保險(xiǎn)行業(yè)的法律體系分析-資料下載頁(yè)
2025-06-29 10:39本頁(yè)面
【正文】 人資金的充足和安全,保證在高杠桿比率的負(fù)債經(jīng)營(yíng)下,保險(xiǎn)人不至于因?yàn)橘Y金運(yùn)用不善而影響償付能力。國(guó)家主管部門(mén)為了有效地管理保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng),及時(shí)掌握保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況,一般都規(guī)定保險(xiǎn)企業(yè)定期報(bào)告經(jīng)營(yíng)情況,并于年度終了報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書(shū)、資產(chǎn)目錄、各項(xiàng)準(zhǔn)備金提存明細(xì)表、資產(chǎn)運(yùn)用明細(xì)表、盈余分配計(jì)劃等。此外,國(guó)家保險(xiǎn)管理機(jī)關(guān)還派人對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查。國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)率的監(jiān)管以及對(duì)保險(xiǎn)投資的監(jiān)管也是為了在根本上保證保險(xiǎn)人的償付能力。(四)再保險(xiǎn)規(guī)定再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、分?jǐn)倱p失從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、保證被保險(xiǎn)人利益的一種非常重要的機(jī)制。各國(guó)都非常重視利用這一機(jī)制對(duì)保險(xiǎn)人進(jìn)行監(jiān)管。再保險(xiǎn)的買(mǎi)方通過(guò)再次分出業(yè)務(wù)均衡自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,而作為再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賣(mài)方則通過(guò)接受分入業(yè)務(wù)擴(kuò)大了自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分散面。兩相結(jié)合,實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)單位的平均化與大量化,增強(qiáng)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險(xiǎn)成為國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。為了保證企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性,保護(hù)被保險(xiǎn)人利益,一方面是保險(xiǎn)企業(yè)自覺(jué)進(jìn)行分保,另一方面,為防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也會(huì)提出一個(gè)限制比例,即經(jīng)營(yíng)人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任不得超過(guò)實(shí)收加總準(zhǔn)備金或公積金總額的一定比例。超過(guò)限額,必須分保。國(guó)家還對(duì)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立提出要求,很多國(guó)家成立專(zhuān)門(mén)的再保險(xiǎn)公司,獨(dú)立行使對(duì)再保險(xiǎn)市場(chǎng)的管理權(quán),或者由多個(gè)保險(xiǎn)公司共同集股成立專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司。這樣可以保證有效分散保險(xiǎn)企業(yè)的巨險(xiǎn),防止其破產(chǎn)倒閉。五、對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)與保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管(一)對(duì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的嚴(yán)格監(jiān)管準(zhǔn)備金問(wèn)題體現(xiàn)了保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的負(fù)債性與未來(lái)性。被保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)形成的資金不能簡(jiǎn)單地視為保險(xiǎn)企業(yè)的收入,它是用于將來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生支付賠款的基金,因此,必須提取準(zhǔn)備金。同時(shí)在保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中,由于保險(xiǎn)成本的核算包括了物化勞動(dòng)中的準(zhǔn)備金,這是一種未來(lái)成本的因素,是其它一般商品所沒(méi)有的,因?yàn)樵诿總€(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí),總會(huì)存在未到期的責(zé)任,而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準(zhǔn)備,所以保險(xiǎn)企業(yè)的利潤(rùn)不能簡(jiǎn)單地用當(dāng)期收入減去支出,而必須先提取準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力,所以必須強(qiáng)制要求從保費(fèi)中提取,這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高,后者只是要求一定比例的存款準(zhǔn)備金,而不是具體規(guī)定其來(lái)源。