【正文】 0001200元計(jì)算，總計(jì)建筑成本約320萬元。B\裝修造價(jià)：按三星級賓館標(biāo)準(zhǔn)裝修，每平方900元左右計(jì)算約為288萬元。C\設(shè)計(jì)費(fèi)：國內(nèi)建筑設(shè)計(jì)費(fèi)用約在810元/平米，總計(jì)約在32000元左右，一般按總投資額的34%收取。D\環(huán)境評估費(fèi)：500010000元左右 園林綠化整個(gè)征地面積內(nèi)除了建筑面積外，其余部分全部規(guī)劃為園林綠化。為有效的降低綠化造價(jià)成本，在征地時(shí)就應(yīng)考慮購買自然綠化條件好的地塊，不建議征用耕地。由于園林綠化造價(jià)預(yù)算較復(fù)雜，須有設(shè)計(jì)方案才可進(jìn)行預(yù)算。因此此處只能按面積及參照市場平均價(jià)進(jìn)行估算，6000平米左右的綠化造價(jià)約80—100萬左右。項(xiàng)目名稱單價(jià)數(shù)量合計(jì)征地費(fèi)用50000元/畝15畝750000元建筑造價(jià)1000元/平方米3200平米3200000元裝修造價(jià)900元/平米3200平米2880000元設(shè)計(jì)費(fèi)用810元/平米3200平米32000元環(huán)境評估費(fèi)500015000元綠化費(fèi)估算6000平米1000000元總計(jì)7，867，000元上表為基建項(xiàng)目工程估價(jià)， 固定資產(chǎn)辦公區(qū)：電腦、打印機(jī)、空調(diào)、辦公家具、其他辦公設(shè)備等客房：床、沙發(fā)、辦公桌、電腦、空調(diào)、燈具等食堂：廚房設(shè)備、桌椅家具小型會(huì)議室：家具、多媒體設(shè)備、空調(diào)等調(diào)理康復(fù)區(qū)：理療儀、灸導(dǎo)儀、運(yùn)動(dòng)器械等設(shè)施：電力設(shè)施，鍋爐等資產(chǎn)名稱單價(jià)數(shù)量合計(jì)辦公家具經(jīng)理桌100066000員工辦公位5004020000辦公椅4005020000文件柜204509000總經(jīng)理桌200012000會(huì)議桌200012000電腦客房電腦250050125000辦公電腦30003090000空調(diào)2000501000003匹50001050000沙發(fā)客房區(qū)350050175000床客房區(qū)250050125000燈具客房區(qū)3505017500廚房設(shè)備成套設(shè)備50000150000餐桌椅20020400010噸熱水鍋爐6000001600000辦公設(shè)備復(fù)印機(jī)6000212000打印機(jī)3000618000傳真機(jī)200024000投影機(jī)500015000多媒體音響500015000電力設(shè)備變壓器630KVA50000150000車輛小型商務(wù)車1000001100000治療中心太空艙2000010200000灸導(dǎo)儀1500010150000運(yùn)動(dòng)器械1000001套100000總計(jì)2，039，500元上表為相關(guān)固定資產(chǎn)及醫(yī)療設(shè)備估價(jià)表，+=（詳細(xì)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、預(yù)算數(shù)據(jù)請參閱圖紙和工程預(yù)算表） 經(jīng)營成本測算 員工薪資支出（按月度支出計(jì)算）總經(jīng)理 月薪2萬*1=2萬部門經(jīng)理、 月薪1萬元*5=5元營銷主管 月薪6000元*10=6萬普通員工 月薪5000元*20=10萬主治醫(yī)師 月薪2萬*3=6萬臨聘員工 月薪2000左右*5=1萬總計(jì)約：30萬 運(yùn)營支出（按月度接待50位客戶計(jì)算）營銷業(yè)務(wù)費(fèi)用 每月5000元辦公用品費(fèi)用 每月300元水電費(fèi)用 每月5000元交通費(fèi)、油費(fèi) 每月3000元廣告、宣傳費(fèi)（含印刷品） 每月1500元統(tǒng)一服裝費(fèi) 夏冬兩季支出，按員工數(shù)量，膳食費(fèi)用 每月10000元鍋爐用煤、油 每月3000元 資產(chǎn)折舊損耗支出資產(chǎn)損耗，按每年10%計(jì)算 （含場地房租等）固定資產(chǎn)年折舊：2039500*=， 產(chǎn)品成本支出 ：約占月度經(jīng)營收入的35%月度經(jīng)營總支出約為：第15章 