yè)稅率為5%，城市維護建設(shè)稅、教育費附加分別按營業(yè)稅額的7%、4%計算。本項目預(yù)計年銷售收入為17151萬元。城市維護建設(shè)稅本項目城市維護建設(shè)稅按增值稅額的7﹪征計。教育費附加教育費附加按增值稅的4﹪征計。本項目預(yù)計年銷售收入為17151萬元，扣除總成本、營業(yè)稅金及附加即為年利潤總額。所得稅：，應(yīng)納所得稅稅率按25%計取。經(jīng)計算。本項目盈余公積金按可供分配利潤的10﹪計取。1. 財務(wù)內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是使項目的凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，用公式表示為：Σ（CICO）t（1+FIRR）t=0本項目基準(zhǔn)收益率參照同行業(yè)平均水平和銀行現(xiàn)行借款利率，設(shè)基準(zhǔn)收益率為12。根據(jù)現(xiàn)金流量表計算得到本項目內(nèi)部收益率：計算指標(biāo)所得稅前所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率%%本項目的財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)值,項目收益狀況良好。2. 財務(wù)凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值是把項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量，按照一個給定的標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率（基準(zhǔn)收益率）折算到建設(shè)期初（項目計算期第一年年初）的現(xiàn)值之和，用公式表示為：NPV=Σ（CICO）t（1+Ic）t本項目計算期20年，財務(wù)凈現(xiàn)值見下表：計算指標(biāo)所得稅前所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值ic=12%財務(wù)凈現(xiàn)值大于零,表明項目的盈利能力超過了基準(zhǔn)收益率項目投資能夠在規(guī)定的時間內(nèi)得到回收。3. 投資回收期在不考慮資金時間價值的情況下，投資回收期是指以項目每年的凈收益回收項目全部投資所需要的時間。計算公式如下：投資回收期（pt）=累計凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)1+（上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）經(jīng)計算，本項目投資回收期為：計算指標(biāo)所得稅前所得稅后投資回收期4. 總投資收益率總投資收益率表示總投資的盈力水平,系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內(nèi)年平均息稅前利潤與項目總投資的比率。經(jīng)計算，%5. 項目資本金凈利潤率項目資本金凈利潤率表示項目資本金的盈力水平，系指項目達到設(shè)計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均凈利潤與項目資本金的比率。經(jīng)計算，%，具體數(shù)據(jù)計算詳見附表。6. 項目資本金內(nèi)部收益率項目資本金現(xiàn)金流量分析，應(yīng)在擬定的融資方案下，從項目資本金出資整體的角度，確定其現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，編制項目資本金現(xiàn)金流量表，利用資金時間價值的原理進行折現(xiàn)，計算項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)，考察項目資本金可獲得的收益水平。%，財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)。具體數(shù)據(jù)詳見附表。7. 盈虧平衡分析盈虧平衡分析系指通過計算項目達產(chǎn)年的盈虧平衡點（bep）,分析項目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項目對產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險能力。盈虧平衡點可采用生產(chǎn)能力利用率表示，計算公式：　 年固定成本　年營業(yè)收入年可變成本年營業(yè)稅金及附加BEP生產(chǎn)能力利率＝取項目第十年為代表年份進行計算，%，%企業(yè)就可以保本，由此可見該項目具有一定的適應(yīng)市場變化的能力。8. 敏感性分析敏感性分析是通過預(yù)測項目主要因素發(fā)生變化時，對全部投資的財力評價指標(biāo)的影響程度，從中找出主要敏感性因素，以確定合理措施，用最小的投入，獲取最大的經(jīng)濟效益。