【正文】 理和生產人員的工資、獎金和福利以及消耗的水、燃料、動力等。（2）折舊與攤銷用于項目建設的固定資產投資，均要在項目運營過程中提取折舊費，建筑工程投資折舊年限為20年、設備及安裝投資折舊年限為10年。在項目計算期內未折舊的部分作為殘值回收。項目建設形成的無形資產和遞延資產在項目生產期進行攤銷，攤銷期分別按10年和5年計。（3）管理費用和銷售費用管理費用指管理部門為經營該項目而支出的費用，包括管理人員工資和部分屬于管理費范疇的稅費等費用以及其它屬于管理部門支出的費用。銷售費用指企業(yè)為銷售產品而支付的廣告費、銷售人員差旅費、銷售人員工資等。該項費用按年銷售收入的10%計算。稅金該項目承擔單位屬于生產型出口企業(yè)，享受出口退稅優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅稅率為12%，免征地方所得稅。增值稅為13%。城鄉(xiāng)維護建設稅稅率5%，教育附加費率3%。四、盈利能力分析由于建設性質、內容和規(guī)模所限，該項目的建設和運營對國民經濟影響較小，故本報告只進行財務評價，內容包括財務盈利能力分析和不確定性分析等。損益分析該項目稅后投資利潤率（年均）%，經濟效益計算期（12），；，；，；按有關規(guī)定提取公積金和公益金之后。計算期各年的利潤及其分配情況詳見附表6：利潤及利潤分配表。盈利能力分析項目盈利能力分析的目的是考察項目在計算期內所能取得利益的大小。項目增量全部投資現(xiàn)金流量情況見附表7。根據項目財務現(xiàn)金流量表計算結果，本項目的稅后財務內部收益率(FIRR，Ic=10%)%，財務凈現(xiàn)值(Ic=10%)；（含建設期）；稅前財務內部收益率(FIRR，Ic=10%)%，財務凈現(xiàn)值(Ic=10%)；（含建設期）。說明本項目具有極強的贏利能力。五、不確定性分析盈虧平衡分析項目的盈虧平衡分析是根據項目正常生產年份的銷售收入、可變成本和固定成本等基礎數據，計算盈虧平衡點，來考察項目的可靠程度。以生產能力利用率表示的盈虧平衡點為37%，即只要綜合生產能力達到項目設計生產能力的37%以上，就可以盈利。從盈虧平衡分析的角度，也說明項目具有較強的抗風險能力。敏感性分析本項目著重從銷售收入和經營成本兩個因素出發(fā)，按波動變幅為正負百分之五(177。5%)遞進或遞減，分析其對項目盈利能力的影響。各影響因素變動對項目內部收益率影響分析結果見下表。項目財務敏感性分析（主要經濟因素變動下的內部收益率）變動因素15%10%5%基本方案5%10%15%稅后銷售收入%%%%%%%經營成本%%%%%%%稅前銷售收入%%%%%%%經營成本%%%%%%%分析結果表明，銷售收入在177。15%的變化范圍內，項目都是可行的；說明項目具有較強的抗風險能力。 六、財務評價結論%，高于本項目國家規(guī)定的基準值；%高于10%的基準值。，,遠低于國家規(guī)定的8年的基準值。由此可以看出，該項目在財務上是可行的。第九章 環(huán)境影響分析一、環(huán)境影響項目區(qū)內環(huán)境良好，監(jiān)測結果表明，該區(qū)域大氣環(huán)境質量達到《環(huán)境空氣質量標準》GB309596中二級標準的要求，水質無污染。項目建成后的污染主要包括：廢水污染（1）生產廢水，根據同類產品類比調查,該類廢水水質一般CODcr=400450 mg/l，其CODcr平均值為425mg/l， BOD5=175200mg/l,其BOD5平均值為188mg/l。（2）生活污水生活污水由廚房油污水、員工清潔用水及廁所沖洗水組成。，其水質狀況為CODcr約350mg/l,BOD5約200mg/l。（3），其CODcr約150mg/l，, BOD5約75mg/l,。