盈利預(yù)期及合作模式 項(xiàng)目盈利預(yù)期 會(huì)費(fèi)收入成功人士：VIP會(huì)員年費(fèi)為10萬元每年度計(jì)劃簽約100位VIP客戶，總計(jì)可達(dá)到1000萬元收入計(jì)劃每月增加15名會(huì)員，約150萬的會(huì)費(fèi)收入女子會(huì)所：VIP會(huì)員年費(fèi)為10萬 年度計(jì)劃簽約100位，總計(jì)1000萬會(huì)費(fèi)收入計(jì)劃每月增加15名會(huì)員，約150萬的會(huì)費(fèi)收入產(chǎn)婦：會(huì)員康復(fù)費(fèi)用為5萬（一般僅需3—4個(gè)月療程），每月銷售目標(biāo)為100名，會(huì)費(fèi)收入500萬左右。計(jì)劃每月增加20名會(huì)員，約100萬的會(huì)費(fèi)收入社區(qū)醫(yī)療服務(wù)中心：門診收入，醫(yī)療服務(wù)收入，藥品銷售收入，公司生產(chǎn)的相關(guān)健康食品銷售收入，政府補(bǔ)貼等（未計(jì)算在內(nèi)）總計(jì)會(huì)費(fèi)收入每月約為400萬。 其他經(jīng)營收入小型會(huì)議：會(huì)場使用費(fèi) 800——1000元/場次客房： 住宿費(fèi) 180——280元/天餐飲費(fèi)：自助餐 30元/人 點(diǎn)餐：（按時(shí)價(jià)）每月可接10場次的小型會(huì)議 計(jì)8000——10000元收益50套客房每月保證40套供VIP會(huì)員使用。其余10套可供其他客戶住宿，在全部開房的情況下，每月可帶來54000元收益 房產(chǎn)地產(chǎn)增值未來的地產(chǎn)市場，類似于公司建設(shè)的位于風(fēng)景區(qū)周邊的療養(yǎng)院將會(huì)升值，僅按每年5%的速度遞增。這對于未來公司上市資格，資產(chǎn)審查都是相當(dāng)有益的。這部分資產(chǎn)均為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。 投資雙方的股份占比甲方：40%以技術(shù)及管理團(tuán)隊(duì)入股 20%資金入股 為控股股東40%的股份甲方公司是以人才、設(shè)備、技術(shù)投資的。經(jīng)過近一年時(shí)間的籌備工作，已經(jīng)招聘培訓(xùn)了一批人才，已率先在人才儲(chǔ)備上投入了大量人力物力和資金，這包括專業(yè)技術(shù)人才、服務(wù)性人員，市場營銷人才、具備現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理意識的管理團(tuán)隊(duì)等。確保新公司籌建初期便能規(guī)范有序的運(yùn)營，迅速進(jìn)入正常經(jīng)營的軌道。同時(shí)以部分實(shí)物資產(chǎn)入股，主要以醫(yī)療器械，如中藥熏蒸太空艙、經(jīng)絡(luò)灸導(dǎo)儀等醫(yī)療理療儀器設(shè)備。并且，甲方還將根據(jù)總投資額，出資20%的資金作為股份。由此，甲方總共占新公司60%的股份。事實(shí)上，甲方在本項(xiàng)目籌建策劃之前，已對市場進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)查了解，尤其對目標(biāo)客戶群體進(jìn)行了需求分析，相關(guān)的醫(yī)療理療服務(wù)手段已試運(yùn)營了近半年時(shí)間，市場效果反響良好，高端人群健康管理行業(yè)具有光明的前景，只要我們切實(shí)的做好核心的服務(wù)產(chǎn)品和理念、走好公司發(fā)展的每一步，那么在為期不遠(yuǎn)的將來，公司上市不是夢。乙方：40%資金入股乙方作為投資方，將出資總投資額度40%的資金。作為公司的股東，乙方將參與公司發(fā)展戰(zhàn)略的制定、應(yīng)盡股東的權(quán)責(zé)，如：股東會(huì)、審議權(quán)、表決權(quán)、分紅等“璟潤健康管理有限公司”的前期市場調(diào)查、試運(yùn)營、項(xiàng)目試點(diǎn)等工作已經(jīng)由我們完成，并已取得良好的效果和收益，我們已經(jīng)完成建立新公司的所有的軟硬件準(zhǔn)備工作。個(gè)人健康管理行業(yè)也存在著競爭，但類似于我們這種經(jīng)營思路的公司不多，現(xiàn)在市場上大部分都只是單純的美容、美體、健身、或者診所治療等，他們規(guī)模小，技術(shù)弱，將無法與我們競爭。