本項目對建設(shè)投資，產(chǎn)品價格和燃料動力費分別提高和降低5%、10%、15%變化因素，來測定財務(wù)收益所受影響變化的，見敏感性分析表。敏感度系數(shù)和臨界點分析表(%)序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負荷)%%%汽車配送收入%%銷售量臨界值：%%2產(chǎn)品價格%%%汽車配送收入%%單價(含稅)臨界值：%%3原材料價格%%%原材料1%%單價(含稅)臨界值：%%04建設(shè)投資(不含建息)%%%建設(shè)投資%%臨界值：%%從表中可以看出，各因素發(fā)生變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率。通過分析可以看出項目對產(chǎn)品價格的敏感性一般。項目對營業(yè)收入的提高或降低比較敏感。綜合各項不確定因素在不同變化率下的指標(biāo)，分析得出結(jié)論，本項目具有一定的財務(wù)贏利能力和抗風(fēng)險能力，因此本項在財務(wù)上是可行的。第十四章 結(jié)論與建議，符合國家和河北省的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃。，形成現(xiàn)代化物流體系，促進國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，滿足汽車市場需求，提高社會消費質(zhì)量，提升汽車產(chǎn)業(yè)國際競爭力都具有經(jīng)濟的推動作用和現(xiàn)實意義。、維修保養(yǎng)服務(wù)為主，是一種綜合性的現(xiàn)代物流服務(wù)中心，項目市場前景廣闊。項目建設(shè)配套條件完善，交通條件優(yōu)越，建設(shè)條件良好。，%，（含建設(shè)期）。項目建設(shè)配套條件完善，交通條件優(yōu)越，建設(shè)條件良好。綜上所述，本項目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和“十一五”發(fā)展規(guī)劃，建設(shè)規(guī)模適當(dāng)，服務(wù)類型能適應(yīng)市場變化，項目市場前景廣闊。本項目的建設(shè)亦可為當(dāng)?shù)卦黾泳蜆I(yè)機會，并有助于推動我國現(xiàn)代物流快速發(fā)展，促進國民經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，提高社會消費質(zhì)量。本項目具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。從財務(wù)評價結(jié)果看，各項經(jīng)濟指標(biāo)均是可行的。汽車物流業(yè)的發(fā)展要努力降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)競爭力，要做到以下幾點：一是培育管理科學(xué)、信息流暢、網(wǎng)絡(luò)廣泛的具有強大實力的第三方物流公司，促成汽車企業(yè)和第三方物流的全面、實時、高效信息溝通，共同規(guī)劃、運作汽車物流系統(tǒng)。二是加強物流信息系統(tǒng)及時傳遞和互動。對物流市場進行科學(xué)分析和預(yù)測，下達更為準(zhǔn)確的運輸計劃，合理規(guī)劃運輸線路，進行有效的物資資源和運力資源整合，實現(xiàn)合理配載，最大限度地提高車輛利用效率，避免運力不足或過剩集結(jié)，減少回程空載率。三是在提高設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施、技術(shù)、IT人才等資源的利用率上多下功夫，并注重通過實施專業(yè)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化運作，來增強企業(yè)核心競爭力，最終向具有國際競爭力的第三方汽車物流管理企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)邁進。四本項目盈力能力和抗風(fēng)險能力較強，在資金籌措上可考慮爭取銀行貸款，合理利用財務(wù)杠桿作用，取得理想收益。同時應(yīng)注意控制財務(wù)風(fēng)險，控制負債比率，通過合理安排資本結(jié)構(gòu)，適度負債使財務(wù)杠桿利益抵消風(fēng)險增大所帶來的不利影響。襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆袈聿蚇蒂膇肈莇螇肅肇葿薀罿肆薂螆裊肅芁薈螁膅莃螄聿膄蒆薇羅膃蚈螂羈膂莈蚅袇膁蒀袀螃膀薂蚃肂腿節(jié)衿羈腿莄螞襖羋蕆袇螀芇蕿蝕聿芆艿蒃肅芅蒁螈羈芄薃薁袆芃芃螆螂芃蒞蕿肁節(jié)蒈螅羇莁薀薈袃莀艿螃蝿荿莂薆膈莈薄袁肄莇蚆蚄羀莇莆袀袆羃蒈螞螂羂薁袈肀肁芀蟻羆肁莃袆袂肀薅蠆