對(duì)賠償準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確估計(jì)是一件困難的工作,而它又直接關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的盈利及資金狀況,所以準(zhǔn)備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門(mén)組織專(zhuān)業(yè)人員以精算程式算出一理論比例或限額,各保險(xiǎn)企業(yè)以此為基礎(chǔ)提取,而不能由企業(yè)自身規(guī)定,以求平衡企業(yè)準(zhǔn)備金與其承擔(dān)的責(zé)任,而一般金融企業(yè)在這方面的監(jiān)管只是規(guī)定一個(gè)比例,其精確性沒(méi)有這樣高的要求。(二)對(duì)保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管世界上多數(shù)國(guó)家針對(duì)保險(xiǎn)投資都制定有嚴(yán)格的監(jiān)管辦法,一般均明文規(guī)定投資原則、范圍、比例和方向等,還有對(duì)投資限制的規(guī)定。例如,由于投資股票的風(fēng)險(xiǎn)較大,各國(guó)對(duì)投資股票有多種限制,又如,土地房屋等不動(dòng)產(chǎn)投資的換現(xiàn)性差,故需限制在一定比例之內(nèi)。日本的保險(xiǎn)業(yè)法規(guī)定,保險(xiǎn)公司通過(guò)各種形式運(yùn)用的資金,在總資產(chǎn)中所占的比例是:股票不得超過(guò)30%,不動(dòng)產(chǎn)不得超過(guò)20%。對(duì)同一人的放款不得超過(guò)10%。對(duì)同一銀行的存款或?qū)ν还镜男磐胁坏贸^(guò)10%。以同一物為抵押的放款不得超過(guò)5%。六、多級(jí)監(jiān)管體系(一)宏觀層次監(jiān)管世界上各個(gè)國(guó)家一般都建立多層次的監(jiān)管體系,保證對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)。在宏觀上,強(qiáng)調(diào)國(guó)家的宏觀調(diào)控職能,國(guó)家負(fù)責(zé)保險(xiǎn)行業(yè)立法,為保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展提供一個(gè)良好的法律環(huán)境。同時(shí),把監(jiān)督管理的重點(diǎn)放在對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管上,嚴(yán)格保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立的資格審查、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)變更及終止的管理。并注重對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管,對(duì)保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的管理以及保險(xiǎn)基金運(yùn)用方面的限制等。(二)中觀層次的監(jiān)管在中觀上,一般都有保險(xiǎn)中介組織和保險(xiǎn)行業(yè)公會(huì)等行業(yè)自律組織,通過(guò)建立行業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范進(jìn)行行業(yè)自律。保險(xiǎn)行業(yè)自律組織對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的管理能夠發(fā)揮國(guó)家宏觀管理機(jī)構(gòu)所不具備的平行橫向協(xié)調(diào)作用。由于保險(xiǎn)同業(yè)公會(huì)的成員大部分由保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部具有專(zhuān)業(yè)技術(shù)和行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的業(yè)內(nèi)人士組成,與保險(xiǎn)市場(chǎng)的各個(gè)行為主體之間有著廣泛的聯(lián)系,因此能夠及時(shí)了解市場(chǎng)的動(dòng)向,發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部存在和可能出現(xiàn)的問(wèn)題,從而及時(shí)采取相應(yīng)措施,保證保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展。如香港除了有政府的專(zhuān)門(mén)監(jiān)管機(jī)構(gòu)———保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處和保險(xiǎn)業(yè)咨詢委員會(huì)外,還有非官方的行業(yè)自律組織———保險(xiǎn)行業(yè)公會(huì)和保險(xiǎn)索賠投訴局,對(duì)保險(xiǎn)實(shí)行共同監(jiān)督管理。(三)微觀層次的監(jiān)管在微觀上,一般都是通過(guò)建立一套完整的保險(xiǎn)企業(yè)素質(zhì)評(píng)價(jià)體系,提高保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營(yíng)管理水平。這是保險(xiǎn)企業(yè)作為保險(xiǎn)商品供給主體實(shí)行自我管理的一種手段,不僅可據(jù)此衡量企業(yè)的總體素質(zhì),企業(yè)也可根據(jù)指標(biāo)體系涉及的方面對(duì)自己的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行有意識(shí)的規(guī)范。(四)社會(huì)監(jiān)督此外,還可以以社會(huì)監(jiān)督為補(bǔ)充。社會(huì)監(jiān)督廣泛存在于現(xiàn)實(shí)生活中的各個(gè)方面如輿論監(jiān)督,公眾監(jiān)督,如果有效利用,可以作為保險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)重要補(bǔ)充力量,例如,保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部可以設(shè)立保險(xiǎn)申訴部門(mén)以受理消費(fèi)者的申訴,申訴部門(mén)調(diào)解保險(xiǎn)糾紛,既可以保護(hù)消費(fèi)者的利益,維護(hù)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的信譽(yù),又可通過(guò)研究保護(hù)投訴情況從而發(fā)現(xiàn)有用的監(jiān)管信息。23 / 23
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