【正文】 社會對本項目適應(yīng)性和可接受程度分析表序 號 社 會 因 素 適 應(yīng) 程 度 可 能 出 現(xiàn) 的 問 題 措 施 建 議1 資 源 利 用 合 理 有 保 障2 不 同 利 益 群 體 增 加3 當 地 組 織 機 構(gòu) 支 持 和 配 合4 當 地 技 術(shù) 文 化 條 件 適 應(yīng)。項目建設(shè)將有力提升涪陵區(qū)天然植物藥開發(fā)的技術(shù)水平，促進涪陵區(qū)中藥材資源的有效利用、轉(zhuǎn)化增值，最終形成能充分利用區(qū)域內(nèi)的光、熱、土地、人力及其它資源的特色產(chǎn)業(yè)，對重慶市地區(qū)中藥材產(chǎn)業(yè)跨越式發(fā)展均具有重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實必要性。項目技術(shù)規(guī)范，產(chǎn)品市場前景廣闊。項目建設(shè)可切實調(diào)整農(nóng)村種植和生產(chǎn)結(jié)構(gòu)及農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，使脫貧致富落到實處，成為項目區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展新的增長點。項目以中藥材人工繁殖及 53栽培為建設(shè)內(nèi)容，以中藥材人工繁殖及栽培示范為出發(fā)點和歸宿，具有較強的輻射性和示范帶動性。(3)項目的社會影響評價項目依托涪陵區(qū)特有的地道藥材種質(zhì)資源，以市場為導(dǎo)向，以科技為支撐，以增加山區(qū)農(nóng)民收入為出發(fā)點和落腳點。本項目的實施，采取了優(yōu)化設(shè)計，減短工藝流程，減少用地面積，實現(xiàn)規(guī)?；?、現(xiàn)代化、節(jié)能減排生產(chǎn)，提高土地產(chǎn)能，節(jié)約城市資源。綜上所述，該項目在財務(wù)上是可行的。項目具有很強的財務(wù)生存能力。因此，本項目的財務(wù)盈利能力可滿足要求。（七）財務(wù)評價結(jié)論項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅前），項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：% (所得稅后），均高于行業(yè)基準收益率；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零。表 42 敏感性分析表變化幅度（%） 10% 5% 0 5% 10%基本方案 建設(shè)投資 產(chǎn)品價格 經(jīng)營成本 基準收益率線 12 12 12 12 12從敏感性分析表和分析圖可以看出，項目對上述各單因素變化的敏感程度從高到低依次為產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、建設(shè)投資。5% 、177。敏感性分析項目在計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有建設(shè)投資、經(jīng)營成本、產(chǎn)品價格。因此，項目具備財務(wù)生存能力。利潤估算及分配詳見財務(wù)分析報表－3。所得稅稅率為 15%，年繳納所得稅為 25 萬元，凈利潤為140 萬元。因此，從項目資本金投入可獲得的收益水平看，滿足投資者的要求，項目在財務(wù)上可以被接受。因此，本項目的財務(wù)盈利能力可滿足要求。（四）盈利能力分析40項目財務(wù)現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（財務(wù)分析報表－1）計算的財務(wù)指標如下：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅前）；項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅后）；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅前）436 萬元（ic＝12%）；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值：（所得稅后）331 萬元（ic＝12%）；項目投資回收期（所得稅前）： 年；項目投資回收期（所得稅后）： 年；分析上述財務(wù)指標，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：%（所得稅前），項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率：% (所得稅后），均高于行業(yè)基準收益率；項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前和所得稅后均大于零?？偝杀举M用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項目的總成本費用為 528萬元。折舊費、攤銷費估算詳見財務(wù)分析輔助報表－2。無形及其他資產(chǎn)按 10 年攤銷。39表 41 經(jīng)營成本估算表序號 費用名稱 年成本（萬元） 估算說明1 外購原材料費 2772 燃料及動力費 333 職工工資及福利 1234 修理費 125 其他費用 55經(jīng)營成本 501折舊費、攤銷費折舊費按直線折舊法以工程分類計算。（5）其他費用參照同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。（3）職工工資及福利費項目新增勞動人員為 40 人，人均月工資按 1800 元估算，工資福利費按 14%考慮。（三）成本費用估算經(jīng)營成本估算（1）原材料費產(chǎn)品的材料消耗量根據(jù)工藝設(shè)計估算，材料價格按市場價格計算；在產(chǎn)品生產(chǎn)和使用過程中將持續(xù)地進行產(chǎn)品的試驗、改進，材料費參照企業(yè)以往新產(chǎn)品研發(fā)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。