為了盡快拓展市場，公司采用引入投資人的方式來加快公司的投資發(fā)展進(jìn)度，計(jì)劃在三年之內(nèi)完成“易乾通健康管理有限公司”的全國網(wǎng)點(diǎn)布局，并在五年之內(nèi)實(shí)現(xiàn)上市。 易乾通健康管理有限公司擁有強(qiáng)大的行業(yè)整合能力，目前已對多個(gè)行業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行投資整合。做為精明的生意人，您對“易乾通健康管理有限公司”的投資在未來三年內(nèi)將為您帶來意想不到的巨大收益。當(dāng)下的市場：投資互聯(lián)網(wǎng)80%的投資人血本無歸；投資房地產(chǎn)，房產(chǎn)行業(yè)已遭到政府的嚴(yán)厲調(diào)控，未來上漲的空間已不大；投資工業(yè)產(chǎn)業(yè)，若是您對該產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品不了解的話，幾百萬上千萬的投資根本就是杯水車薪。健康管理產(chǎn)業(yè)作為第三產(chǎn)業(yè)，是國家和地方政府未來大力推進(jìn)和發(fā)展的服務(wù)業(yè)，她將給人們帶來全新健康理念，有力補(bǔ)充傳統(tǒng)醫(yī)院留下的市場空白。作為股東，您在充分了解了本行業(yè)及本公司之后，您只需放心的投入資金，然后安心的做公司的股東，激動(dòng)的等待著公司上市的那刻。第16章 財(cái)務(wù)計(jì)劃 重要前提 為了從競爭激烈的健康管理市場中盡快占據(jù)一席之地，我們通過高效的財(cái)務(wù)管理和營銷管理，迅速提升公司的行業(yè)地位與市場份額。評價(jià)一個(gè)項(xiàng)目是否優(yōu)秀，由以下三個(gè)因素決定：l 項(xiàng)目的收益狀況(或現(xiàn)金流量)l 項(xiàng)目收益的時(shí)間長度（或現(xiàn)金流量的時(shí)間長度）l 實(shí)施項(xiàng)目承受的風(fēng)險(xiǎn)狀況（或現(xiàn)金流量承受多大風(fēng)險(xiǎn)）在這個(gè)項(xiàng)目中，我們通過的該項(xiàng)目所面對的市場狀況進(jìn)行了1年的調(diào)研，結(jié)合我們目前融合各種資源的能力，初步預(yù)測該項(xiàng)目的生命周期為5年，第一年我們通過1000萬的原始股本進(jìn)行權(quán)益籌資，同時(shí)通過債務(wù)籌資貸款500萬元開始運(yùn)作，該500萬元貸款的資本成本預(yù)估為9%，分兩年還清，每年歸還250萬元；第二年再次通過債務(wù)籌資1000萬元，該1000萬元貸款的資本成本預(yù)估為9%，分三年還清，前兩年每年歸還300萬元，第三年歸還400萬元。為了達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，需要以下幾個(gè)前提： 市場前提 2016年完成4個(gè)省市旗艦店的建設(shè)任務(wù)，完成銷售收入3000萬元，并開始滲透社區(qū)與鄉(xiāng)鎮(zhèn)的健康產(chǎn)業(yè)。2017年完成68個(gè)省市旗艦店的建設(shè)任務(wù)，完成銷售收入8500萬元。2018年完成810個(gè)省市旗艦店的建設(shè)任務(wù)，完成銷售收入1億元。2019年2020年在維護(hù)以前建設(shè)的省市旗艦店項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，再繼續(xù)開辟新的公司發(fā)展方向，全面向社區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)輻射，分別實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬元和5000萬元。市場的成功來源于對健康管理領(lǐng)域磁灸應(yīng)用的深刻理解，在對健康客戶的關(guān)系營銷手段上的精練運(yùn)用。 技術(shù)前提 在我們擁有獨(dú)立知識產(chǎn)權(quán)的磁灸核心技術(shù)的基礎(chǔ)上，我們進(jìn)行全方位的客戶需求模塊化準(zhǔn)備，對每個(gè)健康領(lǐng)域的運(yùn)用模式都能及時(shí)，可靠地進(jìn)行組合，高效率地提高健康管理的應(yīng)用水平和保健質(zhì)量。 