【導(dǎo)讀】可行性研究報告的編制依據(jù)………………………財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)和選取…………………要開發(fā)生產(chǎn)具有特殊風(fēng)味的快餐熟食產(chǎn)品，豐富市場供應(yīng)。食品流動和營銷網(wǎng)絡(luò)。產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品科技含量，豐富熟食品種。本項目主要生產(chǎn)臺。灣熱狗、親親腸、燒烤串類、哈爾濱紅腸等灌腸類速凍半成品，項目單位堅持優(yōu)質(zhì)服務(wù)、客戶至上的原則，牢固樹立。奮力拼搏、開拓創(chuàng)新，積極爭創(chuàng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營龍頭企業(yè)。供高檔熟食產(chǎn)品。通過項目的實施，逐步完善快餐食品加工、品加工業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。低溫熟食生產(chǎn)經(jīng)營能力達(dá)到5000噸/年；流的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化，爭創(chuàng)名優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品。畝，房屋5000平方米。項目計劃收購后在原廠址擴建標(biāo)準(zhǔn)化廠。平方米，總建筑面積20800平方米。裝卸平臺，完善給排水工程、供配電及電力增容工程等。運輸車3輛；添置檢驗檢測儀器設(shè)備50臺套。項目投資總額5486萬元。其中資產(chǎn)收購1200萬元、土建。公司籌集項目建設(shè)資金。

　　

【正文】 浙江香潤達(dá)食品有限公司 41 作咨詢收費暫行規(guī)定〉的通知》（計價格 [1999]1283 號）計取。 (3)、環(huán)境影響評價費按國家計委、國家環(huán)境保護總局《關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費有關(guān)問題的通知》（計價格 [2020]125號）計取。 (4)、勘察設(shè) 計費按國家計委，建設(shè)部《關(guān)于發(fā)布〈工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定〉的通知》（計價格 [2020]10號）計取。 (5)、工程建設(shè)監(jiān)理費按國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》的通知（發(fā)改價格[2020]670號）計取。 (6)、招標(biāo)代理服務(wù)費按 國家計委 關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費管理暫行辦法》的通知（計價格 [2020]1980號）計取。 (7)、設(shè)備購置、運輸費按建設(shè)單位提供資料并結(jié)合市場詢價計入。 (8)、 基本預(yù)備費按工程費用和其他費用之和的 5%計取。 投資估算 建設(shè)規(guī)模為：新增建筑面積 15800 平方米，總用地 31 畝，總投資 5486萬元。投資組成如下： (1)、 收購費用支出 1200萬元。見附表 ： 附 表 ****低溫熟食深加工項目廠址收購費用匯總表 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 42 序號 工程項目名稱 單位 數(shù)量 每畝劃撥價（萬元） 合計造 價 （萬元） 備注 一 土 地 畝 31 18 558 二 房屋作價 ㎡ 5000 1200 600 三 其它設(shè)施 項 1 15 42 小 計 1200 (2)、 新增建筑工程估算 2142萬元。見附表 ： 附 表 ****低溫熟食深加工項目新增建筑造價匯總表 序號 工程分項項目名稱 單位 數(shù)量 ㎡ 建安單方造價 造 價 （萬元） 備注 1 標(biāo)準(zhǔn) 廠房 ㎡ 8000 800 640 2 營業(yè) 綜合 樓 ㎡ 4800 1600 768 3 科技樓 ㎡ 3000 1950 584 4 原房屋改造維修 項 1 150 合 計 12800 2142 (3)、 室外 配套工程改造估算 111萬元。見附表 ： 附 表 ****低溫熟食深加工項目 改造 配套工程造價匯總表 序號 工程項目名稱 單位 數(shù)量 建安單方造價 造 價 （萬元） 備注 1 主大門 改造 項 1 18 18 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 43 2 道路、廣場 平米 600 230 13 4 綠化 平米 2500 120 30 7 消防系統(tǒng) 項 1 10 10 8 弱電系統(tǒng) 項 1 5 5 9 停車場 平米 1800 180 32 10 給水系統(tǒng) 項 1 3 3 合 計 111 (4)、 各類設(shè)備、器具購置估算 1525萬元 。 見附表 ： 附 表 ****低溫熟食深加工項目設(shè)備、工器具匯總表 序號 工程項目名稱 單位 數(shù)量 建安單方造價 造 價 （萬元） 備注 1 全自動德國墨爾連續(xù)真空包裝機 6臺 臺 6 35 2 日本三菱全自動火腿腸生產(chǎn)線 2條 臺 2 280 3 肉串穿機 4臺 臺 4 5 4 普通真空 包裝機 10臺 臺 10 28 5 攪拌機 4臺 臺 4 1 6 鹽水注射機 3臺 臺 3 2 7 電子監(jiān)控 項 1 80 8 污水無害化處理 項 1 38 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 44 9 冷庫配套的制冷系統(tǒng) 、 循環(huán)水和電器控制系統(tǒng) 項 1 133 10 添置食品裝卸工具100件 項 1 9 11 添置專用運輸車 3 輛 輛 3 25 12 添置檢驗檢測儀器設(shè)備 50臺套 項 1 80 13 其它 30 14 合計 1525 (5)、 前期各項費用估算 247萬元。