【導讀】財務報表是正確反映財務狀況及有效進行財務管理的一種方式。閉店時值班經(jīng)理需清點保險箱并認真、求實地填寫“保險庫現(xiàn)金盤點表”。此表由營運部門保存三年并經(jīng)財務部門同意后方可銷毀。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應的“零用金記錄”，于每周匯。零用金每次使用數(shù)額不得超過500元，如超過500元使用需。零用金應每日清點，每筆零用金在報銷時均需寫請款單注明金額、理于營業(yè)結束后封包投入保險箱中，同時填寫“現(xiàn)金交款記錄”。非差旅事項的現(xiàn)金暫支，應首先由經(jīng)辦人口頭提出申請暫支意向，經(jīng)。事務辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請款單”，及時到財務部門辦理銷賬。財務部門作銷賬處理時，應在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報銷日。借款原則上規(guī)定為事務辦理結束的當月歸還，對暫支借款時間在一個。請款單可用于借款的報銷及急用物品的購買。請款單上請款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應持手。報銷時需寫明招待費的目的及同行人。

　　

【正文】 ⑧處所； ⑨保管人； ⑩ 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。 ? 在每項新增的固定資產(chǎn)顯眼處張貼標簽，標簽上記載固定資產(chǎn)編號，并保證該標簽不會被輕易撕毀、涂改。 管理責任 ? 保管人或管理部門應該建立本人或本部門管轄資產(chǎn)清冊； ? 保管人或管理部門應經(jīng)常性地檢查所管轄資產(chǎn)，檢查內(nèi)容包括： ①資產(chǎn)是否完好； ②資產(chǎn)使用是否正常； ③資產(chǎn)處所是否有較大變動； ④其他情況。 ? 對于情況異常的資產(chǎn)及時向資產(chǎn)管理部門報告。異常情況包括： ①較大程度破損； ②已無法發(fā)揮資產(chǎn)實質(zhì)性功能； ③資產(chǎn)無法在有關記載的場所發(fā)現(xiàn)，亦不知其去向。 ④固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、報廢、丟失、借出等 ?其他情況。 固定資產(chǎn)盤點： ? 影院開張前的資產(chǎn)移交盤點 至少在影院正式開張的前兩周進行資產(chǎn)移交，工程部需將影院全部完工資產(chǎn)移交影院營運部，并由財務人員現(xiàn)場兼盤。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交負責人、影院總經(jīng)理及影院財務主管共同簽字確認，移交方可確認。 ? 營業(yè)期的資產(chǎn)盤點 1）影院財務部會同營運部每年盤點二次，另應于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊的記錄，每一類別至少抽點十項。 2）盤點依據(jù)為上述時間點賬面記載的資產(chǎn)情況。 ? 固定資產(chǎn)盤盈利、盤虧 1）影院財務部按季、年盤點后提交固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，報財務總部審批 ,審批權限見“公司財務審批權限”規(guī)定。 2）財務部依據(jù)批準的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進行帳務處理。 固定資產(chǎn)的購置處理： ? 各部門填寫 PO 請購單，報具有審批權限的職能部門審批。 ? 依照財務采購制度，采購部向供應商定貨。 ? 采購部收到資產(chǎn)后，對資產(chǎn)的規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等驗收。 ? 依照財務付款制度，報財務部門請款。 ? 具體采購流程及步驟見公司“付款制度 PO 管理流程”。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理： ? 固定資產(chǎn)在關聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門需提交“固定資產(chǎn)設備調(diào)撥單”及申請報告至具有審批權限的上級部門核準。 ? 經(jīng)批準后，轉(zhuǎn)移部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。 ? 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關負責人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細單”上簽字，并復印四份。其簽字權限見“公司財務審批權限”規(guī)定。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財務部備存；一聯(lián)接收方財務部備存） 固定資產(chǎn)出售處理： ? 固定資產(chǎn)如需出售，應由公司營運部提交“固定資產(chǎn)出售報告”及“固定資產(chǎn)出售明細表”，報具有審批權限的職能部門核準。 ? 財務部根據(jù)批準的固定資產(chǎn)出售處理報告進行帳務處理，并開具發(fā)票及收款。 ? 營運部根據(jù)財務開具的 發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報廢處理： ? 固定資產(chǎn)報廢，由報廢部門提出“固定資產(chǎn)減損報告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報廢毀損情況單”，報具有審批權限的職能部門審批。 ? 經(jīng)核準后，一聯(lián)送營運部轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，一聯(lián)會同有關資料提交財務部，財務部依照審批的固定資產(chǎn)報廢申請報告進行帳務處理。 ? 報廢部門負責進行實物處理。 1固定資產(chǎn)出租或外借處理： ? 固定資產(chǎn)出租或外借，營運部應先會同會計部門后按序呈具有審批權限的職能負責人核準后，并應制定出租 /外借合同，原件送財務部備存，合同中應明示修繕保養(yǎng)及稅收負擔、稅金 、運費、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設備明細等，其出入公司應另填寫三聯(lián)式出庫單，依照出庫單上審批要求，經(jīng)辦人、財務及營運負責人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財務部備存，一聯(lián)被借方留存。 ? 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴格處理、定期維護保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準不得外借。 1財務部每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊，列入有關的成本費用核算。 七、公司財產(chǎn)保險： 公司對經(jīng)營過程中的種種風險購買保險，這些風險包括但不僅限于： ? 公司資產(chǎn)險 —— 是指在經(jīng)營過程中所涉及的公司人員及財產(chǎn)等的損失的賠付； ? 員工保險 —— 是勞動法規(guī)定的企業(yè)應為其員工購買的五種保險，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等； ? 其他相關險種。 在購買保險過程中所涉及的公司相關信息： ? 影城名稱、影城地址、開業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式； ? 員工來源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計時工人數(shù)及年薪總值； ? 資產(chǎn)及設備總價值、預計年均觀影人數(shù)、預計年均票房收入； ? 銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時間、負責交易的人數(shù)； ? 現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報警器的設置及品牌； ? 其他安全信息：保安人數(shù)、值班時間、本地區(qū)公安支持等。 申報： 各種保險條款中賠付的突發(fā)事件都應該在二十四小時內(nèi)報告給上級及相關公安、保險部門，如果可能盡量提供現(xiàn)場照片及證人證言。這些突發(fā)事件包括但不僅限于： ? 火災； ? 偷竊（包括影城及觀眾財物）； ? 設備損壞； ? 觀眾物品及車輛損壞；