【正文】 Y年度GBLT帳套GBCO公司GBAPYC年初余額GBAN01期間1的發(fā)生額表中一共有14個(gè)期間GBAPYN上一年凈過(guò)賬額GBAWTD所有期間的累計(jì)額GBMCU經(jīng)營(yíng)單位GBOBJ科目帳GBSUB明細(xì)賬GBUSER用戶(hù)號(hào)GBUPMJ更新日期GBSBLT子帳類(lèi)型GBCRCX本幣貨幣碼GBAND01期間1借方凈過(guò)賬額表中一共有14個(gè)期間 公司常量表公司常量就是設(shè)置公司的名稱(chēng)、公司號(hào)、會(huì)計(jì)年度開(kāi)始日期、現(xiàn)在的會(huì)計(jì)期間、使用的貨幣碼等信息，在JDE系統(tǒng)中所有信息都存儲(chǔ)在F0010這個(gè)表中。JDE現(xiàn)金流量的編制完全遵循IAS7的定義，采用的是間接法，國(guó)內(nèi)采用輔助項(xiàng)目核算法進(jìn)行現(xiàn)金流量表主表的直接法編制，即在輸入會(huì)計(jì)分錄時(shí)錄入現(xiàn)金流量標(biāo)志。[20] 用友U8系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表的步驟在用友U8系統(tǒng)中，現(xiàn)金流量表也是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊下總賬中一個(gè)單獨(dú)的功能模塊，和JDE系統(tǒng)不同，它和其他的報(bào)表是分別獨(dú)立列示的。 用友軟件中的現(xiàn)金流量表概述國(guó)內(nèi)ERP軟件在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，用戶(hù)只要通過(guò)簡(jiǎn)單的設(shè)置，通過(guò)軟件運(yùn)行現(xiàn)金流量表的程序就可以完成現(xiàn)金流量表的自動(dòng)編制。“現(xiàn)金流量表報(bào)告”上的金額不平衡，則報(bào)告末尾將打印錯(cuò)誤消息。，在現(xiàn)金流量表中活動(dòng)碼 30 代表包含在通過(guò)營(yíng)運(yùn)而產(chǎn)生的現(xiàn)金小計(jì)中的所有賬戶(hù)。40經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流出，如利息、股息和稅金。：總賬現(xiàn)金流量表定期處理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)告圖 國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（IAS）要求公司提供現(xiàn)金流量表，以體現(xiàn)公司在指定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的歷史變動(dòng)情況?，F(xiàn)金流量表本身包含主表和附表，本文的研究范圍僅限于主表。如果企業(yè)能按周、按月編制出具有連續(xù)性特征的現(xiàn)金流量表，便可以進(jìn)行現(xiàn)金流量項(xiàng)目的對(duì)比，并根據(jù)現(xiàn)金流量的變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)未來(lái)的現(xiàn)金流量，為企業(yè)將來(lái)的經(jīng)營(yíng)決策提供參考數(shù)據(jù)。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中規(guī)定所得稅的現(xiàn)金流量應(yīng)單獨(dú)揭示，并歸類(lèi)為源于經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流量, 除非能具體確認(rèn)其為融資或投資業(yè)務(wù)。1998年起，要求企業(yè)提供現(xiàn)金流量表以取代財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。不少臺(tái)灣軟件如鼎新、漢康、天心也登陸大陸。[9]國(guó)外的ERP應(yīng)用，可以說(shuō)，已經(jīng)很成熟，并且已經(jīng)向ERP II發(fā)展。遵循對(duì)信息系統(tǒng)的認(rèn)知規(guī)律，通常從管理思想、軟件產(chǎn)品、管理系統(tǒng)三個(gè)層次來(lái)理解ERP。值得注意的是：所有這些研究報(bào)告都是歸于CIM類(lèi)別中，說(shuō)明ERP本來(lái)是一種用于制造業(yè)的信息化管理系統(tǒng)。在過(guò)去的50年里，ERP理論不斷地發(fā)展、完善，主要經(jīng)歷了以下5個(gè)階段：訂貨點(diǎn)方法、時(shí)段式MRP階段、閉環(huán)MRP階段、MRP II階段和ERP形成階段。 確定設(shè)計(jì)方案首先，通過(guò)文獻(xiàn)研究法比較國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于現(xiàn)金流量表編制的同異。本文主要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)集成的結(jié)果，以財(cái)務(wù)報(bào)表中的現(xiàn)金流量表作為本次論文的主要研究方向和內(nèi)容。