見附表 ： 附表 ****低溫熟食深加工項目前期和其它費用匯總表 序號 工程項目名稱 建筑面積 工程 造價 單位費用 費用 （萬元） 備注 工程建筑面積和造價 12800 2253 1 人防工程異地建設(shè)費 12800 免 2 白蟻防治費 12800 2 3 新型墻體材料專頂基金散裝水泥押金、釘樁費 12800 13 4 工程監(jiān)理費 2253 % 5 設(shè)計費 12800 3 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 45 6 勘察費 2253 % 7 圖審費 12800 8 招標(biāo)代理、可行性分析 2253 % 9 環(huán)評、氣象、衛(wèi)生勞動 2253 % 10 災(zāi)害、節(jié)能、水利等評估 2253 % 11 工程保險費 2253 % 12 工程管理費用 3500 % 13 城市建設(shè)配套費 免 合計 247 (6)、 總投資匯總合計 5486萬元。見附表 附表 ****低溫熟食深加工項目 總投資匯總表 序號 投資費用名稱 投資費用 （萬元） 占總投資比 例 備 注 資產(chǎn)收購 1200 % 1 建筑工程 2142 % 2 配套工程 111 % 3 設(shè)備購置安裝 1525 % 5 前期 和其它費用 247 % 6 小計 5225 7 項目預(yù)備費 6*5% 261 % 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 46 8 合計 5486 100% 項目所需流動資金 本項目所需流動資金約 2020萬元，商請銀行貸款解決。 資金籌措 該項目所需資金共 5486萬元，由項目單位自籌。 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 47 十二、財務(wù)評價 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)和選取 銀行貸款利率：年利率 % 稅收費率： (1)營業(yè)稅： 5% (2)城建稅：營業(yè)稅的 7% (3)教育費附加：營業(yè)稅的 4% (4)所得稅：實現(xiàn)利潤的 25% 基本收益率： ic=10% 計算期： 12年 (含建設(shè)期 ) 生產(chǎn)負(fù)荷率：第二年 80%，第三年 100%。 銷售收入估算 項目建成后，年產(chǎn)低溫熟食系列產(chǎn)品 5000 噸。根據(jù)熟食產(chǎn)品市場詢價，銷售收入 16000萬元 成本估算 固定成本 (1)工資福利費 378萬元 年人均工資福利費按 萬元 /人 110人 =378萬元 (2)折舊費： 91 萬元 本項費用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計算折舊費，主 要折舊為建筑工程和設(shè)備。房屋折舊年限取 25 年，留殘香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 48 值 5%；設(shè)備折舊為 10 年，留殘值 5%。在折舊時，把基本預(yù)備費和建設(shè)期利息計入上述費用之內(nèi)。 (3)維修費： 15 萬元 為保證建筑物的完好和設(shè)備正常運轉(zhuǎn)，每年要進行維修，維修費按折舊費的 50%估算。 (4)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷費： 10 萬元 建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費等遞延資產(chǎn)從項目受益年 (第2年 )開始按 5年進行等額攤銷，土地使用權(quán)購置費等無形資產(chǎn)按 10年攤銷。 (5)管理費 30 萬元 本項目費用比照同類企業(yè)按營業(yè)收入的 5%進行估算，主要用于辦公出差、業(yè)務(wù)招待等。 (6)銷售費用： 40萬元 該費用為廣告費用、產(chǎn)品銷售差旅費等。按企業(yè)一般做法，可按年銷售收入 10%估算。 (7)財務(wù)費用： 70萬元 (滿負(fù)荷年 ) 以上合計固定成本： 886萬元 (滿負(fù)荷年 ) 變動成本估算 (1)原輔材料費： 13129萬元 (2)燃料費： 270 萬元 (3)雜費： 110萬元 (4)水電費： 130 萬元 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 49 變動成本： 13639萬元 (滿負(fù)荷年 ) 滿負(fù)荷年均總成本 ： 1+2=14525萬元 財務(wù)評價 主要財務(wù)評價指標(biāo) (1)銷售收入： 16000萬元 (2)年均經(jīng)營成本： 13790萬元 (3)年均總成本： 14525萬元 (4)年均利稅總額： 1475萬元， 其中利潤 1140萬元，稅金 335萬元。 (5)投資利潤率： % (6)投資回收期： (稅后，含建設(shè)期 ) (8)財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 )： % (9)財務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 )： 3247萬元 ic=10% (10)盈虧平衡點： %(滿負(fù)荷年 ) 香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 50 十三、結(jié)論與建議 結(jié)論 通過論證分析認(rèn)為，本項目建設(shè)實施符合國家“十二五”規(guī)劃綱要和浙江省及 ****國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五 ”規(guī)劃，符合中共中央關(guān)于建設(shè)社會主義新農(nóng)村的精神。快餐熟食品加工、冷鏈物流配送服務(wù)建成后，將成為浙西地區(qū)現(xiàn)代化程度最高、輻射面最廣的熟食品集散中心、交易服務(wù)中心和價格形成中心。項目建設(shè)貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞解決“三農(nóng)”問題，以食品加工龍頭企業(yè)帶動農(nóng)產(chǎn)品就地加工增值，促進經(jīng)濟和社會跨越式發(fā)展及現(xiàn)代化建設(shè)，有效加快城市化進程和社會主義新農(nóng)村建設(shè)步伐。 通過財務(wù)評價分析，本項目各項經(jīng)濟指標(biāo)合理，經(jīng)濟效益明顯，具有較強的抗風(fēng)險能力、建設(shè)借貸償還能力和投資回收能力。本項目可行。 建議 為保證該項目的 順利實施，建議： 通過多種渠道招商引資，籌集項目建設(shè)資金。 加強物流人才培養(yǎng)和有關(guān)人員資料庫的建設(shè)。 嚴(yán)格執(zhí)行國家對項目建設(shè)的“五制”要求，保證工程質(zhì)量。 （本文完）香潤達(dá)低溫熟食深加工項目 可行性研究報告 浙江香潤達(dá)食品有限公司 51