【正文】 流量(35) 1229 291 218 137 168 168 168 168 168 168 168 4287 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 　 291 509 372 205 37 131 298 466 633 801 1229　 計算指標： 　 　 所得稅前 　 所得稅后 　 　 　 　 　 　 　 財務內部收益率(FIRR) 　 　 % 　 % 　 　 　 　 　 　 　 財務凈現(xiàn)值 ic= % 436 萬元 331 萬元 　 　 　 　 　 　 投資回收期 　 . 年 年 　 　 　 　 　 　 48財務分析報表－2 項目資本金現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 現(xiàn)金流入 6775 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 953 營業(yè)收入 6514 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 回收固定資產余值 209 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 209 回收流動資金 51 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0 51 2 現(xiàn)金流出 5541 291 496 551 525 525 525 525 525 525 525 525 項目資本金 536 291 214 31 0 　 　 　 　 　 　 　 借款本金償還 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 借款利息支付 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 經營成本 4787 0 281 501 501 501 501 501 501 501 501 501 營業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 218 0 0 20 25 25 25 25 25 25 25 25 維持運營投資 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 凈現(xiàn)金流量 1234 291 218 142 168 168 168 168 168 168 168 428 　 資本金財務內部收益率： % 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 49財務分析報表－3 利潤與利潤分配表 單位：萬元計算期（年）序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 營業(yè)收入 　 277 693 693 693 693 693 693 693 693 6932 營業(yè)稅金及附加 0 　 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 總成本費用 5063 　 309 528 528 528 528 528 528 528 528 528 4 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　5 利潤總額 1451 　 31 165 165 165 165 165 165 165 165 1656 彌補以前年度虧損 31 　 　 31 　 　 　 　 　 　 　 　7 應納稅所得額 1451 　 　 133 165 165 165 165 165 165 165 1658 所得稅 218 　 　 20 25 25 25 25 25 25 25 25 9 凈利潤 1265 　 　 145 140 140 140 140 140 140 140 14010 期初未分配利潤 　 　 0 0 0 0 0 0 0 0 011 可供分配利潤 　 　 145 140 140 140 140 140 140 140 14012 法定盈余公積金 127 　 　 14 14 14 14 14 14 14 14 14 13 可供投資者分配的利潤 　 　 130 126 126 126 126 126 126 126 12614 應付優(yōu)先股股利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　15 任意盈余公積金 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　16 應付普通股股利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　17 利潤分配 1139 　 　 130 126 126 126 126 126 126 126 12618 未分配利潤 　 　 0 0 0 0 0 0 0 0 019 息稅前利潤 1483 　 165 165 165 165 165 165 165 165 16520 息稅折舊攤銷前利潤 1731 　 　 192 192 192 192 192 192 192 192 192 50財務分析報表－4 財務計劃現(xiàn)金流量表 單位：萬元計算期序號 項目名稱 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 經營活動凈現(xiàn)金流量 1342 0 4 172 168 168 168 168 168 168 168 168 現(xiàn)金流入 5821 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 營業(yè)收入 5821 0 277 693 693 693 693 693 693 693 693 693 增值稅銷項稅額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 補貼收入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流出 4479 0 281 521 525 525 525 525 525 525 525 525 經營成本 4286 0 281 501 501 501 501 501 501 501 501 501 增值稅進項稅額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 營業(yè)稅金及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 增值稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅 193 0 0 20 