【正文】 第二，如果處理選項中的更新方式為1的話，系統(tǒng)會對會計分錄進行標識，并更新表F0911，且打印出報告；如果是空白的，系統(tǒng)不對會計分錄進行標識，只打印出報告，內(nèi)容為符合條件的所有會計分錄。創(chuàng)建一個新的表文件F10523，用于存儲每個期間得到的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)。2．為R55023創(chuàng)建版本ZJDE0001。2．為R55022創(chuàng)建版本ZJDE0001。為了符合現(xiàn)金流量表計算的要求，創(chuàng)建了新的現(xiàn)金流量表規(guī)則，即科目與現(xiàn)金流量表行次的對照關(guān)系，通過賬號、活動碼、行次、借貸方向來確定用于計算每個現(xiàn)金流量活動的會計科目。在實際的操作過程中，需要先定義字段“分類碼11”的值，這個字段涉及到一個UDC表09/11。這個方法在JDE系統(tǒng)中無法實現(xiàn)的，JDE的功能模塊都分得很明細，應(yīng)收應(yīng)付的操作都在各自的模塊進行操作，不像用友軟件，可以在填制憑證中處理應(yīng)收、應(yīng)付事項。一般余額碼是在JDE系統(tǒng)中UDC表10/NB中進行設(shè)置，D表示借項（Debit），C表示貸項（Credit），O表示無方向。因此，我們必須將用友軟件編制現(xiàn)金流量表的方法和JDE系統(tǒng)本身的取數(shù)邏輯相結(jié)合，按照直接法和間接法相結(jié)合的邏輯設(shè)計JDE現(xiàn)金流量表解決方案，從而生成滿足國內(nèi)會計準則的現(xiàn)金流量表。詳細介紹了JDE系統(tǒng)和用友編制現(xiàn)金流量表的步驟，基礎(chǔ)設(shè)置是關(guān)鍵環(huán)節(jié)，而現(xiàn)金流量表報告只需運行一個程序即可得到。：圖 用友U8中的現(xiàn)金流量表基礎(chǔ)設(shè)置除此之外，關(guān)于現(xiàn)金流量表的其他基礎(chǔ)設(shè)置還包括編制現(xiàn)金流量科目參照表，設(shè)置基本的會計科目等。填報項目是反映在現(xiàn)金流量表上的項目。該軟件操作較為簡單，可編制任意會計期間的現(xiàn)金流量表，適用于除金融保險行業(yè)以外的絕大多數(shù)企業(yè)。報告顯示，在ERP市場上，用友軟件2009年市場份額更是持續(xù)增長，超過了總份額的1/4，達到27％，同樣連續(xù)八年位居市場首位。用友軟件是用友公司推出的一系列財務(wù)軟件和企業(yè)管理軟件。系統(tǒng)會根據(jù)F0902表和處理選項中指定的財務(wù)期間計算期間的年累計凈過帳額。小計說明在報告中為硬編碼，是基于 IAS 7 編寫的。當打印現(xiàn)金流量表時，系統(tǒng)會根據(jù)一般余額，在賬戶說明之前插入增加或減少字樣。70現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物包括現(xiàn)金和銀行賬戶。最后是通過F0902這個表取數(shù)，從而計算得出每個現(xiàn)金流活動的凈額?；I資因權(quán)益資本和借貸資金在規(guī)模和構(gòu)成上的變動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。OneWorld XE（XE代表“延伸的企業(yè)”）. Edwards 公司OneWorld 產(chǎn)品原有功能的基礎(chǔ)上，進一步加強了企業(yè)資源整合的功能，能跨企業(yè)跨平臺操作，實現(xiàn)協(xié)作商務(wù)的強大功能，延伸企業(yè)間的交互合作，達到共享資源和提升供應(yīng)鏈的價值。JDE軟件目前是Oracle公司企業(yè)管理軟件中的一個產(chǎn)品。我國規(guī)定采用直接法列報，同時在現(xiàn)金流量表補充資料（附注）中用間接法披露將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量信息，由此看出我國的要求較嚴格。[15] 現(xiàn)金流量表的編制 手工編制和計算機編制現(xiàn)金流量表的編制可以分成手工編制和計算機編制。通過對現(xiàn)金流量表的分析，可以得到很多重要的企業(yè)財務(wù)信息：，可以了解企業(yè)在一定時期的現(xiàn)金流入和流出信息，明確資金的來龍去脈。使用者進行經(jīng)濟決策，需要對企業(yè)形成現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力及其時間性與確定性做出評價。但國際會計準則對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的定義突出強調(diào)了“創(chuàng)造收益的主營業(yè)務(wù)”，而我國無此項說明?