（4）廢水水質擬建項目排放廢水水質、水量見表6。表6 廢水污染物排放量廢水名稱廢水量（m3/d）污 染 物CODcrBOD5濃度（mg/l）排放量（kg/d）濃度（mg/l）排放量（kg/d）生產廢水425188生活污水350200合計371197道路場地沖洗水15075全廠生產廢水、其CODcr排放濃度為371mg/l，；BOD5排放濃度為197mg/l。廢氣污染源（1） 氨制冷機組由于操作不當等因素產生少量氨氣泄漏廢氣；（2） 廚房炒菜產生的油煙氣；（3） 污水站排放臭氣；（4） 廁所排放的污濁空氣；（5） 應急發(fā)電機運行時產生廢氣，主要為NOX、SO2。噪聲污染源本項目噪聲源為水泵、排風機、空調室外機、氨制冷機組及生產車間等各類設備產生的噪聲。固廢物（1）生產車間廢包裝材料約200kg/d，約50t/a；，約900t/a；（2） 工廠員工產生的生活垃圾、廢辦公用品等約250kg/d，約65t/a；(3)污水站沉淀物包括污泥及菜皮等約10kg/d，；(4)廚房泔腳、隔油器的浮油及殘渣等約5kg/d。二、環(huán)境保護和治理措施廢水治理方案本項目主要污水為沖洗設備和地面廢水，生產廢水其水質符合GB8978－88《綜合污水排放標準》的要求，經沉淀隔砂處理后排入市政污水管網。廢氣治理方案廚房炒菜產生的油煙氣應采取油煙凈化處理，要求達到《飲食業(yè)油煙機排放標準（試行）》（GB184832001）,其尾氣通過排風機由屋頂高空排放，廁所產生的污濁空氣通過排風機由屋頂高空排放。噪聲治理方案對水泵、室外空調機組、排風機采取單獨隔離、機座減振等治理措施后，噪聲值可大大降低，室外噪音可達50～55dB（A），滿足標準要求。按（《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890）III類區(qū)，標準值應為：允許噪聲值≤85dB（A）。施工期產生的噪聲嚴格執(zhí)行《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》中的規(guī)定。廢棄物治理方案生產車間產生的廢包裝材料、廢蔬菜邊皮等，有專人負責，分類集中，送物資回收部門綜合利用或送環(huán)保部門認可的單位處理；員工產生的生活垃圾、辦公用品、紙張等固廢物有專人負責，分類集中處理，袋裝化，由環(huán)衛(wèi)部門定期清運或送物資回收部門綜合利用。三、環(huán)保部門意見上海市****區(qū)環(huán)保局已作出初步鑒定，同意立項，具體內容見附件7。第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價一、農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進結構調整情況 本項目設立在上海市****區(qū)，該區(qū)集種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)為一體，已成為上海農業(yè)產業(yè)化帶的重要組成部分。****現(xiàn)代農業(yè)園區(qū)作為食品、農產品加工生產區(qū)，帶動和輻射周邊相關產業(yè)的發(fā)展。該項目的實施可以組織、帶動廣大農民發(fā)展訂單農業(yè)，形成出口蔬菜及食用菌、水產、林果等若干產業(yè)鏈；并對農業(yè)園區(qū)及周邊地區(qū)所產的蔬菜、水產、水果、乳制品等進行保鮮冷藏、集中配送，促進****現(xiàn)代農業(yè)園區(qū)朝著多元化發(fā)展，為進一步擴大****區(qū)農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展，實現(xiàn)農業(yè)增效、農民增收的目的。