企業(yè)管理前提 人力資源管理在人力資源的組合上，如同我們所開發(fā)的磁灸系列產(chǎn)品，我們擁有自己優(yōu)秀并且獨(dú)特的管理團(tuán)隊(duì)作為企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步的高效引擎，可以在任何困難情況下解決公司進(jìn)步所存在的障礙。同時(shí)配合高質(zhì)量的磁灸產(chǎn)品開發(fā)隊(duì)伍，健康產(chǎn)品集成隊(duì)伍和市場營銷隊(duì)伍，財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍，形成了一個(gè)高效率的企業(yè)有機(jī)體，一個(gè)高速發(fā)展的學(xué)習(xí)型企業(yè)。 公司的人力資源發(fā)展目標(biāo)是從2016年的35人左右的核心隊(duì)伍，發(fā)展到2017年的60人，2018年的100人高質(zhì)量產(chǎn)品開發(fā)和運(yùn)營隊(duì)伍。 運(yùn)作管理我們將通過全面質(zhì)量管理提升我們的企業(yè)運(yùn)作水平，在最經(jīng)濟(jì)的水平上，并考慮到充分滿足客戶要求的條件下進(jìn)行設(shè)計(jì)開發(fā)和提供服務(wù)，并把企業(yè)各部門研制開發(fā)質(zhì)量、健康管理質(zhì)量和提高性能質(zhì)量的活動(dòng)構(gòu)成為一體的有效體系。我們通過將通過準(zhǔn)時(shí)制（JIT）工作消除浪費(fèi)，提升公司的運(yùn)作水平，提高公司的運(yùn)作效率。需要消除的浪費(fèi)包括：l 過量開發(fā)的浪費(fèi)l 等候時(shí)間的浪費(fèi)l 運(yùn)輸?shù)睦速M(fèi)l 開發(fā)過程不佳造成的浪費(fèi)l 存貨的浪費(fèi)l 多余行動(dòng)的浪費(fèi)l 產(chǎn)品缺陷的浪費(fèi)l 人力資源的浪費(fèi) 財(cái)務(wù)管理 一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部門只具備一個(gè)被動(dòng)的帳簿記錄，資金收付的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)智能，在我們的企業(yè)中，突出了管理會(huì)計(jì)的智能，他將利用會(huì)計(jì)以及某些非會(huì)計(jì)信息，運(yùn)用本量利分析法，邊際分析法、成本效益分析法等對企業(yè)管理中所存在的問題進(jìn)行診斷和分析，同時(shí)通過前瞻性的預(yù)算管理，為企業(yè)的長期投資決策、長期籌資決策和運(yùn)營資金管理提供科學(xué)依據(jù)，為公司的決策層提供分析和決策的手段。 財(cái)務(wù)信息預(yù)測財(cái)務(wù)報(bào)告:項(xiàng)目現(xiàn)金流量表預(yù)估 2016年2017年2018年2019年2020年建設(shè)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)投資（1）￥450,000￥700,000￥200,000￥200,000￥100,000購置固定資產(chǎn)（辦公用品，電腦，電話等）￥200,000￥300,000￥200,000￥200,000￥100,000購置辦公用車￥250,000￥400,000流動(dòng)資產(chǎn)投資（2）現(xiàn)金投資￥1,000,000￥10,000,000其它投資費(fèi)用（3）開辦費(fèi)（注冊費(fèi)，辦公租金，新招聘費(fèi)用，職工培訓(xùn)費(fèi)用，談判費(fèi)）￥50,000經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量銷售收入（4）￥30,000,000￥85,000,000￥100,000,000￥80,000,000￥50,000,000（項(xiàng)目銷售所得的現(xiàn)金流入）現(xiàn)金支出（5）￥21,550,000￥59,000,000￥62,021,950￥55,684,000￥30,906,500（硬件產(chǎn)品購置費(fèi)用、職工工資支出，銷售費(fèi)用支出，其它費(fèi)用）折舊及攤銷（6）￥150,000￥450,000￥500,000￥550,000￥570,000稅前利潤（7）（7）=（4）（5）（6）￥8,300,000￥25,550,000￥32,170,000￥20,400,000￥15,900,000所得稅金支出（8）￥ ￥ ￥5,308,050￥3,366,000￥2,623,500（8）= （7）所得稅后凈利潤（