厚生股份有限公司資金貸與他人作業(yè)程序-資料下載頁
2025-07-07 13:21本頁面
【正文】 發(fā)票據(jù)。背書保證印鑑章保管人須報經(jīng)董事會同意；變更時亦同。二、背書保證經(jīng)董事會決議或董事長核決後，連同核準記錄及背書保證契約書或保證票據(jù)等用印文件，始得至印鑑保管人處鈐印。三、對國外公司為保證行為時，公司所出具之保證函則由董事會授權(quán)之人簽署。第八條：公告申報程序一、本公司及子公司有關(guān)背書保證之公告申報作業(yè)，悉依「公開發(fā)行公司資金貸與及背書保證處理準則」及主管機關(guān)規(guī)定辦理。二、本公司之子公司非屬國內(nèi)公開發(fā)行公司者，該子公司有前項規(guī)定應輸入公開資訊觀測站之事項，應由本公司為之。三、本公司應依財務會計準則第九號之規(guī)定，評估或認列背書保證之或有損失於財務報告中適當揭露有關(guān)資訊，並提供相關(guān)資料予簽證會計師執(zhí)行必要之查核程序。第九條：本公司之內(nèi)部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業(yè)程序及其執(zhí)行情形，並作成書面紀錄，如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)情事，應即以書面通知各監(jiān)察人。第十條：對子公司辦理背書保證之控管程序：一、本公司之子公司若擬為他人背書保證者，亦應訂定背書保證作業(yè)程序並依該作業(yè)程序規(guī)定辦理。二、子公司若有背書保證之情事，應於每月10日(不含)以前編制上月份為他人背書保證明細表，並呈閱本公司。三、子公司若有背書保證之情事，至少每季稽核背書保證作業(yè)程序及其執(zhí)行情形，並作成書面紀錄，如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)情事，應立即以書面通知本公司稽核單位，本公司稽核單位應將書面資料送交各監(jiān)察人。四、本公司稽核人員依年度稽核計劃對子公司進行查核時，應一併了解子公司背書保證作業(yè)程序執(zhí)行情形，若發(fā)現(xiàn)有缺失事項應持續(xù)追蹤其改善情形，並作成追蹤報告呈報監(jiān)察人。第十一條：本公司員工承辦背書保證違反本作業(yè)程序者，依照本公司員工工作規(guī)則定期提報考核，依其情節(jié)輕重處罰。第十二條：本辦法經(jīng)董事會通過後，送各監(jiān)察人並提報股東會同意，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者，公司應將其異議併送各監(jiān)察人及提報股東會討論，修正時亦同。本公司依前項規(guī)定將背書保證施行辦法提報董事會討論時，應充分考量各獨立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。
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