s integrated management has been a distinguishing mark of the capability of market petition. ERP is not simply means the using and renovation of information technology. It is renovation of management of higher levels. Enterprises in order to better data management and business process optimization, and to making it more firmly based on modern information age economy, they seek for ERP products which can meet their own development needs. These ERP products have their own advantages and disadvantages. For example, domestic ERP products are strong on generality, while foreign ERP products are strong on flexibility. This article describes the problem encountered of application of foreign ERP products in China: JDE software internally generated statement of cash flow does not meet the requirements for China establishment. To address this issue, we first analyze the logic of cash flow statement of the JDE system itself to understand the causes of this matter, and then pared with domestic ERP products. Finally, a newly designed system solution about statement of cash flow for localization of JDE development is to bine the logic of cash flow requirement from domestic ERP products with JDE itself.Key Words：　ERP, JDE, Statement of Cash Flow, localization 目錄摘要 iAbstract ii圖目錄 III表目錄 IV第1章 緒論 1 論文的背景和來(lái)源 1 論文的背景 1 論文的來(lái)源 2 論文的意義 2 論文的主要工作 3 確定研究?jī)?nèi)容 3 確定研究方法 3 確定設(shè)計(jì)方案 3 論文的框架 4 本章小結(jié) 4第2章 ERP和ERP中的現(xiàn)金流量表 5 ERP概述 5 ERP產(chǎn)品的發(fā)展 8 ERP產(chǎn)品在國(guó)外的發(fā)展 8 ERP產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)的發(fā)展 9 現(xiàn)金流量表概述 10 現(xiàn)金流量表的定義 10 現(xiàn)金流量表的意義與作用 11 現(xiàn)金流量表的編制 12 本章小結(jié) 13第3章 國(guó)內(nèi)外ERP產(chǎn)品中的現(xiàn)金流量表 14 國(guó)外ERP產(chǎn)品（JDE）中的現(xiàn)金流量表 14 JDE軟件簡(jiǎn)介 14 JDE軟件中的現(xiàn)金流量表概述 15 JDE EnterpriseOne 16 國(guó)內(nèi)ERP產(chǎn)品（用友）中的現(xiàn)金流量表 21 用友軟件簡(jiǎn)介 21 用友軟件中的現(xiàn)金流量表概述 21 用友U8系統(tǒng)編制現(xiàn)金流量表的步驟 22 本章小結(jié) 25第4章 JDE軟件現(xiàn)金流量表本地化的開(kāi)發(fā) 26 JDE現(xiàn)金流量表本地化的背景 26 現(xiàn)金流量表本地化開(kāi)發(fā)涉及的一些表文件 26 現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表 26 現(xiàn)金流量表規(guī)則表 27 一般余額碼表 27 賬戶(hù)主文件表 27 賬戶(hù)分類(lèi)賬表 28 賬戶(hù)余額表 28 公司常量表 29 現(xiàn)金流量表本地化開(kāi)發(fā)步驟 30 標(biāo)識(shí)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物科目 30 創(chuàng)建現(xiàn)金流量表規(guī)則 31 標(biāo)識(shí)現(xiàn)金流量相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄 37 創(chuàng)建計(jì)算每個(gè)期間現(xiàn)金流量的程序 38 創(chuàng)建生成現(xiàn)金流量表報(bào)告的程序 40 創(chuàng)建現(xiàn)金流量表查詢(xún)的程序 43 本章小結(jié) 43第5章 總結(jié)和展望 44參考文獻(xiàn) 