，F(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。這種抑制現(xiàn)金制的結(jié)果是不要求編制資金變動表，但仍有許多企業(yè)將資金變動表包括在財務(wù)報告中加以反映。由于是國內(nèi)的企業(yè)，較國外的擁有幾十年經(jīng)驗累積的ERP供應(yīng)商而言還稍顯年輕，但因為是本地企業(yè)，在本地化方面擁有較好的優(yōu)勢，使得用戶易于接受、操作和使用。微軟公司也推出自己面向中小企業(yè)的管理軟件，說明許多國外軟件公司已經(jīng)看到我國企業(yè)對MRP II/ERP軟件日益增長的需求，有著廣闊的發(fā)展遠景。其特征是：一方面，企業(yè)正在由縱向、高度集成、注重內(nèi)部功能優(yōu)化的大而全模式向更靈活、更專注于核心競爭力的實體模式轉(zhuǎn)化，從而使企業(yè)可以在整個供應(yīng)鏈和價值網(wǎng)絡(luò)中優(yōu)化其經(jīng)濟和組織結(jié)構(gòu)；另一方面，企業(yè)在Internet網(wǎng)上的B2B和B2C的電子商務(wù)應(yīng)用正在由單一的銷售、采購行為轉(zhuǎn)向從消費者到生產(chǎn)者、從供應(yīng)商到生產(chǎn)者之間的協(xié)同商務(wù)全過程。ERP將企業(yè)所有資源整合進行集成管理，簡單地說是將企業(yè)的物流、資金流、信息流進行全面一體化管理?，F(xiàn)代企業(yè)不僅要依靠自身所擁有的資源，而且還必須把生產(chǎn)經(jīng)營過程中的有關(guān)各方，如供應(yīng)商、制造工廠、分銷商、客戶等納入一個緊密的供應(yīng)鏈中，才能在市場上獲得競爭優(yōu)勢。傳統(tǒng)的ERP模塊，如財務(wù)、分銷、物流、制造、人力資源以及質(zhì)量管理、項目管理和維護都是ERP的骨干模塊。綜合以上一些早期文獻的精神，Gartner最初對ERP的定義可以簡明表達如下。[3]1990年4月12日，Gartner Group公司發(fā)表了以《ERP：下一代MRP II的遠景設(shè)想（ERP：A Vision of the NextGeneration MRP II）》為題。20世紀70年代的閉環(huán)MRP：隨著人們認識的加深及計算機系統(tǒng)的進一步普及，MRP的理論范疇也得到了發(fā)展，為解決采購、庫存、生產(chǎn)、銷售的管理，發(fā)展了生產(chǎn)能力需求計劃、車間作業(yè)計劃以及采購作業(yè)計劃理論，產(chǎn)生了一種生產(chǎn)計劃與控制系統(tǒng)閉環(huán)MRP階段（Closedloop MRP）。國內(nèi)ERP軟件關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制JDE軟件中現(xiàn)金流量表的本地化開發(fā)現(xiàn)金流量表概述ERP和ERP產(chǎn)品國外ERP軟件關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制 論文的框架圖 本章小結(jié)本章主要介紹了論文的背景、來源和意義，以及論文中個人需要做的一些工作，如提出本課題關(guān)鍵問題的大致解決方案，并基于此勾畫出整個論文的寫作框架。在了解國內(nèi)關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制和呈報要求之后，結(jié)合JDE系統(tǒng)做出一個解決方案，使得企業(yè)不需要手工編制或用第三方軟件編制現(xiàn)金流量表。在實際的項目實施，我中發(fā)現(xiàn)JDE系統(tǒng)的現(xiàn)金流量表無法滿足本地化的需求，且各顧問公司也沒有比較好的解決方案。因此，本文主要是基于現(xiàn)金流量表本地化的這個問題進行深入分析，并提出一個切實可行的解決方案。這些是國內(nèi)ERP產(chǎn)品的特色和優(yōu)勢，但是在其他方面就存在著缺陷，如產(chǎn)品本身不夠靈活，每個企業(yè)在這方面都有著各自的做法，需求的不同使得它們不能做成通用版本去應(yīng)用。當今國內(nèi)外出現(xiàn)了很多的ERP產(chǎn)品，國外較知名的產(chǎn)品是SAP和JDE，國內(nèi)比較知名的是用友和金蝶。這些ERP產(chǎn)品各有其優(yōu)劣勢，譬如，國內(nèi)的產(chǎn)品通用性比較強，國外的靈活性比較強。企業(yè)為了更好的數(shù)據(jù)化管理和業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，使其更穩(wěn)固地立足于現(xiàn)代經(jīng)濟信息化的時代，都在尋找能符合自身發(fā)展需求的ERP產(chǎn)品。