從結(jié)算中心到財務(wù)公司是鐵路企業(yè)走向市場的選擇doc-資料下載頁
2025-07-17 16:39本頁面
【正文】 閑置資金投到金融市場，利用資本市場各金融品種，為鐵路企業(yè)進行專家理財，實現(xiàn)資金保值增值?？梢岳霉疚盏母鞣N資金在金融市場進行證券投資。鐵路財務(wù)公司還可以對金融機構(gòu)進行股權(quán)投資，有目的地進行產(chǎn)業(yè)資本與金融資本融合。內(nèi)部資金平衡方面財務(wù)公司是企業(yè)集團內(nèi)部金融活動中心，發(fā)揮著融資中心和結(jié)算中心的作用。鐵路財務(wù)公司吸收鐵路內(nèi)部單位存款，把資金貸到需要資金的企業(yè)，還可以將暫時閑置的短期資金拆出鐵路系統(tǒng)到金融市場，產(chǎn)生較高利息，盤活鐵路內(nèi)部資金，提高資金效率。同結(jié)算中心一樣，鐵路財務(wù)公司可以開展內(nèi)部結(jié)算，降低資金占用規(guī)模和頭寸凈額，減少資金在途耗損，節(jié)約資金結(jié)算成本。在中介服務(wù)方面。辦理委托貸款，由于法人企業(yè)之間不能資金借貸，鐵路企業(yè)可以委托鐵路財務(wù)公司辦理委托貸款。保險代理，鐵路財務(wù)公司可以為鐵路企業(yè)代收代繳旅客旅行傷害險、貨物運輸損壞險及鐵路企業(yè)涉及的財險、車輛險和人壽險等險費。在金融服務(wù)方面鐵路財務(wù)公司可以為鐵路企業(yè)提供以下金融服務(wù)：（1）辦理鐵路企簽發(fā)的商業(yè)匯票的承兌及未到期的商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，為鐵路企業(yè)盤活資金提供便利；（2）為有產(chǎn)品銷售的鐵路企業(yè)提供買方信貸，對購買鐵路企業(yè)產(chǎn)品的單位提供貸款，促進鐵路企業(yè)產(chǎn)品銷售；（3）為鐵路企業(yè)購買高價值物品提供融資租賃服務(wù)，如鐵路企業(yè)在購買機車、車輛、生產(chǎn)機具等大型設(shè)備時，鐵路財務(wù)公司可以利用自己的資金優(yōu)勢提供資金服務(wù)；（4）為鐵路企業(yè)辦理信用擔(dān)保、信用簽證、資信調(diào)查；（5）充當(dāng)鐵路企業(yè)財務(wù)顧問。在鐵路企業(yè)投資融資、兼并收購、資產(chǎn)及債務(wù)重組、財務(wù)管理和發(fā)展戰(zhàn)略等活動中提供咨詢、分析、方案設(shè)計等。鐵路財務(wù)公司可以利用熟悉資本運作、鐵路企業(yè)情況及專業(yè)技術(shù)人才的優(yōu)勢，當(dāng)好鐵路企業(yè)資本運作的參謀，引導(dǎo)鐵路企業(yè)投融資行為。鐵路投融資體制改革是鐵路經(jīng)營體制改革的一項重要內(nèi)容。中國鐵路總公司成立后就背負沉重的債務(wù)包袱，一方面鐵路企業(yè)面臨運量、收入柔性緩慢增長，成本費用剛性增長，經(jīng)營經(jīng)營壓力巨大。另一方面，鐵路基本建設(shè)仍需繼續(xù)籌集巨額資金，財務(wù)費用居高不下，鐵路企業(yè)面臨經(jīng)營和籌資雙重壓力。為改善經(jīng)營局面，鐵路企業(yè)開展了以貨運體制改革為先導(dǎo)的經(jīng)營體制改革，通過簡化受理、價格透明、方便客戶促進增量增收，提高經(jīng)營效益。但僅單靠挖潛內(nèi)部資源是不夠的，必須堅持內(nèi)外并舉，在提高內(nèi)部資源效率的同時引進外部資源。通過投融資體制改革，引進外部資源。探索創(chuàng)新鐵路經(jīng)營模式，明晰資產(chǎn)收入成本邊界，降低資本介入門檻，吸引社會資本參與鐵路，投資主體多元化。同時出讓盤活存量資產(chǎn)，調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，改變鐵路企業(yè)單一資本屬性、一股獨大的格局。鐵路財務(wù)公司可以在引入社會資本進入鐵路、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、盤活存量資產(chǎn)過程中發(fā)揮其獨特的作用。關(guān)于是選擇單獨成立財務(wù)公司還是選擇財務(wù)公司與結(jié)算中心并存方式，可以根據(jù)財務(wù)公司與結(jié)算中心各自的各自優(yōu)勢、特點和集團利益最大化原則，充分權(quán)衡兩種模式的利弊后進行抉擇。參考文獻：〔1〕《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》〔2〕王毓敏（中海石油財務(wù)公司） 關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司職能定位的思考 財會實務(wù)20094〔3〕單純 中國企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)展問題研究〔4〕宋智勇 李迎昌 淺談企業(yè)集團財務(wù)公司的運作 冶金財會 200698
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