45附表 47作者簡(jiǎn)歷 51致謝 52圖目錄圖 4圖 JDE軟件的發(fā)展史 14圖 15圖 現(xiàn)金流量表規(guī)則活動(dòng)碼10 17圖 現(xiàn)金流量表規(guī)則活動(dòng)碼30（描述） 18圖 現(xiàn)金流量表規(guī)則活動(dòng)碼30（賬戶(hù)選擇） 18圖 現(xiàn)金流量表規(guī)則（F10520） 19圖 JDE現(xiàn)金流量表報(bào)告 20圖 用友U8中的現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)設(shè)置 23圖 輸入項(xiàng)目名稱(chēng) 24圖 現(xiàn)金流量科目參照 24圖 用友U8中的現(xiàn)金流量明細(xì)表（統(tǒng)計(jì)表）程序 25圖 定義分類(lèi)碼11的值 31圖 標(biāo)識(shí)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物科目 31圖 新建碼類(lèi)型NC 32圖 新的現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表（UDC10/NC） 33圖 新的現(xiàn)金流量表報(bào)告 42表目錄表 舊的現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表 16表 現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表 26表 現(xiàn)金流量表規(guī)則表 27表 賬戶(hù)主文件表 27表 賬戶(hù)分類(lèi)賬表 28表 賬戶(hù)余額表 29表 公司常量表 29表 標(biāo)識(shí)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物科目 30表 新的現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表 32表 新的現(xiàn)金流量表規(guī)則 34表 R55022版本ZJDE0001的處理選項(xiàng)設(shè)置 37表 R55022版本ZJDE0001的數(shù)據(jù)選擇設(shè)置 38表 R55023版本ZJDE0001的處理選項(xiàng)設(shè)置 39表 R55023版本ZJDE0001的數(shù)據(jù)選擇設(shè)置 39表 期間現(xiàn)金流量表 40表 R55024版本ZJDE0001的處理選項(xiàng)設(shè)置 40第1章 緒論 論文的背景和來(lái)源 論文的背景目前，企業(yè)信息化已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重中之重。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，文章先通過(guò)分析了JDE系統(tǒng)本身的現(xiàn)金流量表編制邏輯，了解問(wèn)題產(chǎn)生的原因，再比較了國(guó)內(nèi)ERP產(chǎn)品編制現(xiàn)金流量表的邏輯，最后本文通過(guò)結(jié)合我國(guó)現(xiàn)金流量表編制要求和JDE系統(tǒng)本身，設(shè)計(jì)了一個(gè)全新的解決方案用于JDE系統(tǒng)現(xiàn)金流量表的本地化開(kāi)發(fā)。所以，針對(duì)一些需求比較復(fù)雜的，企業(yè)就會(huì)選擇靈活性比較強(qiáng)的ERP產(chǎn)品。 論文的主要工作 確定研究?jī)?nèi)容針對(duì)JDE軟件生成的現(xiàn)金流量表和國(guó)內(nèi)要求的現(xiàn)金流量表之間所存在的差異，分析JDE軟件內(nèi)部對(duì)現(xiàn)金流量表的取數(shù)邏輯，找出國(guó)內(nèi)外編制的差異所在，繼而提出一個(gè)新的解決方案，使得JDE生成的現(xiàn)金流量表可以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)的報(bào)表要求。ERP最初是為滿(mǎn)足制造業(yè)的需求而設(shè)計(jì)的，所以這個(gè)資源最初指的是生產(chǎn)資源，現(xiàn)在擴(kuò)充為企業(yè)的各項(xiàng)資源，例如資金、人才、客戶(hù)、供應(yīng)商等。這份研究報(bào)告雖然只有2頁(yè)紙，但卻是一份具有非常前瞻性的精辟設(shè)想。[6]Robert C. Beatty和Cratg D. Williams在他們的研究論文《ERPII：成功實(shí)施ERP升級(jí)的最好實(shí)踐》中提出了ERP升級(jí)的8個(gè)關(guān)鍵成功因素，他們通過(guò)對(duì)不同的組織成功實(shí)施ERP系統(tǒng)升級(jí)的過(guò)程，進(jìn)行了分析與研究，總結(jié)如下：在新的功能上建立組織自己的業(yè)務(wù)實(shí)例；把升級(jí)當(dāng)作一項(xiàng)新的項(xiàng)目；項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)要緊密聯(lián)系；這是一個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，不是IT項(xiàng)目；關(guān)注隱藏的基礎(chǔ)設(shè)施成本；測(cè)試該系統(tǒng)，企業(yè)將來(lái)的成功就靠它了；重視培訓(xùn)。