【正文】 0。of financial enterprisesoperating results,asset quality,solvencyand growth of theprehensive reflection,provides an important reference formany aspects offinancial supervision,economic responsibility auditand financialmanagementwork. Based on theperformance evaluationtheory andexisting management theories,bined with the status andcharacteristics ofdevelopment of the insuranceindustry,give full consideration to the actual situationof China39。s insurance industry,all kinds ofkey performance indicatorsfromthe insurance pany,using AHPstatisticalindicators in the modelof screenedand optimized,prehensivefinancial evaluationindexand nonthe financial evaluationindex,emphasizes the achievement of organizational strategic goals,break throughthe limitations of traditional performance evaluation,performance evaluationis more consistent with therequirements ofmodern insurance pany.KEY WORDS: insurance industry,business performance,evaluation index,evaluation model,sample selection,countermeasures目 錄1 保險業(yè)經(jīng)營績效及影響因素分析 1 經(jīng)營績效的內(nèi)涵 1 保險業(yè)行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢 2 行業(yè)現(xiàn)狀 2 發(fā)展趨勢 3 綜合評價 4 公司經(jīng)營績效影響因素分析 4 保險業(yè)自身發(fā)展的影響 4 產(chǎn)品特征及種類的影響 5 外部環(huán)境的影響 62 保險業(yè)經(jīng)營績效評價指標(biāo)設(shè)計 8 與財務(wù)指標(biāo)相關(guān)的保險業(yè)行業(yè)特征 8 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效明顯 8 反映持續(xù)經(jīng)營能力的指標(biāo) 8 反映盈利能力的指標(biāo) 9 國內(nèi)產(chǎn)險企業(yè)經(jīng)營績效財務(wù)分析指標(biāo)的選取 10 非財務(wù)指標(biāo)及相關(guān)因素分析 11 非財務(wù)指標(biāo)的優(yōu)點 11 非財務(wù)指標(biāo)選擇 113 保險業(yè)績效評價方法的分析 12 經(jīng)營績效評價方法選擇 12 經(jīng)營績效評估模型的建立與分析 13 經(jīng)營績效評估結(jié)果分析 144 保險業(yè)上市公司經(jīng)營績效評價 16 樣本選擇 16 企業(yè)績效評估結(jié)果分析 175 提高我國保險業(yè)經(jīng)營績效的對策 19 改革保險經(jīng)營體制和管理體制 19 拓寬保險資金運用渠道 19 開展保險科技創(chuàng)新活動，提升經(jīng)營管理水平 19 完善保險法規(guī),強(qiáng)化市場監(jiān)督 20參考文獻(xiàn) 211 保險業(yè)經(jīng)營績效及影響因素分析 經(jīng)營績效的內(nèi)涵 績效，從管理學(xué)的角度看，是組織期望的結(jié)果，是組織為實現(xiàn)其目標(biāo)而展現(xiàn)在不同層面上的有效輸出，它包括個人績效和組織績效兩個方面。組織績效實現(xiàn)應(yīng)在個人績效實現(xiàn)的基礎(chǔ)上，但是個人績效的實現(xiàn)并不一定保證組織是有績效的。如果組織的績效按一定的邏輯關(guān)系被層層分解到每一個工作崗位以及每一個人的時候，只要每一個人達(dá)成了組織的要求，組織的績效就實現(xiàn)了?？