【正文】 項。雖然，我無法對日常的憑證進行標識，但是我可以利用JDE系統(tǒng)中會計科目設置的優(yōu)勢，通過對科目進行標識，再標識每個記錄，并基于此計算現(xiàn)金流量表涉及的每個明細項。因此，先要標識現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的會計科目。標識現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目通過在分類碼中添加特殊字段來識別。表 標識現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目賬戶描述短項目號Short ID明細級LOD過賬編輯PE分類碼/值Category code/value 庫存現(xiàn)金12345678611CC銀行存款12345689711CC在JDE系統(tǒng)中，（），有三段式組成，短項目號則是唯一標識每個會計科目的字段。明細級（LOD）代表科目的明細等級，數(shù)字越大的代表更加明細，在JDE中一共有9級，1代表最低明細級，9代表最高明細級。過賬編輯（PE）為空，則表示允許全部過賬，非空則代表其他的含義，如代表暫掛，不允許過賬等。標識現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物通過分類碼和分類碼值來區(qū)別，如果是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的科目賦予分類碼11值CC，如果是非現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的科目，分類碼11的值為空。在實際的操作過程中，需要先定義字段“分類碼11”的值，這個字段涉及到一個UDC表09/11。圖 定義分類碼11的值再進入程序P0901查閱和修訂賬戶，若賬戶不存在，需要增加，若已存在，只需要對已存在的賬戶（屬于現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目）中的“分類碼11”添加CC，即完成標識。圖 標識現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目 創(chuàng)建現(xiàn)金流量表規(guī)則 創(chuàng)建新的現(xiàn)金流量活動碼表在創(chuàng)建現(xiàn)金流量表規(guī)則之前必須先定義現(xiàn)金流量活動碼，根據(jù)需要設計出新的現(xiàn)金流量活動碼表。表 新的現(xiàn)金流量活動碼表代碼代碼說明110經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流入120經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流出210投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流入220投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流出310籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流入320籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量流出410匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物產(chǎn)生的影響510現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額610期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額在實際的操作過程中，需要先定義碼類型，原先系統(tǒng)中的現(xiàn)金流量活動碼表是表UDC10/CF，碼類型CF的代碼字段長度是2，不符合我現(xiàn)在的代碼長度，同時，也是為了避免混淆，因此新建了表UDC10/NC作為新的現(xiàn)金流量活動碼表。然后，在UDC10/NC中定義現(xiàn)金流量活動碼。圖 新建碼類型NC圖 新的現(xiàn)金流量活動碼表（UDC10/NC） 標識現(xiàn)金流量活動項目相關(guān)的賬戶在定義了現(xiàn)金流量活動碼之后，就需要進一步對現(xiàn)金流量活動碼擴充定義，即現(xiàn)金流量規(guī)則的定義。在整個現(xiàn)金流量表本地化開發(fā)的過程中，這是相當重要的一個環(huán)節(jié)，如果沒有定義好，那么計算現(xiàn)金流量活動項目得到的結(jié)果就會不正確，因為只有根據(jù)現(xiàn)金流量規(guī)則才能計算現(xiàn)金流量活動的流入流出金額。關(guān)于現(xiàn)金流量活動碼規(guī)則的設計，主要是在原有的現(xiàn)金流量規(guī)則的基礎(chǔ)上進行了一定的改進。為了符合現(xiàn)金流量表計算的要求，創(chuàng)建了新的現(xiàn)金流量表規(guī)則，即科目與現(xiàn)金流量表行次的對照關(guān)系，通過賬號、活動碼、行次、借貸方向來確定用于計算每個現(xiàn)金流量活動的會計科目。，個人將JDE系統(tǒng)中的科目帳（OBJ）設計為我國最新會計準則規(guī)定的會計科目表（見附表2）中的科目。