[8] ERP產(chǎn)品的發(fā)展 ERP產(chǎn)品在國(guó)外的發(fā)展在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家，ERP系統(tǒng)的應(yīng)用已經(jīng)比較普及，多數(shù)大中型企業(yè)已普遍采用ERP系統(tǒng)，如財(cái)富前100強(qiáng)中已有超過(guò)80%的企業(yè)開(kāi)始了ERP的實(shí)施。之后，以開(kāi)發(fā)或代理MRP起家的有：珠海通軟、北京的神州數(shù)碼、金航數(shù)碼等。于是1971年3月，美國(guó)會(huì)計(jì)原則委員會(huì)發(fā)布了第19號(hào)意見(jiàn)書(shū)，要求編制財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)（IASB）對(duì)于有關(guān)利息、股利在現(xiàn)金流量表中的歸類(lèi)采取了較為含糊的態(tài)度，只指出由已收取和已支付的利息和股利產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)分項(xiàng)單獨(dú)揭示，每一項(xiàng)目均應(yīng)按各期一致的方法將其歸類(lèi)為經(jīng)營(yíng)、投資或融資業(yè)務(wù)。當(dāng)現(xiàn)金流量短缺時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)通過(guò)籌資活動(dòng)籌集資金或通過(guò)投資活動(dòng)中有價(jià)證券的變現(xiàn)滿(mǎn)足資金需要?，F(xiàn)金流量表準(zhǔn)則是我國(guó)制定較早的準(zhǔn)則之一，由于我國(guó)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在的一些問(wèn)題以及會(huì)計(jì)報(bào)表使用者的能力限制，把兩種方法同時(shí)使用有其現(xiàn)實(shí)意義。只有JD Edwards EnterpriseOne提供了多種數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)和硬件供企業(yè)選擇，以便其能夠根據(jù)自身的獨(dú)特業(yè)務(wù)需求構(gòu)建IT解決方案。 現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)設(shè)置（1） 現(xiàn)金流量表活動(dòng)碼設(shè)置用戶(hù)定義碼（UDC）表 10/CF 中提供的活動(dòng)碼為硬編碼，是根據(jù)IAS7 的要求定義的。這些規(guī)則指定與每個(gè)活動(dòng)碼關(guān)聯(lián)的賬戶(hù)、賬戶(hù)出現(xiàn)在現(xiàn)金流量表上的順序以及說(shuō)明。如果余額為負(fù)值（小于零），則加上減少字樣。在云計(jì)算和互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)化的時(shí)代，用友公司在平臺(tái)發(fā)展上傾注了大量研發(fā)力量，其中不僅包括云計(jì)算、SOA和SaaS等技術(shù)架構(gòu)的融合，也包括基于互聯(lián)網(wǎng)的移動(dòng)應(yīng)用。第五，定義計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來(lái)源。這個(gè)是他們兩者的一大差別，還有兩者采用的編制方法也是完全不同的，JDE采用間接法，用友則采用直接法。表 賬戶(hù)主文件表字段名說(shuō)明補(bǔ)充GMCO公司GMAID 短賬戶(hù)號(hào)長(zhǎng)度為8位GMMCU經(jīng)營(yíng)單位長(zhǎng)度為12位GMOBJ科目帳長(zhǎng)度為6位GMSUB明細(xì)帳長(zhǎng)度為8位GMDL01賬戶(hù)描述01GMLDA賬戶(hù)明細(xì)級(jí)一共有9級(jí)GMPEC過(guò)賬編輯碼GMR001分類(lèi)碼001表中一共有43個(gè)分類(lèi)碼 賬戶(hù)分類(lèi)賬表賬戶(hù)分類(lèi)賬表F0911是對(duì)每個(gè)交易明細(xì)的記錄，并做了相關(guān)的說(shuō)明。圖 標(biāo)識(shí)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物科目 創(chuàng)建現(xiàn)金流量表規(guī)則 創(chuàng)建新的現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表在創(chuàng)建現(xiàn)金流量表規(guī)則之前必須先定義現(xiàn)金流量活動(dòng)碼，根據(jù)需要設(shè)計(jì)出新的現(xiàn)金流量活動(dòng)碼表。4．為ZJDE0001設(shè)置數(shù)據(jù)選擇，：表 R55022版本ZJDE0001的數(shù)據(jù)選擇設(shè)置表名行號(hào)運(yùn)算符左運(yùn)算符比較右運(yùn)算符1Where總賬過(guò)賬碼[F0911][POST][BC]等于P2And參考2[F0911][R2][BC]等于空白5．R55022觸發(fā)的取數(shù)邏輯。然后把F10520N中的會(huì)計(jì)科