另外，該項目的實施可以掌握充分的市場信息，為園區(qū)內的企業(yè)決策提供支持，有利于其擴大生產規(guī)模，及時的調整生產方向，進而帶動****區(qū)的農業(yè)產業(yè)結構調整，提高其主導產品的市場競爭力。產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結情況 該項目以加工業(yè)為龍頭，聯(lián)基地、帶農戶、促流通，企業(yè)與農戶實行訂單農業(yè)，利潤聯(lián)結緊密，通過高效的物流配送，真正實現(xiàn)貿、工、農、產、加、銷一體化經營，為實現(xiàn)產業(yè)化、工業(yè)化農業(yè)起到示范作用。目前農產品市場小，而且規(guī)模小，規(guī)劃不合理，發(fā)展停滯不前，遠遠跟不上農產品生產發(fā)展的需要，必須建立大型綜合性農產品加工配送工程。通過該項目的實施不僅可以促進農產品的高效流通，也有利于吸引周邊地區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)社團、中介組織、實行產、加、銷、服務環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結。通過大型綜合農產品配送中心的建設，可以把各組織、團體、個人聚集到一起，把分散的資源逐步集聚通過資源的優(yōu)化組合與有效利用，促進了信息的交流與共享，最終促進了農產品的流通，提高農產品的綜合效益。輻射帶動作用 該項目主要供應上海及周邊市場的蔬菜需要，項目一旦啟動就需要全年不間斷供應，不僅帶動上海市周邊的****、南匯、崇明等地蔬菜種植、畜禽和水產養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，而且?guī)右?***為中心的全國數十個蔬菜基地的發(fā)展，即：輻射到上海、黑龍江、內蒙古、吉林、遼寧、河北、山東、江蘇、浙江、福建、廣東等區(qū)域的生產種植基地50萬畝，帶動農戶15萬余戶。項目達成后，預計新增基地面積約20萬畝，帶動農戶約6萬戶。不僅解決了廣大農民的就業(yè)問題，而且，有效地提高了農民收入。4．農業(yè)生產市場化、組織化程度的提高情況通過本項目的實施，農產品通過加工配送中心這一個環(huán)節(jié)之后直接面對市場，大大減少了農產品的市場流通環(huán)節(jié)，縮短了農產品上市的時間，提高了農產品的質量。農業(yè)生產的市場化程度大大提高。本項目的實施也有效地解決了農民組織化問題和配送組織化、農產品標準化問題，通過對農產品的集中配送，分工協(xié)作，做好大流通，農民專注于按照市場標準進行規(guī)?；a，農民的組織化程度大大提高。二、農民增收 通過本項目的實施，項目區(qū)的農民可以在配送中心的指導下，按照市場需求擴大生產規(guī)模，增加和調整種植品種，保障農產品銷路順暢。預計項目區(qū)的農民人均年收入在原有的基礎上比非項目的農民增加500800元/人。而且通過本項目的實施減少了農產品流通的中間環(huán)節(jié)，降低了流通成本，也間接增加了農民收入。另外通過本項目的輻射帶動作用，帶動上海、黑龍江、內蒙古、吉林、遼寧、河北、山東、江蘇、浙江、福建、廣東等區(qū)域50萬畝生產種植基地的15萬余戶農戶。項目達成后，預計新增基地面積約20萬畝，帶動農戶約6萬戶。三、其他社會影響農產品加工配送項目實施不僅可以帶動****農業(yè)園區(qū)的發(fā)展，提高項目區(qū)域農業(yè)產業(yè)化經營水平，也可以帶動當地交通運輸、包裝、食品加工及零售業(yè)的發(fā)展。促進當地結構調整調整，有利于提高地區(qū)的核心競爭力。本項目的實施通過對農產品的集中管理、嚴格的檢驗檢測程序，可以提高農產品的質量水平，保證消費者能夠吃到放心的食品。