冃墙M織中個人(群體)特定時間內(nèi)的可描述的工作行為和可測量的工作結(jié)果，以及組織結(jié)合個人(群體)在過去工作中的素質(zhì)和能力，指導(dǎo)其改進(jìn)完善，從而預(yù)計該人(群體)在未來特定時間內(nèi)所能取得的工作成效的總和。是指組織、團(tuán)隊或個人，在一定的資源、條件和環(huán)境下，完成任務(wù)的出色程度，是對目標(biāo)實現(xiàn)程度及達(dá)成效率的衡量與反饋?？冃В瑥墓芾韺W(xué)的角度看，包括個人績效和組織績效兩個方面。從字面意思分析，績效是績與效的組合?？兙褪菢I(yè)績，體現(xiàn)企業(yè)的利潤目標(biāo)，又包括兩部分：目標(biāo)管理(MBO)和職責(zé)要求。企業(yè)要有企業(yè)的目標(biāo)，個人要有個人的目標(biāo)要求，目標(biāo)管理能保證企業(yè)向著希望的方向前進(jìn)，實現(xiàn)目標(biāo)或者超額完成目標(biāo)可以給予獎勵，比如獎金、提成、效益工資等；職責(zé)要求就是對員工日常工作的要求，比如業(yè)務(wù)員除了完成銷售目標(biāo)外，還要做新客戶開發(fā)、市場分析報告等工作，對這些職責(zé)工作也有要求，這個要求的體現(xiàn)形式就是工資。效就是效率、效果、態(tài)度、品行、行為、方法、方式。效是一種行為，體現(xiàn)的是企業(yè)的管理成熟度目標(biāo)。效又包括紀(jì)律和品行兩方面，紀(jì)律包括企業(yè)的規(guī)章制度、規(guī)范等，紀(jì)律嚴(yán)明的員工可以得到榮譽和肯定，比如表彰、發(fā)獎狀/獎杯等；品行指個人的行為，“小用看業(yè)績，大用看品行”，只有業(yè)績突出且品行優(yōu)秀的人員才能夠得到晉升和重用。績效，單純從語言學(xué)的角度來看，績效包含有成績和效益的意思。用在經(jīng)濟(jì)管理活動方面，是指社會經(jīng)濟(jì)管理活動的結(jié)果和成效；用在人力資源管理方面，是指主體行為或者結(jié)果中的投入產(chǎn)出比；用在公共部門中來衡量政府活動的效果，則是一個包含多元目標(biāo)在內(nèi)的概念。由此可以引申，公司績效評價就是評價者運用一定的技術(shù)和方法對公司活動的過程和結(jié)果進(jìn)行的一種價值判斷。不同的價值判斷標(biāo)準(zhǔn)，會導(dǎo)致不同的績效評價方法，也會產(chǎn)生不同的績效評價結(jié)果(1)。一般認(rèn)為，企業(yè)存在兩種不同的價值觀:經(jīng)濟(jì)價值觀和可持續(xù)發(fā)展價值觀。從價值判斷的主體上看，這兩種價值觀又體現(xiàn)了兩種不同的價值取向模式:股東價值取向模式和利益相關(guān)者價值取向模式。 保險業(yè)行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢 行業(yè)現(xiàn)狀 2008年，中國迎來了改革開放的三十年。三十年 “彈指一揮間”，中國從一個典型的中央計劃經(jīng)濟(jì)體制逐步過渡到了市場經(jīng)濟(jì)體制；從一個在世界經(jīng)濟(jì)中沒有多少話語權(quán)的經(jīng)濟(jì)體發(fā)展到連續(xù)三十年經(jīng)濟(jì)增長率保持近10％、世界排名第四的經(jīng)濟(jì)大國。在世界上許多國家和地區(qū)還沒有消除饑餓，戰(zhàn)爭、動亂、紛爭不斷的同時，中國這個有著13億人口的大國解決了溫飽、實現(xiàn)了高速增長、保持了穩(wěn)定與和諧，應(yīng)當(dāng)說，這是一個在中國歷史上值得大書特書的三十年，是一個值得所有中國人慶賀、驕傲的三十年。　　改革開放三十年，相信各行各業(yè)都要進(jìn)行盤點，回顧艱難和輝煌的歷程，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，展望更加美好的未來。作為國民經(jīng)濟(jì)中重要部門的保險業(yè)當(dāng)然也不例外。從1980年正式恢復(fù)保險業(yè)開始，在近三十年中，保險業(yè)從一個只有一家公司、幾億保費的“微量元素”“裂變”到今天7000億元的保費規(guī)模、100多家各種類型的公司、擁有近3萬億元資產(chǎn)、初具規(guī)模的金融行業(yè)。而這些數(shù)字的背后所映襯出來的則是保險業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)“保駕護(hù)航”的重要作用。改革開放中的中國保險市場吸引了全球的目光，從1992年美國友邦公司落戶上海至今，世界500強(qiáng)中幾乎所有的保險巨頭都來到中國，希望在此得到收獲和發(fā)展?！　