金融企業(yè)會計報表［證券類］編制說明-資料下載頁
2025-07-01 01:01本頁面
【正文】 )提取(或轉(zhuǎn)回)的各項資產(chǎn)減值損失后的金額。2“所得稅”項目，反映公司按規(guī)定從本期損益中扣除的所得稅。2“凈利潤”項目，反映公司實現(xiàn)的凈利潤，如為凈虧損以“—”號填列。2“年初未分配利潤”項目，反映公司上年末未分配的利潤，如為未彌補的虧損，以“－”號填列。本項目數(shù)字應(yīng)與上年本表“本年實際”欄的“未分配利潤”項目一致。2“一般風(fēng)險準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入”項目，反映公司按規(guī)定用風(fēng)險準(zhǔn)備彌補虧損的數(shù)額。2“其他轉(zhuǎn)入”項目，反映公司按規(guī)定用盈余公積彌補虧損等轉(zhuǎn)入的數(shù)額?！疤崛∫话泔L(fēng)險準(zhǔn)備”項目，反映公司按規(guī)定從稅后利潤中提取的風(fēng)險準(zhǔn)備。3“應(yīng)付優(yōu)先股股利”項目，反映公司應(yīng)分配給優(yōu)先股股東的現(xiàn)金股利。3“應(yīng)付普通股股利”項目，反映公司應(yīng)分配給普通股股東的現(xiàn)金股利。公司分配給投資者的利潤，也在本項目反映。3“轉(zhuǎn)作資產(chǎn)（或股本）的普通股股利”項目，反映公司分配給普通股股東的股票股利以及按規(guī)定轉(zhuǎn)增資本的利潤3“未分配利潤”項目，反映公司年末尚未分配的利潤；如為未彌補虧損，以“－”號填列。（四）公司如因以收購本公司股票方式減少注冊資本而相應(yīng)減少的未分配利潤，可以本表“年初未分配利潤”項目下增設(shè)“減：減少注冊資本減少的未分配利潤”項目反映。（五）本表有關(guān)項目之間的關(guān)系營業(yè)收入（1行）＝手續(xù)費收入（2行）＋自營證券差價收入（3行）＋證券承銷收入（4行）＋受托投資管理收益（5行）＋利息收入（6行）＋金融企業(yè)往來收入（7行）＋買入返售證券收入（8行）+其他業(yè)務(wù)收入（9行）＋匯兌收益（10行）；營業(yè)支出（11行）＝手續(xù)費支出（12行）+利息支出（13行）＋金融企業(yè)往來支出（14行）＋賣出回購證券支出（15行）＋營業(yè)費用（16行）＋其他業(yè)務(wù)支出（17行）＋營業(yè)稅金及附加（18行）；營業(yè)利潤（20行）＝營業(yè)收入（1行）－營業(yè)支出（11行）+投資收益（19行）；利潤總額（24行）＝營業(yè)利潤（20行）＋以前年度損益調(diào)整（21行）＋營業(yè)外收入（22行）－營業(yè)外支出（23行）；扣除資產(chǎn)損失后的利潤總額（26行）＝利潤總額（24行）資產(chǎn)減值損失（25行）；凈利潤（30行）＝扣除資產(chǎn)損失后的利潤總額（26行）－所得稅（27行）*少數(shù)股東損益（28行）+＊未確認(rèn)的投資損失（29行）；可供分配利潤（34行）＝凈利潤（30行）+年初未分配利潤（31行）＋一般風(fēng)險準(zhǔn)備轉(zhuǎn)入（32行）＋其他轉(zhuǎn)入（33行）；可供投資者分配的利潤（42行）＝可供分配利潤（34行）提取法定盈余公積（35行）－提取法定公益金（36行）－提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備（37行）提取職工獎勵及福利基金（38行）－提取儲備基金（39行）－提取企業(yè)發(fā)展基金（40行）利潤歸還投資（41行）；未分配利潤（49行）＝可供投資者分配的利潤（42行）－應(yīng)付優(yōu)先股股利（43行）－提取任意盈余公積（44行）－應(yīng)付普通股股利（45行）－轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股利（46行）－應(yīng)付中方股利（47行）－應(yīng)付外方股利（48行）；若為非中外合作企業(yè)，則：利潤歸還投資（41行）=0；若為中外合作企業(yè)，則：利潤歸還投資（41行）≥0；1若為中外合作企業(yè)，則：應(yīng)付優(yōu)先股股利（43行）＝0，應(yīng)付普通股股利（45行）＝0，應(yīng)付中方股利（47行）≥0，應(yīng)付外方股利（48行）≥0；若為非中外合作企業(yè)，則：應(yīng)付優(yōu)先股股利（43行）≥0，應(yīng)付普通股股利（45行）≥0，應(yīng)付中方股利（47行）＝0，應(yīng)付外方股利（48行）＝0；1若為股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定盈余公積（35行）≥0，提取法定公益金（36行）≥0，提取任意盈余公積（44行）≥0，提取職工獎勵及福利基金（38行）＝0，提取儲備基金（39行）＝0，提取企業(yè)發(fā)展基金（40行）＝0；若為非股份制外商投資企業(yè)，則：提取法定盈余公積（35行）＝0，提取法定公益金（36行）＝0，提取任意盈余公積（44行）＝0，提取職工獎勵及福利基金（38行）≥0，提取儲備基金（39行）≥0，提取企業(yè)發(fā)展基金（40行）≥0。七、財務(wù)指標(biāo)補充資料表（會外年通04表）編制說明略。
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