【導(dǎo)讀】愛崗敬業(yè)，熱愛衛(wèi)生事業(yè)，有服。務(wù)意識、有奉獻(xiàn)精神。立高尚的職業(yè)道德，努力提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。不得委托患者代購物品和辦其他私事，不準(zhǔn)開人情假證明和人情處方。者無禮言行，要冷靜對待，處理要有理有節(jié)，并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。他雜物，診室、病區(qū)和公共場所嚴(yán)禁吸煙。氣閥門，注意防火、防盜、防破壞、防事故，注意隨時消除隱患。旨和社會主義辦院方針。中央保持高度一致。

　　

【正文】 （ 3）任何人不得查閱或借用本人及親屬的檔案。 （ 4）查閱檔案者，必須填寫查閱什么問題，查閱日期逐項進(jìn)行登記。 （ 5）必須嚴(yán)格遵守保密制度，嚴(yán)禁在檔案卷內(nèi)涂改，圈劃及撤換檔案材料，不得向無關(guān)人員泄漏被查檔案內(nèi)容，違者應(yīng)追究責(zé)任。 32 （ 6）查閱檔案時，不得抄錄檔案內(nèi)容，如特殊情況，須經(jīng)人事科科長允許后方可抄錄，抄錄的材料應(yīng)近期送回檔案室處理。 （ 7）外調(diào)人員一般不得查閱檔案，如特殊情況需查閱時，必須持縣級以上 組織、人事部門介紹信，并有兩名正式黨員方能查閱。 （ 8）檔案一般不借出，在特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)可以借出，但借出時要及時登記，按期歸還，如不按時歸還，要及時催收，以免遺失。 轉(zhuǎn)遞檔案應(yīng)遵守下列規(guī)定： （ 1）檔案要通過機(jī)要轉(zhuǎn)遞，不能公開郵寄或本人自帶。 （ 2）檔案轉(zhuǎn)出要及時追收回執(zhí)，以防檔案丟失。 （ 3）收到外單位的檔案，要及時核對，核對無誤差后，在回執(zhí)上簽名蓋章后退回回執(zhí)。 凡歸檔的材料，均應(yīng)經(jīng)過認(rèn)真的鑒別；屬于歸檔的材料，必須手續(xù)完備，完整無缺；需經(jīng)組織審查蓋章和本人簽字的，應(yīng) 蓋章簽字后才能歸檔。 凡歸入檔案的材料，均應(yīng)按照中央組織部《關(guān)于干部檔案材料收集，歸檔的暫行規(guī)定》整理，不應(yīng)歸入干部檔案的材料，不得入檔；歸檔材料應(yīng)做到分類準(zhǔn)確，編目清楚，目錄排列合理，標(biāo)題完整，裝訂整齊，字跡清楚。 保管檔案工作人員守則如下： （ 1）認(rèn)真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想和鄧小理論，嚴(yán)格執(zhí)行黨的方針政策，努力提高政治思想覺悟和政策水平。 （ 2）嚴(yán)格遵守保密制度，不得擅自向他人提供檔案材料或泄露檔案內(nèi)容。 （ 3）嚴(yán)禁在檔案室吸煙，保護(hù)檔案安全，經(jīng)常打掃和保持檔案室的清潔衛(wèi)生 。 （ 4）不得擅自轉(zhuǎn)移、分散和銷毀檔案材料。 （ 5）熱愛本職工作，忠于職守，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)水平和工作能力。 （ 6）堅持黨的原則，認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的政策，嚴(yán)格按照檔案工作的各項規(guī)章制度辦事。 33 財務(wù)科工作制度 保定市第一醫(yī)院內(nèi)部會計管理體系及主要職能、工作范圍 組織形式 （ 1）主管財務(wù)院長：單位法人。 （ 2）醫(yī)院下設(shè)財務(wù)科：副總會計師兼財務(wù)科長一人，副科長二人，財務(wù)副總監(jiān)一人。 （ 3）財務(wù)科下設(shè)門診收費(fèi)處和住院結(jié)算處：分別設(shè)組長一人。 財務(wù)科主要職能、工 作范圍 （ 1）會計核算工作。按照《會計法》、《醫(yī)院會計制度》、《醫(yī)院財務(wù)制度》及國家的有關(guān)規(guī)定和財經(jīng)法規(guī)的要求設(shè)置會計科目，建立賬簿，進(jìn)行現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、審核、歸類、制單、復(fù)核、記賬、編制報表及債權(quán)債務(wù)的核算管理工作，會計憑證及會計資料的歸集、保管工作。 （ 2）醫(yī)院經(jīng)濟(jì)核算及獎金分配核算工作。 （ 3）門診與住院收費(fèi)管理和核算工作。 （ 4）公費(fèi)醫(yī)療及醫(yī)療保險的結(jié)算工作。 （ 5）物價管理工作。 （ 6）基本建設(shè)會計核算和財務(wù)管理工作。 （ 7）固定資產(chǎn)及對外投資的財務(wù)管理工作。 （ 8）醫(yī)院財務(wù)預(yù)、決算的編報工作；協(xié)調(diào)、編報政府（招標(biāo)）采購預(yù)算工作；參與政府采購預(yù)算執(zhí)行工作；國庫集中支付改革試點(diǎn)的相關(guān)工作。 （ 9）依法申報納稅工作。 （ 10）參加醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動的調(diào)研、論證和經(jīng)濟(jì)合同的審核工作。 （ 11）所屬二級法人單位的財務(wù)監(jiān)督、檢查工作；獨(dú)立核算非法人單位的財務(wù)核算管理工作。 （ 12）進(jìn)行醫(yī)院財務(wù)活動分析。 34 （ 13）制定醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度。 （ 14）其他財務(wù)管理工作。 總會計師制度 依據(jù)國務(wù)院 1990 年發(fā)布的《總會計師條例》及衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展要求 ，我院設(shè)置總會計師崗位，執(zhí)行總會計師制度，其職責(zé)、權(quán)限包括： 總會計師協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人工作，直接對負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 總會計師具體組織本單位執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護(hù)國家財產(chǎn)。 總會計師對違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正。制止或者糾正無效時，提請本單位負(fù)責(zé)人處理。 總會計師組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的財務(wù)管理、成本核算、預(yù)算管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作，參與本單位的全部經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策。 總會計師負(fù)責(zé)組織本單位的下列工作： （ 1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，保證資金使用安全、有效； （ 2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高資金使用效率； （ 3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析； （ 4）負(fù)責(zé)對本單位財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備，組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。會計人員的任用、晉升、調(diào)動和獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征求總會計師的意見。 總會計師協(xié)助本單 位負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)發(fā)展、經(jīng)營及基本建設(shè)投資等問題做決策。 總會計師參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究和審查；參與經(jīng)營開發(fā)、收費(fèi)價格和工資獎金等方案的制定。 由單位負(fù)責(zé)人授予總會計師對財務(wù)收支進(jìn)行審批權(quán)限。 35 預(yù)算、財務(wù)收支計劃、成本和費(fèi)用計劃、信貸計劃、財務(wù)專題報告和財務(wù)決算報表，須經(jīng)總會計師簽署。 總會計師對財務(wù)工作管理不善、內(nèi)部會計控制制度不嚴(yán)、財會工作混亂、瀆職造成的經(jīng)濟(jì)損失負(fù)責(zé)。 會計崗位設(shè)置 依據(jù)《河北省行政事業(yè)單位會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，我院設(shè)置會計主管、出納、財 產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、往來結(jié)算、稅務(wù)核算、總賬報表、稽核、會計電算化管理、檔案保管等崗位，并依據(jù)衛(wèi)生部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》要求具體分工如下： 解秀芳：履行副總會計師、財務(wù)科長職責(zé)，負(fù)責(zé)財務(wù)科全面工作。 馬 潔：主管會計，具體負(fù)責(zé)總賬報表會計、預(yù)算會計、成本及獎金核算會計、會計電算化管理。分管住院處。 孫克卿：債權(quán)債務(wù)會計、收支會計、工會會計、繼續(xù)教育管理。分管收費(fèi)處。 田惠東：稽核會計、票據(jù)管理、政府采購、藥品物資固定資產(chǎn)管理。分管檔案。 張 岳：現(xiàn)金出 納。 鮑曉雯：物價管理員。 李 冰：工資“五險一金”會計、稅務(wù)會計、基建會計及勞動報表填報。 張麗娜：總務(wù)會計、檔案管理。 游 勇：藥品會計。 曹 玲：銀行出納。 賈 靜：器械會計。 賬務(wù)處理程序制度 會計科目及其明細(xì)科目的設(shè)置和使用 我院按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定設(shè)置和使用會計科目。