≡跐M懷激情慶賀輝煌的同時，我們也必須清醒地看到，與發(fā)達(dá)國家相比，與世界平均水平相比，甚至與一些發(fā)展中國家相比，我們?nèi)杂胁恍〉牟罹?。?jù)2006年的統(tǒng)計，％，％，遠(yuǎn)低于世界平均水平（％）和工業(yè)化國家水平（％）；，同樣遠(yuǎn)低于世界平均水平（）和工業(yè)化國家水平（）。不僅僅只是數(shù)量上的差距，更重要的是在質(zhì)量、效益方面的差距。僅以中美兩國保險業(yè)的勞動生產(chǎn)率為例。兩國的保險業(yè)就業(yè)人數(shù)占金融業(yè)就業(yè)人數(shù)均約為40％左右，但美國保險業(yè)創(chuàng)造的增加值占金融服務(wù)業(yè)增加值比重約為30％，而我國保險業(yè)創(chuàng)造的增加值僅占金融服務(wù)業(yè)增加值的6％左右。與此同時，我國保險市場上還存在“五多五少”的現(xiàn)象，即同質(zhì)產(chǎn)品多，個性產(chǎn)品少；綜合公司多，專業(yè)公司少；產(chǎn)品競爭多，服務(wù)競爭少；機(jī)構(gòu)開設(shè)多，市場培育少；人員流動多，人才儲備少。由此反映出這個市場的非理性和不成熟?！　【唧w分析來看，第一，市場是多元的，消費者也是多元的，因此需要有多元的產(chǎn)品來適應(yīng)市場需求。應(yīng)當(dāng)說，近些年來，各保險公司推出了許多名稱五花八門的新產(chǎn)品，可謂“種類繁多”，但嚴(yán)格說來，盡管名稱不同，但產(chǎn)品實質(zhì)上雷同，個性化產(chǎn)品少，難以滿足消費者多方面的需要。第二，在一個成熟的市場上，應(yīng)當(dāng)是先有專業(yè)化，然后才有多元化。也就是說，只有專業(yè)化做好了，做精了，多元化才有堅實的基礎(chǔ)。我國保險市場上本身專業(yè)化公司就很少，加上即使是“單純”的產(chǎn)險，或者壽險公司也都熱衷于“全能型”，例如壽險公司創(chuàng)辦產(chǎn)險子公司，產(chǎn)險公司創(chuàng)辦壽險子公司等，導(dǎo)致保險業(yè)的“專業(yè)化基礎(chǔ)”不強(qiáng)，缺乏核心競爭力。第三，與很多的發(fā)達(dá)市場相比，我國保險市場上的競爭主體還是比較有限的，但就是在這樣一個競爭主體很有限的市場上，競爭卻是異常的激烈。然而，這種競爭主要體現(xiàn)在費率和手續(xù)費的競爭上，而不管是賣出產(chǎn)品后的售后服務(wù)還是賠償給付時的理賠服務(wù)都相對不完善，由此常為消費者所詬病。第四，保險經(jīng)營以大數(shù)定理為基礎(chǔ)，因此，增員、布點都是必要的經(jīng)營舉措。但在目前中國的保險市場上，各公司在迅速增員、快速設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的同時，整個行業(yè)對員工的培訓(xùn)、對消費者的保險啟蒙都不夠重視，更有甚者，為了爭奪保費規(guī)模和市場份額而進(jìn)行激烈的價格競爭，導(dǎo)致了對市場資源的掠奪性開發(fā)。第五，在成熟的市場經(jīng)濟(jì)中，員工的流動是很正常的事情，因為它反映并順應(yīng)著產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)乃至經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化。但在目前中國的保險市場上，人員的流動過于頻繁，“集體跳槽”事件頻頻發(fā)生，以至于一些地方和公司不得不出臺一些限制人員流動的強(qiáng)制性措施。人員流動異常頻繁的背后，反映的是機(jī)構(gòu)擴(kuò)張的過速和專業(yè)人才的儲備嚴(yán)重不足。雖然這些問題都是發(fā)展中的問題，我們應(yīng)當(dāng)用發(fā)展的眼光來看待，用發(fā)展的措施來解決，但保險經(jīng)營者和監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)生這些問題的原因和后果有著清醒的認(rèn)識，并著力抓緊解決。 發(fā)展趨勢 毫無疑問，中國保險市場有著巨大的發(fā)展?jié)摿Γ撼掷m(xù)高速增長的經(jīng)濟(jì)、龐大的人口規(guī)模、快速積累的個人財富、改革中的社會保障體制、未充分開發(fā)的市場，這一切都預(yù)示著一個高速增長的前景。同時，我們還要清醒地意識到，從世界范圍來看，目前保險業(yè)的經(jīng)營環(huán)境與幾百年前、五十年前，甚至一二十年前相比，都有了很大的不同。經(jīng)濟(jì)的全球化、全球變暖、國際恐怖主義活動、信息化社會、新技術(shù)層出不窮等現(xiàn)象都是在上世紀(jì)末、甚至近幾年才出現(xiàn)的。這些因素都對傳統(tǒng)的可保風(fēng)險的條件提出了新的挑戰(zhàn)。