序號 產(chǎn)品名稱 畝產(chǎn)量 單價 產(chǎn)出 備注135 50 1351 菊花22500000 2252 白術(shù) 375 20 153 山藥 2250 6 274 半夏 135 70 5 百合 1500 10 456 川明參 600 15 277 桔梗 375 12 188 白芷 675 6 9 白芨 525 40 2110 黃精 525 20 11 白芍 525 10 12 金銀花 135 50 13 木瓜 18000 2 7214 烏梅 18000 15 無花果 450 5 合計 　 　 69338銷售稅金及附加和增值稅估算本項目屬于農(nóng)業(yè)項目，銷售稅金及附件和增值稅不計。項目融資前稅前財務(wù)基準收益率為 12%，項目資本金財37務(wù)基準收益率設(shè)定 13%，期望投資回收期為 8 年。依據(jù)（1）國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年 7 月頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）國家現(xiàn)行的財稅政策、會計制度與相關(guān)法規(guī)；（3）建設(shè)方案；（4）業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。2022年9月至10月：完成秋季實施品種所需土地面積的翻整、肥料準備、種子種苗的采購及播、栽種工作。2022年春至2022年秋實施完成種源繁育及科技示范基35地建設(shè)。對財政預(yù)算資金的需求額及計劃安排方向本項目擬申請財政補助資金 200 萬元，用于 2022 年度固定資產(chǎn)投資。（二）資金保障分析項目資金投入總額及投入計劃項目總投資 萬元。資金支付嚴格按照計劃進行，堅持驗收制度，憑單據(jù)報帳，同時接受上級和國家財政等部門的監(jiān)督檢查和審計部門審計。公司通過對項目投入獲得優(yōu)質(zhì)原料，并通過加工統(tǒng)一標準、品牌集約化銷售獲得效益。項目運營模式為：采用“公司+基地+農(nóng)戶”的形式，具體為公司在輪作周期無償提供優(yōu)質(zhì)種子及種苗給農(nóng)戶，同時承擔培訓(xùn)、提供技術(shù)等費用，農(nóng)戶自行種植、管護、采收。（3）工程技術(shù)人員培訓(xùn)工程技術(shù)人員應(yīng)有一定的技術(shù)素質(zhì)，應(yīng)送有關(guān)的科研院所培訓(xùn)，使之掌握該行業(yè)的新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、提高技術(shù)素質(zhì)，增強解決實際問題的能力。（1）領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)通過業(yè)務(wù)講座、短期培訓(xùn)班、聘請有關(guān)工業(yè)管理方面專家講課或外出培訓(xùn)等方法，使領(lǐng)導(dǎo)干部的技術(shù)、經(jīng)濟管理更趨成熟，按市場經(jīng)濟模式管理企業(yè)。本項目的領(lǐng)導(dǎo)制度實行總經(jīng)理負責制，由總經(jīng)理行使生32產(chǎn)經(jīng)營活動職權(quán)。3）管理使用好項目資金。（2）技術(shù)保證及物資服務(wù)體系項目技術(shù)及物資的采購、產(chǎn)品的銷售等服務(wù)全部由永勝亞興中藥材開發(fā)有限公司負責，其主要職責是：1）編制、審核基地實施方案，組織實施并監(jiān)督質(zhì)量。詳見第四章“項 目經(jīng)濟影響分析 ”第一節(jié)“項目經(jīng)濟影響分析”。為了合理有效地做到事前控制，使各項風險發(fā)生的概率和后果降到最低點，建議做好以下防范對策：30（1）做好產(chǎn)品的市場營銷工作，建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)，擴大市場占有率；實施差異化競爭，避免產(chǎn)品陷入價格競爭；（2）項目在建設(shè)過程中，確保資金及時到位，合理安排資金的使用計劃，做好投資控制；（3）做好與外部交通運輸、供氣、供電等主要外部協(xié)作配套部門的溝通和協(xié)調(diào)，確保項目順利實施。風險評估按風險因素對投資項目影響程度和風險發(fā)生的可能性大小，我們把風險分為一般風險、較大風險、嚴重風險和災(zāi)難性風險四個等級。（5）外部協(xié)作條件風險主要指交通運輸、供氣、供電等主要外部協(xié)作配套條件發(fā)生重大變化，給項目建設(shè)和運營帶來困難。主要指資金來源中斷或供應(yīng)不足導(dǎo)致項目工期拖期甚至被迫終止，利率變化導(dǎo)致融資成本增加。主要表現(xiàn)在項目采用技術(shù)的先進性、可靠性、適用性和可行性與預(yù)測方案發(fā)生重大變化，導(dǎo)致生產(chǎn)能力利用率降低，生產(chǎn)成本增加，產(chǎn)品質(zhì)量達不到預(yù)期要求。該項目的市場風險主要來源于三個方面：一是市場供需實際情況與預(yù)測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力發(fā)生重大變化；三是項目產(chǎn)品和主要原材料的實際價格與預(yù)測價格發(fā)生較大偏離。該項目是新建項目，參考本類項目的實施和運營狀況，其風險主要有以下幾種：（1）市場風險市場風險是項目遇到的主要風險之一。四、項目風險與不確定性分析（一）項目風險項目主要風險因素識別投資項目的風險是指由于一些不確定性因素的存在，導(dǎo)致項目實施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。（3）環(huán)境保護27本項目將按國家環(huán)保法，本著“三廢治理與建設(shè)工程三同時” 的原 則，對“ 三 廢” 采取必要治理措施。（2）施肥（藥）技術(shù)措施本項目按藥用植物要求種植中藥材，對化肥、農(nóng)藥的施用有嚴格的規(guī)定。