收支類科目中的明細(xì)科目按照科室設(shè)置輔助核算項進(jìn)行科室核算；往來類科目中的明細(xì)科目按照供應(yīng)商及個人設(shè) 36 置輔助核算項進(jìn)行供應(yīng)商及個人核算；在建工程的明細(xì)科目按照項目和供應(yīng)商設(shè)置輔助核算項進(jìn)行項目 和供應(yīng)商核算及其明細(xì)科目的設(shè)置，在不違反統(tǒng)一會計核算要求的前提下，根據(jù)需要自行確定。 會計憑證的格式 會計憑證（包括原始憑證和記賬憑證）是在法律上具有證明效力的書面文件。 （ 1）原始憑證：是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，由經(jīng)辦人員取得或填制的載明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行和完成情況的書面證明，是進(jìn)行會計核算的原始資料和重要依據(jù)。 ①原始憑證應(yīng)具備的基本內(nèi)容：原始憑證名稱、填制日期、接受單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、數(shù)量、單價、金額，填制憑證單位人員簽章，憑證編號及附件。 ②原始憑證的種類：包括外來原始憑證和自 制原始憑證。 外來原始憑證是在醫(yī)院各項業(yè)務(wù)發(fā)生時，由醫(yī)院經(jīng)辦人員從外單位或個人所取得的合法的原始憑證。主要包括：各種購貨發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)、外單位自制或行業(yè)范圍內(nèi)統(tǒng)一使用的不違背國家會計制度規(guī)定的往來款收據(jù)等。 自制原始憑證是本單位內(nèi)部在執(zhí)行或完成某項任務(wù)時，由相關(guān)部門和個人填制的書面證明。主要包括：庫存物資入出庫單、固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)驗收單、固定資產(chǎn)報廢單、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單、門診收費(fèi)收據(jù)及日結(jié)單、住院收費(fèi)收據(jù)及日結(jié)單、河北省行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)、河北省行 政事業(yè)單位往來款收據(jù)、借款單、差旅費(fèi)等。 （ 2）記賬憑證：是財務(wù)科根據(jù)審核無誤的原始憑證編制的，并載明業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)記入的有關(guān)賬戶名稱、借貸方向和金額的書面證明，是登記賬簿的基本依據(jù)。 ①記賬憑證應(yīng)具備的基本內(nèi)容：記賬憑證名稱、填制日期、填制單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要，會計科目（包括明細(xì)科目）名稱、方向、金額，制單、復(fù)核、記賬、財務(wù)主管等的簽章，憑證編號及所附原始憑證張數(shù)。 ②填制記賬憑證注意事項：摘要欄要求以簡練文字高度概括說明所附原始憑證經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，便于審核、檢查、查詢；記賬憑證按照現(xiàn)金收款憑證 、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證分別編制，每種記賬憑證必須單獨(dú)連續(xù)編號，不得重號、漏號；所附原始憑證需按照規(guī)定的尺寸整理整齊；一張原始憑證涉及幾張記賬憑證可把 37 原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，而在其他記賬憑證上注明附有原始憑證的記賬憑證的編號；原始憑證在外單位保存的，應(yīng)取得該單位提供的原始憑證分割單作為記賬憑證的附件；經(jīng)上級批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為記賬憑證附件，如果批準(zhǔn)文件需單獨(dú)歸檔，可采用復(fù)印件或在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件文號；編制固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)會計憑證時，應(yīng)將 資產(chǎn)采購合同、驗收單、固定資產(chǎn)卡片等作為記賬憑證附件；編制在建工程會計憑證時，應(yīng)按照工程項目分設(shè)明細(xì)賬單獨(dú)核算，并將工程合同作為記賬憑證附件；結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證，但必須在摘要欄說明轉(zhuǎn)賬、更正的內(nèi)容、原因和更正憑單的編號，并由制單員簽章和有關(guān)人員復(fù)核。 