從中國來看，經(jīng)濟(jì)的高速增長；金融取代財政成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心；工業(yè)化和城市化的進(jìn)程加快；現(xiàn)代生活方式的普及，工作、生活節(jié)奏的加快以及法律制度的建立與不斷完善，這些因素在給經(jīng)濟(jì)、社會帶來巨大活力和效率的同時，也構(gòu)成了許多新的風(fēng)險因素，由此為人壽、健康、財產(chǎn)、責(zé)任等保險提供了巨大的商機(jī)。除此之外，2008年又將以“夏季奧運會”、“從緊”的貨幣政策，人民幣的升值、央企的整合、資本市場的變化、房市價格的波動等“變數(shù)”為2008年保險業(yè)的經(jīng)營帶來一些新的利潤增長點和新的不確定性因素。　　在經(jīng)歷了近三十年的高速增長之后，面對新的經(jīng)營環(huán)境和背景，中國保險業(yè)需要在新的一年中審時度勢，加速轉(zhuǎn)型，由此實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。這種轉(zhuǎn)型應(yīng)當(dāng)包括以下四個方面的主要內(nèi)容：首先，在經(jīng)營理念上，從“小而全”的“多元化”轉(zhuǎn)向“精而強(qiáng)”的“專業(yè)化”。應(yīng)當(dāng)將專業(yè)化做好、做精，再去規(guī)劃“多元化”的發(fā)展道路。對一些新成立的公司而言，更要把握好這一點。其次，在增長方式上，從追求市場份額、追求保費規(guī)模的增長方式進(jìn)一步轉(zhuǎn)向追求質(zhì)量和效益的增長方式。再次，在競爭手段上，從價格競爭轉(zhuǎn)向服務(wù)競爭，注重售后服務(wù)，大力抓好理賠服務(wù)。最后，在盈利模式上，從惜賠、拒賠轉(zhuǎn)向成本控制、風(fēng)險控制；從單純地依靠承保業(yè)務(wù)盈利轉(zhuǎn)向承保業(yè)務(wù)盈利與投資業(yè)務(wù)盈利并重的盈利模式。 綜合評價 歷時幾十年的變遷，回顧保險業(yè)艱難和輝煌的歷程，總結(jié)經(jīng)驗與教訓(xùn)，保險業(yè)有更大的潛能和更加美好的未來。中國保險業(yè)應(yīng)該在新的時代里審時度勢，加速轉(zhuǎn)型，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。 公司經(jīng)營績效影響因素分析 保險業(yè)自身發(fā)展的影響 自改革開放以來，保險業(yè)經(jīng)歷了近30多年的高速發(fā)展，1995年出臺的《保險法》第104條規(guī)定，“保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。保險公司的資金運用，限于在銀行存款，買賣政府債券，金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用的形式”。中國保險業(yè)投資用十幾年的時間走過了許多發(fā)達(dá)國家保險業(yè)幾十年甚至更長時間的歷程。在十幾年的時間里，中國保險業(yè)的投資實現(xiàn)了5個方面的突破，第一，投資產(chǎn)品從固定收益類產(chǎn)品到權(quán)益類產(chǎn)品的突破。從1998年10月保險公司加入全國銀行間同業(yè)拆借市場；1999年7月，保險公司在國務(wù)院批復(fù)的額度內(nèi)購買信用評級在AA+以上的中央企業(yè)債券；1999年8月，保險公司可以在全國銀行間同業(yè)拆借市場辦理債券回購業(yè)務(wù)；再到1999年10月，保險資金可通過購買證券投資基金間接進(jìn)入證券市場；2004年保險公司可以直接購買股票，并且比例不斷提高。第二，投資屬性從股票投資到股權(quán)投資的突破。從保險公司可以在證券市場上進(jìn)行債券、股票的買賣，到2006年，保險公司先后完成對中國銀行、工商銀行、廣東發(fā)展銀行以及中信證券、南方電網(wǎng)進(jìn)行的股權(quán)投資。第三，投資范圍從金融投資到實業(yè)投資的突破。2006年1月，國務(wù)院批準(zhǔn)保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目和渤海產(chǎn)業(yè)投資基金；其后，鐵道部決定向保險資金定向募集500億到800億元的先期項目資金，投資于北京至上海的鐵路線改造工程。第四，投資主體從“偏師”到“生力軍”的突破。投資部門原為保險公司附屬下的一個職能部門，但從2003年成立第一家資產(chǎn)管理有限公司——中國人保資產(chǎn)管理公司以來，到2006年，中國保險市場上已經(jīng)出現(xiàn)了9家資產(chǎn)管理公司。，％，以集中管理和專業(yè)化運用為導(dǎo)向的保險資金運用體制初步形成。第五，投資市場從國內(nèi)資本