隨著ERP概念的興起，與此相應(yīng)的ERP產(chǎn)品也開始被企業(yè)推崇，無論是大型集團公司還是中小型企業(yè)都在尋找適合自身發(fā)展的企業(yè)管理軟件，進行數(shù)據(jù)化管理和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，從而幫助企業(yè)更好地立足于現(xiàn)代經(jīng)濟信息化的時代。此外，企業(yè)應(yīng)用ERP產(chǎn)品的成本也比較低，企業(yè)內(nèi)部人員對ERP產(chǎn)品的應(yīng)用也比較容易等?？蛻敉枰獜南到y(tǒng)中取出數(shù)據(jù)再進行報表的手工編制，如通過EXCEL編制，或者通過二次開發(fā)實現(xiàn)報表正確的編制。一些國外的ERP軟件進入我國已有一定的歷史，在國內(nèi)的長期應(yīng)用中累積經(jīng)驗之后，本地化工作已經(jīng)做的比較出色，但是還存在著一定的缺陷，譬如報表的本地化還沒有得到完善。然后，研究國內(nèi)ERP軟件，如用友軟件生成現(xiàn)金流量表的具體情況。第六，創(chuàng)建一個具有查詢功能的程序，以供查詢現(xiàn)金流量表的明細數(shù)據(jù)，使現(xiàn)金流量表的正確性有了帳務(wù)依據(jù)。20世紀60年代的時段式MRP：隨著計算機系統(tǒng)的發(fā)展，使得短時間內(nèi)對大量數(shù)據(jù)的復雜運算成為可能，人們?yōu)榻鉀Q訂貨點法的缺陷，提出了MRP理論，產(chǎn)生一種庫存訂貨計劃MRP（Material Requirements Planning），即物料需求計劃階段，或稱基本MRP階段。這一階段倡導的觀念是精益生產(chǎn)、約束理論（TOC）、先進制造技術(shù)、敏捷制造以及現(xiàn)在熱門的Internet/Intranet技術(shù)。報告詳盡地闡述了ERP的理念和對1993年以后的三、五年內(nèi)可實現(xiàn)的估計（用概率百分數(shù)表示），深刻闡明了ERP的實質(zhì)和定義，是ERP發(fā)展史的一篇極其重要和具有較高分析水平的文獻。ERP在ERPII概念框架中是核心組件。其關(guān)鍵是要實現(xiàn)對企業(yè)整個供應(yīng)鏈的有效管理。ERP軟件系統(tǒng)是一個功能非常豐富的通用軟件，實現(xiàn)了對企業(yè)所有資源的集成管理，它需要滿足不同的企業(yè)、不同組織結(jié)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)需求；此外，在ERP軟件系統(tǒng)的企業(yè)實施中，系統(tǒng)功能的實現(xiàn)是以價值鏈的實現(xiàn)為目標，通過業(yè)務(wù)流程的整合來完成的。Gartner Group指出，雖然近年來ERP仍然呈現(xiàn)出高速增長的勢頭，并為越來越多的企業(yè)所重視和應(yīng)用，但是新一代的信息化管理企業(yè)資源計劃ERP II己經(jīng)在SAP、PeopleSoft等企業(yè)的產(chǎn)品中出現(xiàn)。近年，i2，PeopleSoft（后與Oracle合并），Siebel等國外軟件公司陸續(xù)進入中國。[4]目前，用友和金蝶這兩家公司是國內(nèi)比較領(lǐng)先的ERP解決方案供應(yīng)商，從做財務(wù)軟件開始逐漸推出適應(yīng)企業(yè)的信息化方案。在20世紀60年代前，會計學界人士強調(diào)權(quán)責發(fā)生制，認為現(xiàn)金制不能準確地估計損益、資產(chǎn)和負債?，F(xiàn)金，是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。舉例如下：我國會計準則同國際會計準則都將現(xiàn)金流量劃分為經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三大項。 [14] 現(xiàn)金流量表的意義與作用有關(guān)企業(yè)現(xiàn)金流量的信息，有助于為財務(wù)報表的使用者評價企業(yè)形成現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力以及企業(yè)使用這些現(xiàn)金流量的需要提供依據(jù)。作為企業(yè)管理者，更應(yīng)注重挖掘現(xiàn)金流量表蘊含的重要的財務(wù)信息，以促使企業(yè)在激烈的市場競爭中立于不敗之地。債權(quán)人可以通過對企業(yè)現(xiàn)金流量的分析做出是否借貸的判斷，投資人可以根據(jù)企業(yè)的股利支付能力做出是否投資的決策。因此，各準則對這兩種方法的選擇有一定差異，如IASC（international accounting standard mittee，國際會計準則委員會）提倡使用直接法，美國FASB（Financial Accounting Standards Board，財務(wù)會計準則委員會）和英國則傾向于間接法，鼓勵使用直接法，但要求如果采用直接法，需同時披露用間接法報告的信息。