本項目的實施對于我國農產品物流業(yè)的發(fā)展會起到很好的示范作用，帶動全國農產品物流水平的提高。第十一章 項目的組織與管理一、組織機構與職能劃分組織機構該項目在公司董事會的領導下，由董事長親自掛帥，總經理，分管經理，財務經理，項目負責人組成項目領導小組。下設項目籌建辦公室，對項目實行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。項目籌建辦公室主要行使以下職能：（1）審批項目執(zhí)行和監(jiān)督的有關規(guī)章制度。（2）決定各項目的投資方案。（3）制定項目的年度預、決算方案。項目的組織管理機構設置如下圖：總經理財務部管理部貿易部營銷部資材部生產部品保部副總經理副總經理配送中心職能劃分營銷部：負責產品銷售戰(zhàn)略的制定，促銷方案的設計執(zhí)行、資金回收和銷售信息收集工作。貿易部：負責產品的對外銷售工作。管理部：負責人事調配與管理、文秘及綜合事務。資材部：負責項目所需原料及耗材的采購工作。生產部：負責對于基地農產品進行初加工及農產品的儲存工作。品保部：負責農產品的檢測工作，包括農藥殘留、有害微生物等。配送中心：負責農產品的配送工作。財務部：負責公司財務工作。運行模式本項目擬通過公司與農戶簽訂協(xié)議的形式，將基地農民與公司連接起來，有公司根據從市場上收集到信息，指導農民進行生產，農民嚴格按照公司的標準進行生產，保證農產品質量滿足消費者的需求。售后之后，由公司統(tǒng)一回購農產品，經過加工配送中心的初加工之后，然后進行銷售。這樣既保證了農產品的順暢銷售，又減少了銷售中間環(huán)節(jié)，降低了成本，提高了產品質量，進而提高了農產品競爭力。勞動定員根據企業(yè)功能、技術設備和生產工藝的要求，結合技術熟練程度合理確定企業(yè)人員編制。項目建成正常運行后，全場定員包括營銷部、貿易部、管理部、資材部、生產部、品保部、配送部、財務部，共計320人，其中：營銷部 5人 貿易部 5人管理部 5人 資材部 5人生產部 240人 品保部 5人配送部 50人 財務部 5人二、項目經營管理模式項目經營管理是對項目實施全過程的組織與管理，是保證項目建設按預定目標順利進行的必要措施。項目的盡快建成是保證及時將農民手中的農產品盡快回收、加工、銷售、儲存的有力保證，該項目的建成，將使項目區(qū)的廣大農戶受益。項目管理的流程：編制項目計劃 工程設計 工程招投標 施工準備施工管理 項目監(jiān)控 竣工驗收三、經營管理措施工程管理工程管理包括工程設計、設備物資采購、工程的招標投標制、施工監(jiān)控和竣工驗收等過程，關系到整個項目的工程質量和效益的發(fā)揮。該公司將根據項目建設進度，結合投資規(guī)模與先后順序制定投資計劃，保證項目建設按期完工；同時根據項目建設計劃，配備專職人員負責項目的設備物資采購，在采購過程中，聘請有關專家進行指導，以保證所采購設備物資經濟適用，使項目建設按計劃順利進行。生產管理項目建成后，根據市場需求，組織和擴大農民發(fā)展種植生產，并采取“公司＋基地＋農戶”的模式，實施定單農業(yè)，實施保護價，確保農業(yè)增產，農民增收。在農產品回收后，使用先進的生產設備進行加工生產，加強產品質量管理，嚴格按照產品質量管理體系執(zhí)行。財務管理根據財政部有關規(guī)定和財務管理制度，結合該項目的實際情況，制定項目財務管理辦法如下：（1）根據項目建設計劃所規(guī)定的建設內容認真編制財務計劃。（2）項目資金使用計劃必須根據項目文件確定的項目建設內容、費用及成本開支等，參照各種消耗定額編制。（3）項目資金的使用，必須按照該財務管理辦法加強管理，做到專款專用。（4）項目建設隨時接受財政、審計機關的監(jiān)