【正文】 目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見總成本表；固定資產(chǎn)折舊按照國家有關(guān)規(guī)定采用分類直線折舊方法計算，按15年折舊，殘值率為5%。其余形成無形資產(chǎn)分10年攤消；管理費用按銷售收入的2%計，銷售費用按銷售收入的3%計；人員工資根據(jù)全公司50人，年人均收入15000元/年計；，其中：。詳見總成本費表。 財務(wù)效益分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤提取5%的法定公積金和5%的公益金。，，詳見損益表。%，%。全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計算基礎(chǔ)，計算項目本身的盈利能力。本項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見表132。表102 全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元ic=10%本項目在財務(wù)上可以接受，項目能較快收回投資。詳見全部投資現(xiàn)金流量表。通過對資產(chǎn)、負(fù)債的計算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率指標(biāo)看，本項目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見資產(chǎn)負(fù)債表。盈虧平衡分析 固定總成本BEP = 100%銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 = %以上說明，%，企業(yè)即可保本，因此項目抗風(fēng)險能力較強。表103 盈虧平衡圖 萬元銷售收入600萬元 生產(chǎn)能力 0 ％在項目計算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量等。各類因素變化幅度為+10%和10%時對財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度見表133。 表104 敏感性分析表變化因素10%5%基本方案5%10%內(nèi)部收益銷售價格 率變化銷售數(shù)量 (%)經(jīng)營成本 投資回銷售價格 收期銷售數(shù)量 (年)經(jīng)營成本 表105 內(nèi)部收益率敏感性分析圖605040302010 銷售收入固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本5 0 5計算結(jié)果表明，在變動的10％以內(nèi)，產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本、銷售數(shù)量變化對財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期有影響，但均能夠在合理的范圍，因此，項目的抗風(fēng)險能力較強。第十一章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論本項目可以提供就業(yè)崗位，帶動地方經(jīng)濟，起到改善生態(tài)環(huán)境的作用，政府持支持態(tài)度；本項目的主要內(nèi)容為出口蔬菜種植業(yè)，同周邊的農(nóng)村環(huán)境相適應(yīng)，對周圍環(huán)境不產(chǎn)生負(fù)面影響；項目采用“公司+農(nóng)戶+基地”的形式，確保農(nóng)民按期獲得效益，與不同利益群體間的互適性較強；項目建設(shè)所需要場地及電力、通信、供水等基礎(chǔ)設(shè)施條件完善，項目的建設(shè)有利于該地區(qū)經(jīng)濟建設(shè)和環(huán)保事業(yè)的發(fā)展，項目的建設(shè)為政府所支持，人民群眾、社會環(huán)境所接納，社會對項目的適應(yīng)性和可接受的程度較高。項目社會影響分析表序號社會因素影響的范圍、程度可能出現(xiàn)的后果措施建議1對周圍環(huán)境的影響項目的建設(shè)將現(xiàn)代化的種植技術(shù)引入進來，生產(chǎn)綠色出口蔬菜產(chǎn)品，增加了產(chǎn)品的競爭能力，有利于促進出口蔬菜產(chǎn)業(yè)化的形成與發(fā)展。2對社會發(fā)展進程的影響飲食文化從一方面體現(xiàn)出社會發(fā)展文明程度，本項目的建設(shè)提高了豬肉產(chǎn)品的品質(zhì)，為人類健康事業(yè)做出貢獻的同時，也間接促進了社會文明程度發(fā)展進程。3對社會經(jīng)濟的影響采用“公司+農(nóng)戶+基地”的 式，可帶動周邊農(nóng)戶致富，從而帶動區(qū)域經(jīng)濟，促進當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟的進一步發(fā)展。4對居民生活質(zhì)量的影響項目將直接帶動農(nóng)戶500戶以上，能夠間接提供約2000個就業(yè)崗位，可帶動農(nóng)戶致富，增加農(nóng)民的收入，從而提高農(nóng)民生活質(zhì)量。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營本項目是圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的項目，項目達產(chǎn)后，每年生產(chǎn)符合“綠色標(biāo)準(zhǔn)”的日本玉蔥4000噸，并可解決1000位不能外出務(wù)工的農(nóng)村女勞動力臨時補助性就業(yè)。補償農(nóng)民土地租金收入500萬元，使農(nóng)民在降低勞動強度和勞動作業(yè)時間的同時，凈收入還得到一定幅度的增加。同時，可促進外出外務(wù)工人員增加，從而增加務(wù)工人員收入。因此，本項目實施可促進地方經(jīng)濟的發(fā)展，對調(diào)整項目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將起到積極帶動作用。 農(nóng)民增收效果評價本項目實施，可促進農(nóng)民增收，主要表現(xiàn)在三個方面：土地租金每畝500元，年租金500萬元；出租地農(nóng)民可就地打工，每畝可得務(wù)工收入575元，工資總額575萬元。項目實施后可使農(nóng)民租地而增收；增加外勞動務(wù)工收入。根據(jù)測算，項目實施后，可增加外出勞動力300人，按每人每年務(wù)工4000元，可增加項目區(qū)120萬元，三項合計可給農(nóng)民帶來1795萬元收入，因而該項目促進農(nóng)民增收效果明顯。第十二章 結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項目屬國家政策積極扶持和鼓勵的項目，項目生產(chǎn)技術(shù)方案和產(chǎn)品質(zhì)量符合國家綠色食品行業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)及要求。本項目實施可促使蕪湖縣蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平不斷提高，并將積極帶動創(chuàng)匯農(nóng)業(yè)發(fā)展。