25 25 25 25 25 25 25 25 其他流出 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 投資活動凈現(xiàn)金流量 536 291 214 31 0 0 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流入 0 0 0 0 0 0 　 　 現(xiàn)金流出 536 291 214 31 0 0 　 　 　 　 　 　 建設投資 291 291 194 0 0 　 　 維持運營投資 0 　 　 　 51序號 項目名稱 合計 計算期1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 流動資金 51 0 20 31 0 0 　 　 其他流出 0 0 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 籌資活動凈現(xiàn)金流量 477 291 214 100 126 126 126 126 126 126 126 126 現(xiàn)金流入 4367 291 214 31 0 0 0 0 0 0 　 項目資本金投入 536 291 214 31 0 0 　 　 　 　 　 　 建設投資借款 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 　 　 流動資金借款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 債券 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 短期借款 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他流入 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 現(xiàn)金流出 1013 0 0 130 126 126 126 126 126 126 126 126 各種利息支出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 償還債務本金 0 0 0 0 0 0 0 0 　 　 　 　 應付利潤 1013 0 0 130 126 126 126 126 126 126 126 126 其他流出 0 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　4 凈現(xiàn)金流量 329 0 4 42 42 42 42 42 42 42 42 425 累計盈余資金 1465 0 4 38 80 121 163 204 246 288 329 371 52二、社會影響效果分析本項目是國家鼓勵發(fā)展優(yōu)勢資源產業(yè)化項目，在政府統(tǒng)一規(guī)劃和業(yè)主單位積極參與下，按計劃組織實施，項目具有較好的投資效益，分析如下： (1)優(yōu)化資源配置和節(jié)約城市資源涪陵區(qū)屬于山地城市，城市資源有限，隨著社會經濟的發(fā)展，城市人口越來越多，所需基礎設施和土地資源越來越大，將會影響社會穩(wěn)定和經濟發(fā)展。本項目的實施，采取了優(yōu)化設計，減短工藝流程，減少用地面積，實現(xiàn)規(guī)模化、現(xiàn)代化、節(jié)能減排生產，提高土地產能，節(jié)約城市資源。(2)提供就業(yè)崗位，促進社會穩(wěn)定項目建成后，提供就業(yè)崗位 50 個，增加了社會就業(yè)崗位的總量，緩解移民及下崗失業(yè)人員需要就業(yè)安置的壓力，實現(xiàn)移民“移得出、安得穩(wěn)、逐步能致富”的目標，促進社會穩(wěn)定。(3)項目的社會影響評價項目依托涪陵區(qū)特有的地道藥材種質資源，以市場為導向，以科技為支撐，以增加山區(qū)農民收入為出發(fā)點和落腳點。項目依托的技術成果具有顯著的先進性、實用性，已具備產業(yè)化技術基礎，項目建設地點是我國中藥材傳統(tǒng)栽培中心區(qū)，產業(yè)優(yōu)勢比較明顯、開發(fā)潛力大。項目以中藥材人工繁殖及 53栽培為建設內容，以中藥材人工繁殖及栽培示范為出發(fā)點和歸宿，具有較強的輻射性和示范帶動性。項目采用公司統(tǒng)一組織采購種苗、種子，按核定的種植農戶、面積發(fā)放種苗、種子，下派技術指導人員，完成規(guī)模性、規(guī)范化中藥材種植基地建設，并簽訂最低保護價收購合同，使農戶利益受原料市場影響降至最低，同時最大限度保證公司獲得優(yōu)質原料的運行機制，是對“公司 +基地+農戶”的運行機制的深化。項目建設可切實調整農村種植和生產結構及農村經濟結構，使脫貧致富落到實處，成為項目區(qū)農村經濟發(fā)展新的增長點。實施該項目符合國家農業(yè)產業(yè)政策，符合當?shù)亟洕l(fā)展方向。項目技術規(guī)范，產品市場前景廣闊。項目投資少、見效快、回報高、風險小，具有良好的經濟效益、社會效益和環(huán)境效益，對增加農民收入和調整農業(yè)產業(yè)結構有著十分重要的意義。項目建設將有力提升涪陵區(qū)天然植物藥開發(fā)的技術水平，促進涪陵區(qū)中藥材資源的有效利用、轉化增值，最終形成能充分利用區(qū)域內的光、熱、土地、人力及其它資源的特色產業(yè)，對重慶市地區(qū)中藥材產業(yè)跨越式發(fā)展均具有重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實必要性。項 目 社 會 影 響 評 價 表序號 社會因素 影響程度 措施建議1 對居民收入的影響 增加2 對居民生活水平和生活質量的影響 提高 543 對居民就業(yè)的影響 增加就業(yè)機會4 對不同利益群體的影響 無影響5 對弱勢群體的 有利 6 對地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響 有利7 對地區(qū)基礎設施、社會服務容量和城市化進程的影響 有利8 對少數(shù)民族鳳俗習憤和宗教信仰的影響 無影響(三) 項目與所在地互適性分析互適性分析主要是分析預測項目能否為當?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，以及當?shù)卣?、居民支持項目存在與發(fā)展的程度，考察項目與當?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應關系。社會對本項目適應性和可接受程度分析表序 號 社 會 因 素 適 應 程 度 可 能 出 現(xiàn) 的 問 題 措 施 建 議1 資 源 利 用 合 理 有 保 障2 不 同 利 益 群 體 增 加3 當 地 組 織 機 構 支 持 和 配 合4 當 地 技 術 文 化 條 件 適 應