會計憑證的審核要求 （ 1）原始憑證審核要求：審核原始憑證所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否符合財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律、醫(yī)院制定的有關(guān)規(guī)章制度和規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)；審核原始憑證填寫的內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備；審核原始憑證的內(nèi)容和數(shù)字是否真實(shí)，計 算是否準(zhǔn)確，大小寫是否一致，有無刮擦、挖補(bǔ)、涂改和偽造的情況，對錯誤的更正是否符合規(guī)定，有關(guān)人員是否簽名蓋章等；對于內(nèi)容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字有差錯的原始憑證，財務(wù)科要及時通知有關(guān)部門和人員補(bǔ)辦手續(xù)或更正、重制，如發(fā)現(xiàn)有違反制度規(guī)定和弄虛作假的原始憑證，會計人員拒絕受理并及時報告醫(yī)院有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。 （ 2）記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證后是否附有原始憑證，記賬憑證摘要內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容是否一致、金額是否相等，記賬憑證上填寫的附件張數(shù)與原始憑證張數(shù)是否一致，原始憑證是否經(jīng)過審核；審核借貸方科目應(yīng)用與 金額是否正確；審核記賬憑證各項內(nèi)容是否填寫齊全，有關(guān)人員是否簽章；審核中如發(fā)現(xiàn)記賬憑證有誤，應(yīng)及時退回制單員，重新更正，填制正確的記賬憑證，只有經(jīng)過審核無誤的記賬憑證才能據(jù)以登記賬簿。 會計憑證傳遞程序 （ 1）記賬憑證的傳遞經(jīng)過如下環(huán)節(jié)：填制、審核、記賬、裝訂、保管。 （ 2）原始憑證傳遞程序：各部門按已經(jīng)審批的付款計劃整理上報債權(quán)債務(wù)會計；債權(quán)債務(wù)會計將發(fā)票、驗收單、付款申請單等原始憑證審核并與賬面記錄核對后交出納；出納負(fù)責(zé)對經(jīng)債權(quán)債務(wù)會計審核的票據(jù)張數(shù)、金額、相關(guān)單位、審批手續(xù)等進(jìn)行審核， 38 無誤后根據(jù)醫(yī)院資金情況辦理付款手續(xù)；出納將已辦理收付憑單及相關(guān)附件及時編制打印記賬憑證，并及時交債權(quán)債務(wù)會計、藥品物資固定資產(chǎn)會計、工資“五險一金”會計、收入支出會計審核；器械、總務(wù)、藥品明細(xì)賬會計要及時上報出入庫單、固定資產(chǎn)卡片及報表等原始憑證，相關(guān)會計根據(jù)報送的原始憑證及時、準(zhǔn)確地編制記賬憑證并打印整理報總賬報表會計審核。 （ 3）相關(guān)會計必須及時、準(zhǔn)確審核相關(guān)記賬憑證并記賬、結(jié)賬。 （ 4）稽核會計對裝訂好的憑證按內(nèi)部稽核要求進(jìn)行全方位審核。 （ 5）檔案管理人員于次月對上月的會計憑證按檔案管理 要求進(jìn)行整理裝訂。 會計核算形式 我院會計核算形式采用會計科目記賬形式，具體程序如下：根據(jù)原始憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證等記賬憑證；根據(jù)記賬憑證軟件系統(tǒng)自動生成現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和各種明細(xì)賬；每月將總分類賬與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和明細(xì)賬相核對；根據(jù)總分類賬和明細(xì)賬編制會計報表。 會計賬簿的設(shè)置 （ 1）總分類賬：根據(jù)總賬會計科目設(shè)置賬戶，并按照會計科目的先后順序排列，用來登記全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括資料。 （ 2）明細(xì)分類賬：按照會計科目所屬子細(xì)目分類設(shè)戶，根據(jù)記賬憑單或所屬原 始憑證逐日、逐筆登記，用來分類登記某一具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為其總賬提供詳細(xì)核算資料的賬薄。我院采用的明細(xì)分類賬的賬戶格式主要有“三欄式明細(xì)賬”“多欄式明細(xì)賬”。 （ 3）日記賬：按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間先后順序，逐日逐筆登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬薄，分為“銀行存款日記賬”和“現(xiàn)金日記賬”兩種，賬戶格式采用“三欄式明細(xì)賬”。 （ 4）備查賬簿：根據(jù)核算和管理的實(shí)際需要設(shè)置，對總分類賬、明細(xì)分類賬和日記賬等賬薄中不能詳細(xì)反映的事，進(jìn)行補(bǔ)充登記以備考查的賬簿。 會計報表的種類和編制要求 （ 1）會計報表的種類：包括資 產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、業(yè)務(wù)收入支出明細(xì)表、財政補(bǔ)助收支明細(xì)情況表、基本建設(shè)收入支出明細(xì)表、現(xiàn)金流量表、凈資產(chǎn)變動表、有關(guān)附表、會計