本項目實施可充分利用項目區(qū)優(yōu)越的環(huán)境資源和豐富的人力資源優(yōu)勢，實現(xiàn)出口蔬菜產(chǎn)品精深加工和產(chǎn)業(yè)化運行。項目投資建設(shè)期短，當(dāng)年建設(shè)，次年即可收益。本項目建設(shè)可以調(diào)整本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，培植優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，增加農(nóng)民收入，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。本項目經(jīng)濟評價可行，投資回收期短，資金匯報率高，抗風(fēng)險能力強。綜上所述，本項目經(jīng)可行性論證認(rèn)為：項目符合國家綠色食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)政策規(guī)定，項目在技術(shù)上可行，經(jīng)濟上合理，能夠推動項目區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)進步，可加快優(yōu)質(zhì)蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展步伐，有利于提高蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量，實現(xiàn)本地農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯目標(biāo)。因此，本項目可行。 問題與建議由于消費者對食品安全要求愈來愈高，日本、歐盟等主要西方發(fā)達國家采取了一系列技術(shù)壁壘措施，大幅度提高了食品衛(wèi)生質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)，這對我國農(nóng)產(chǎn)品出口產(chǎn)業(yè)形成了實質(zhì)性的技術(shù)壁壘，造成企業(yè)產(chǎn)品檢測費用高，削弱了企業(yè)的競爭力。因此，建議當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門樹立大農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，統(tǒng)一行動，加強種植、養(yǎng)殖、加工、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)質(zhì)量管理和控制，并為之提供相應(yīng)的配套政策和檢測認(rèn)定技術(shù)服務(wù)，如此，才能全面提高項目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品的綜合競爭力。故建議有關(guān)部門予以批準(zhǔn)立項，給予資金和政策扶持，使之盡快實施，早日受益。目 錄第一章 總論 1 項目概要 1 可行性研究報告編制依據(jù)和范圍 3 綜合評價 4第二章 項目背景與提出 5 項目建設(shè)背景 5 項目建設(shè)的必要性 7 項目建設(shè)可行性 9第三章 建設(shè)條件 12 項目區(qū)概況 12 項目建設(shè)條件優(yōu)勢分析 13第四章 項目建設(shè)單位基本情況 17 項目建設(shè)單位概況 17 企業(yè)研發(fā)能力 17 企業(yè)財務(wù)狀況 18 18第五章 市場分析與銷售方案 19 市場分析 19 營銷策略、方案、模式和進度等 22 市場風(fēng)險分析 23第六章 建設(shè)方案 25 項目建設(shè)選址 25 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 25 建設(shè)規(guī)劃和布局 26 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 26 項目工程建設(shè)內(nèi)容 29 原輔料供應(yīng) 30 節(jié)能減排措施 30 實施進度安排 31第七章 環(huán)境影響評價 32 環(huán)境影響 32 環(huán)境保護與治理措施 32第八章 項目組織與管理 33 組織機構(gòu)與職能劃分 33 經(jīng)營管理模式 34 經(jīng)營管理措施 35 技術(shù)培訓(xùn) 35 勞動安全和衛(wèi)生 35第九章 投資估算與資金來源 36 投資估算依據(jù) 36 投資估算 36 資金來源 38 資金使用和管理 38第十章 財務(wù)評價 39 財務(wù)評價依據(jù) 39 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 39 總成本及經(jīng)營成本估算 40 財務(wù)效益分析 40第十一章 社會效益分析 44 社會評價基本結(jié)論 44 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 45 農(nóng)民增收效果評價 45第十二章 結(jié)論與建議 46 可行性研究結(jié)論 46 問題與建議 46附 錄一、 附表：附表1：可研報告編寫人員基本情況表附表2：建設(shè)投資估算表附表21：土建工程投資明細表附表22：設(shè)備投資明細表附表23：科技投資明細表附表31：流動資金估算表(加工等項目用)附表32：流動資金估算表（良種繁育和流通設(shè)施等項目用）附表4：資金籌措與使用計劃表附表5：總成本費用估算表附表51：單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表附表6：固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表附表7：利潤及利潤分配表附表71：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表附表81：項目投資現(xiàn)金流量表附表82：項目資本金現(xiàn)金流量表附表83：投資各方現(xiàn)金流量表（投資參股經(jīng)營項目用）附表9：借款（含財政有償資金）還本付息計算表附表10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表附表11：資產(chǎn)負(fù)債表其它附表二、附圖：場（廠）址地理位置圖總平面布置圖生產(chǎn)流程圖工藝流程圖（加工項目）其它附圖三、附件：附件1：項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件附件2：由社會中介機構(gòu)出具的項目單位近兩年財務(wù)審計報告附件3：企業(yè)信用等級證明和龍頭企業(yè)級別認(rèn)定材料附件4：新技術(shù)、新工藝證明材料（如新技術(shù)認(rèn)定證書、技術(shù)鑒定與推廣意見、中試報告等）附件5：加工、流通項目的土地使用證，種養(yǎng)項目的土地使用證或租賃合同附件6：環(huán)保部門審批意見附件7：自籌資金來源證明材料附件8：資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）或擔(dān)保證明材料其它附件53 / 53