表 新的現(xiàn)金流量表規(guī)則編制現(xiàn)金流量表項目賬戶名賬號活動碼行次借貸方向經(jīng)營活動銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金應收票據(jù)11211101C應收賬款11221101C預收賬款22051101C經(jīng)營活動收到的稅費返還應交稅費所得稅1102C應交稅費增值稅1102C應交稅費消費稅1102C應交稅費營業(yè)稅1102C經(jīng)營活動收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金管理費用66021103C銷售費用66011103C其他應收款罰款1103C其他應收款個人賠款1103C其他應收款租金1103C經(jīng)營活動購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金應付票據(jù)22011201D應付賬款22021201D預付賬款11231201D經(jīng)營活動支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金應付職工薪酬22111202D經(jīng)營活動支付的各項稅費應交稅費所得稅1203D應交稅費增值稅1203D應交稅費消費稅1203D應交稅費營業(yè)稅1203D經(jīng)營活動支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金管理費用66021204D銷售費用66011204D其他應付款22411204D編制現(xiàn)金流量表項目賬戶名賬號活動碼行次借貸方向經(jīng)營活動支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金持有至到期投資15212101C可供出售金融資產(chǎn)15232101C長期股權(quán)投資15242101C投資活動取得投資收益收到的現(xiàn)金應收股利11312102C應收利息11322102C投資活動處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額固定資產(chǎn)清理16062103C無形資產(chǎn)17012103C長期應收款15312103C投資活動收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資收益61112104C投資活動購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金固定資產(chǎn)16012201D在建工程16042201D工程物資16052201D無形資產(chǎn)17012201D投資活動投資支付的現(xiàn)金交易性金融資產(chǎn)11012202D持有至到期投資15212202D長期股權(quán)投資15242202D投資活動支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金長期應付款27012203D籌資活動吸收投資收到的現(xiàn)金實收資本(或股本)40013101C資本公積40023101C籌資活動借款收到的現(xiàn)金短期借款20013102C編制現(xiàn)金流量表項目賬戶名賬號活動碼行次借貸方向籌資活動借款收到的現(xiàn)金交易性金融負債21013102C應付債券25023102C籌資活動收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金未實現(xiàn)融資收益15323103C籌資活動償還債務支付的現(xiàn)金短期借款20013201D長期借款25013201D交易性金融負債21013201D應付債券25023201D籌資活動分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金應付股利22313202D應付利息22323202D利潤分配41043202D財務費用66033202D在建工程16043202D制造費用51013202D研發(fā)支出53013202D支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金管理費用66023203D匯率變動對現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的影響庫存現(xiàn)金10014101O銀行存款10024101O現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額庫存現(xiàn)金10015101O銀行存款10025101O期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額庫存現(xiàn)金10015102O銀行存款10025102O期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額庫存現(xiàn)金10016101O銀行存款10026102O根據(jù)上表中設計好的內(nèi)容，在JDE系統(tǒng)的P15020設置現(xiàn)金流量表規(guī)則程序中設置每個現(xiàn)金流量活動，以及其所包含的賬戶，但是目前JDE系統(tǒng)中這個程序沒有處理選項，也沒有版本，所以需要自己重新開發(fā)一個類似的程序，更改取數(shù)的現(xiàn)金流量活動碼表即可。