不管何種整地方式，都要盡量保留不影響種植的原生植被。 坡地需全面整地 時，必須每隔 100 米距離保留 3 米寬的原生植被帶；25176。全面整地只允許在 15176。在臺地和緩坡地帶可以開帶狀塊地，坡度較大的地段采用沿等高線開地，以減少水土流失。環(huán)境保護措施及評價針對種植基地建設(shè)及初加工廠建設(shè)對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果，采取以下環(huán)境保護措施，并做出相應(yīng)評價。（3）對野生動物棲息環(huán)境的影響26開墾種植，植被演替，改變了區(qū)域內(nèi)的生物多樣性?；?、農(nóng)藥施用過多，往往造成土壤板結(jié)，結(jié)構(gòu)改變，從而影響地下及地表的小環(huán)境；對土壤中蟲類和微生物的種類和數(shù)量可能會減少，嚴重時甚至對野生動植物的繁育生長都有危害。根據(jù)觀測認為，全墾整地水土流失較塊狀整地嚴重。如整地不當，會造成新的水土流失；大面積純種，容易引起某些病蟲害發(fā)生；不合理施用化肥、農(nóng)藥可能造成環(huán)境污染；頻繁的人為活動會對生物多樣性造成破壞；加工廠的建設(shè)會對周邊環(huán)境造成一定影響等，具體如下。綜上，本項目土地利用較合理。其中：菊花 400 畝，白術(shù) 40 畝，山藥 40 畝，半夏 40 畝，百合 60 畝，川明參 60 畝，桔梗 80畝，白芷 60 畝，白芨 20 畝，黃精 20 畝，白芍 20 畝，金銀花、木瓜、烏梅、無花果各 40 畝。三、建設(shè)用地與生態(tài)環(huán)境分析（一）建設(shè)用地方案及土地利用合理性分析建設(shè)用地方案①項目建設(shè)地點項目建設(shè)地址為重慶涪陵區(qū)大木鄉(xiāng)。項目符合城市規(guī)劃及土地規(guī)劃的相關(guān)要求。24二、資源綜合利用與節(jié)能分析（一）資源利用該項目利用的資源有土地資源、原輔材料、水資源、能源等。（三）行業(yè)準入條件國家根據(jù)三峽庫區(qū)的地域氣候特點和資源優(yōu)勢，提出“大力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，保護庫區(qū)生態(tài)環(huán) 境” 的發(fā)展方針；結(jié)合庫區(qū)實際情況，涪陵區(qū)人民政府出臺《涪陵區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展規(guī)劃》，制定加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試點的優(yōu)惠政策和措施，本項目的實施，符合《國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》的相關(guān)精神，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向。三峽庫區(qū)移民的安置和實現(xiàn)“移得出、安得穩(wěn)、逐步能致富” 是關(guān)系到三峽工程建設(shè)成敗的關(guān)鍵 ，黨中央國務(wù)院高度重視；本項目的實施，有利于移民安置和社會穩(wěn)定，符合地方政府全面奔小康的奮斗方向；本項目得到了地方人民政府的高度重視。（二）產(chǎn)業(yè)政策國家根據(jù)三峽庫區(qū)的地域氣候特點和資源優(yōu)勢，提出“大力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，保護庫區(qū)生態(tài)環(huán) 境” 的發(fā)展方針；結(jié)合庫區(qū)實際情況，涪陵區(qū)人民政府出臺《涪陵區(qū)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，制定加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌試點的優(yōu)惠政策和措施，本項目的實施，符合《國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》的相關(guān)精神，符合國家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向。（4）技術(shù)結(jié)構(gòu)目標到 2021 年，力爭創(chuàng)建國家級技術(shù)中心 1 個，使國家級技術(shù)中心達到 2 個；創(chuàng)建市級技術(shù)中心 3 個，以加快具有自主知識產(chǎn)權(quán)新藥的創(chuàng)新與研究。（3）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)目標形成中藥材和中成藥、功能性食品、生物制品、化學合成藥、藥用包裝材料等五大類優(yōu)勢產(chǎn)品；形成 50 個骨干產(chǎn)品，其中到 2021 年單產(chǎn)品年銷售收入過 5000 萬元的骨干品種30 個，年銷售收入過億元的 20 個?！陡⒘陞^(qū)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》（1）總體發(fā)展目標逐步建立完整的醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)公共技術(shù)支撐平臺、產(chǎn)業(yè)化支撐平臺、創(chuàng)業(yè)服務(wù)平臺和政策環(huán)境平臺，使涪陵成為國際知名、國內(nèi)一流，產(chǎn)業(yè)化環(huán)境好、國際化程度高、創(chuàng)新能力強、產(chǎn)業(yè)特色鮮明的醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)集聚地。其中技術(shù)服務(wù)平臺由中國醫(yī)科學院和北京大學承擔，扶持資金 1500 萬元；信息服務(wù)平臺由中藥材天地網(wǎng)承擔，扶持資金 1500 萬元?！吨兴?