本文以此軟件為例，通過對它的研究，進一步反映出國外ERP產(chǎn)品都存在的問題。Oracle JD Edwards World是針對IBM iSeries平臺構(gòu)建的，它提供了適用于大型企業(yè)的相同高級功能，而非大型解決方案的簡化版。投資購買和處置長期資產(chǎn)以及進行不屬于現(xiàn)金等價物的其他投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。此外，還有對三種現(xiàn)金流活動的定義，并選擇好每個活動應(yīng)包含的科目設(shè)置每個活動涉及到的相關(guān)賬戶。60籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括發(fā)行股份和進行貸款所得以及某些股份的贖回和貸款的償還。當設(shè)置現(xiàn)金流量規(guī)則時，可為每行指定D或C值，以指示該行中賬戶的一般余額是借項還是貸項。報告上打印的小計說明與不同的活動碼對應(yīng)。二、 賬戶余額表（F0902）此表包含F(xiàn)10520表中賬戶的賬戶余額。：圖 JDE現(xiàn)金流量表報告 國內(nèi)ERP產(chǎn)品（用友）中的現(xiàn)金流量表 用友軟件簡介用友軟件在國內(nèi)的ERP產(chǎn)品隊伍中是首屈一指的，本文以此作為典型進行研究。2009年，％，是中國最大的管理軟件供應(yīng)商，營業(yè)收入超過市場第二、第三位的總和。用友軟件中現(xiàn)金流量表的編制（以下均稱為現(xiàn)金流量表模塊），以直接法編制現(xiàn)金流量表主表，對賬套中的憑證進行自動拆分處理，將憑證由一借多貸、一貸多借和多借多貸的格式拆分為簡單的一借一貸的形式，通過定義公式確定現(xiàn)金流量所屬報表項目的數(shù)據(jù)來源，進而自動生成報表。第四，定義填報項目。關(guān)于現(xiàn)金流量表涉及的基礎(chǔ)設(shè)置是在財務(wù)會計總賬設(shè)置選項中進行設(shè)置，主要是與憑證控制中的字段“現(xiàn)金流量表科目必錄現(xiàn)金流量項目”有關(guān)，還有與現(xiàn)金流量參照科目下的“現(xiàn)金流量科目”和“自動顯示參照科目”這兩個科目有關(guān)。圖 用友U8中的現(xiàn)金流量明細表（統(tǒng)計表）程序 本章小結(jié)本章主要介紹了國內(nèi)外ERP軟件關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，分別以JDE EnterpriseOne 。如果考慮在AP、AR中加現(xiàn)金流量標志的話，則客戶化開發(fā)的程序量會很大，而且手工加標志出錯率也比較高、影響報表的準確性，所以輔助項目核算法不適合用在JDE系統(tǒng)中。表 現(xiàn)金流量表規(guī)則表字段名說明補充CFUDCCF現(xiàn)金流量活動碼CFLNID行號CFDCF01現(xiàn)金流量描述CFOBJF自科目帳長度為6位CFFSUB自賬戶明細長度為8位CFOBJT至科目帳CFSUBT至賬戶明細CFITEMAAI中的項目號用于指定會計科目 一般余額碼表一般余額碼表實際是隸屬于現(xiàn)金流量表規(guī)則的，它是指定某個活動碼包含明細項目的最終借貸方向。用友采用對日常的憑證就加標志，區(qū)分每一類活動的現(xiàn)金流量。標識現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物通過分類碼和分類碼值來區(qū)別，如果是現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的科目賦予分類碼11值CC，如果是非現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的科目，分類碼11的值為空。關(guān)于現(xiàn)金流量活動碼規(guī)則的設(shè)計，主要是在原有的現(xiàn)金流量規(guī)則的基礎(chǔ)上進行了一定的改進。關(guān)于R55022這個程序的配置如下：1．從F0911和F0901中取數(shù)，通過主鍵Account ID關(guān)聯(lián)。 創(chuàng)建計算每個期間現(xiàn)金流量的程序 創(chuàng)建程序R55023（計算期間現(xiàn)金流量），主要分為以下幾塊內(nèi)容：1．從F0911和F10520N中取數(shù)，通過主鍵OBJ和SUB字段關(guān)聯(lián)。表 期間現(xiàn)金流量表字段名說明補充ZJCO公司號ZJCTRY世紀ZJFY會計年度ZJPN00期間號一共有12個ZJAA期間金額與期間號對應(yīng)，也有12個ZJUDCNC活動碼ZJLNID行號ZJDC借貸方向ZJSA期間累計金額 創(chuàng)建生成現(xiàn)金流量表報告的程序