在JDE系統(tǒng)中新建表F10520N用來存儲新的現(xiàn)金流量表規(guī)則所包含的內(nèi)容，F(xiàn)10520N的表結(jié)構(gòu)采用F10520結(jié)構(gòu)，所以不需要再設計。 標識現(xiàn)金流量相關(guān)的會計分錄為了將含有現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目的交易記錄篩選出來，通過對交易記錄進行標識，從而方便各項活動現(xiàn)金流量的計算。用字段GLR2的變化來標識已過帳的會計分錄是否屬于現(xiàn)金流量活動的內(nèi)容，Y表示現(xiàn)金流量相關(guān)的分錄，N表示與現(xiàn)金流量無關(guān)的分錄，空白表示沒有標識過的會計分錄。這個標識記錄的操作，通過創(chuàng)建程序R55022（標識現(xiàn)金流量會計分錄）來實現(xiàn)。關(guān)于R55022這個程序的配置如下：1．從F0911和F0901中取數(shù)，通過主鍵Account ID關(guān)聯(lián)。2．為R55022創(chuàng)建版本ZJDE0001。3．為ZJDE0001設置處理選項，：表 R55022版本ZJDE0001的處理選項設置表名內(nèi)容打印選項編輯更新內(nèi)容1賬戶格式（空白缺省賬戶格式，1結(jié)構(gòu)化賬戶格式，2短賬戶號，3自由格式賬戶）會計年度更新業(yè)務記錄（空白不編輯，1更新業(yè)務記錄）更新方式（1更新并出報告，空白不更新但出報告）內(nèi)容2打印出錯消息（空白不打印出錯消息，1打印出錯消息）期間內(nèi)容3公司號內(nèi)容4分類碼（11）內(nèi)容5分類碼值（CC）內(nèi)容6分類帳AA在“選項”表中的內(nèi)容4和內(nèi)容5所賦予的值，主要是為了確定程序所處理的記錄是包含分類碼為11，分類碼值是CC的科目，而這一類科目正是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物科目。4．為ZJDE0001設置數(shù)據(jù)選擇，：表 R55022版本ZJDE0001的數(shù)據(jù)選擇設置表名行號運算符左運算符比較右運算符1Where總賬過賬碼[F0911][POST][BC]等于P2And參考2[F0911][R2][BC]等于空白5．R55022觸發(fā)的取數(shù)邏輯。A．篩選會計分錄查找符合條件的記錄，對其進行標識的操作。舉例：Fiscal year 2005，period No6，pany no00001，科目類別碼11CC，ledger typeAA，GLR2blank，post statusP。B．處理標志第一，把需要處理的會計分錄，按照GLCO（升）、GLDCT（升）、GLDOC（升）、category code11CC（降）進行排列，如果某一個單據(jù)的第一行是CC的，將該單據(jù)中分類碼11不是CC的記錄其標識為Y；當改變其中一個字段，記錄刷新，若某一個單據(jù)的第一行是非CC的，將該單據(jù)中的兩條記錄都標識為N。第二，如果處理選項中的更新方式為1的話，系統(tǒng)會對會計分錄進行標識，并更新表F0911，且打印出報告；如果是空白的，系統(tǒng)不對會計分錄進行標識，只打印出報告，內(nèi)容為符合條件的所有會計分錄。 創(chuàng)建計算每個期間現(xiàn)金流量的程序 創(chuàng)建程序R55023（計算期間現(xiàn)金流量），主要分為以下幾塊內(nèi)容：1．從F0911和F10520N中取數(shù)，通過主鍵OBJ和SUB字段關(guān)聯(lián)。2．為R55023創(chuàng)建版本ZJDE0001。3．為ZJDE0001設置處理選項，：表 R55023版本ZJDE0001的處理選項設置表名內(nèi)容處理打印內(nèi)容1處理方式（空白清樣方式，1終樣方式）打印計算金額明細（空白不打印計算金額明細，1打印計算金額明細）內(nèi)容2期間匯總子帳合計（空白打印每個子帳的合計，1打印匯總子帳的合計）內(nèi)容3會計年度內(nèi)容4公司號內(nèi)容5分類賬（默認為AA）內(nèi)容6分類碼11的值（1CC，空白非CC），：表 R55023版本ZJDE0001的數(shù)據(jù)選擇設置表名行號運算符左運算符比較右運算符1Where參考2[F0911][R2][BC]等于Y5．R55023觸發(fā)的取數(shù)邏輯。A．篩選數(shù)據(jù)將字段“參考2”為Y的會計分錄篩選出來。B．計算邏輯從F0911中取數(shù)，將參考2為Y的會計科目的“金額”字段賦值給F10520N中定義的會計科目，他們兩者通過OBJ、SUB字段來關(guān)聯(lián)。然后把F10520N中的會計科目進行匯總，累加他們的金額，得出每個活動明細行的值。這樣就可以計算出每個現(xiàn)金流量活動每個行次的金額。創(chuàng)建一個新的表文件F10523，用于存儲每個期間得到的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)。表 期間現(xiàn)金流量表字段名說明補充ZJCO公司號ZJCTRY世紀ZJFY會計年度ZJPN00期間號一共有12個ZJAA期間金額與期間號對應，也有12個ZJUDCNC活動碼ZJLNID行號ZJDC借貸方向ZJSA期間累計金額 創(chuàng)建生成現(xiàn)金流量表報告的程