保險行業(yè)的法律體系分析-資料下載頁
2025-06-29 10:39本頁面
【正文】 人資金的充足和安全,保證在高杠桿比率的負債經(jīng)營下,保險人不至于因為資金運用不善而影響償付能力。國家主管部門為了有效地管理保險企業(yè)的經(jīng)營,及時掌握保險企業(yè)的經(jīng)營情況,一般都規(guī)定保險企業(yè)定期報告經(jīng)營情況,并于年度終了報送資產(chǎn)負債表、損益計算書、資產(chǎn)目錄、各項準備金提存明細表、資產(chǎn)運用明細表、盈余分配計劃等。此外,國家保險管理機關(guān)還派人對保險企業(yè)進行財務(wù)檢查。國家對保險率的監(jiān)管以及對保險投資的監(jiān)管也是為了在根本上保證保險人的償付能力。(四)再保險規(guī)定再保險是保險企業(yè)分散風(fēng)險、分攤損失從而降低經(jīng)營風(fēng)險、保證被保險人利益的一種非常重要的機制。各國都非常重視利用這一機制對保險人進行監(jiān)管。再保險的買方通過再次分出業(yè)務(wù)均衡自身業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任,而作為再保險業(yè)務(wù)的賣方則通過接受分入業(yè)務(wù)擴大了自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險分散面。兩相結(jié)合,實現(xiàn)了風(fēng)險單位的平均化與大量化,增強了保險經(jīng)營的財務(wù)穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險成為國家對保險業(yè)進行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。為了保證企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)定性,保護被保險人利益,一方面是保險企業(yè)自覺進行分保,另一方面,為防止經(jīng)營風(fēng)險的發(fā)生,保險監(jiān)管機關(guān)也會提出一個限制比例,即經(jīng)營人身保險以外的各種保險業(yè)務(wù)的保險企業(yè)對每一危險單位的自負責(zé)任不得超過實收加總準備金或公積金總額的一定比例。超過限額,必須分保。國家還對再保險機構(gòu)的設(shè)立提出要求,很多國家成立專門的再保險公司,獨立行使對再保險市場的管理權(quán),或者由多個保險公司共同集股成立專業(yè)再保險公司。這樣可以保證有效分散保險企業(yè)的巨險,防止其破產(chǎn)倒閉。五、對保險財務(wù)與保險投資的嚴格監(jiān)管(一)對保險財務(wù)的嚴格監(jiān)管準備金問題體現(xiàn)了保險經(jīng)營的負債性與未來性。被保險人繳納保險費形成的資金不能簡單地視為保險企業(yè)的收入,它是用于將來風(fēng)險發(fā)生支付賠款的基金,因此,必須提取準備金。同時在保險經(jīng)營中,由于保險成本的核算包括了物化勞動中的準備金,這是一種未來成本的因素,是其它一般商品所沒有的,因為在每個會計年度結(jié)束時,總會存在未到期的責(zé)任,而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準備,所以保險企業(yè)的利潤不能簡單地用當(dāng)期收入減去支出,而必須先提取準備金。準備金關(guān)系到保險企業(yè)的償付能力,所以必須強制要求從保費中提取,這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高,后者只是要求一定比例的存款準備金,而不是具體規(guī)定其來源。對賠償準備金的準確估計是一件困難的工作,而它又直接關(guān)系到保險企業(yè)的盈利及資金狀況,所以準備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門組織專業(yè)人員以精算程式算出一理論比例或限額,各保險企業(yè)以此為基礎(chǔ)提取,而不能由企業(yè)自身規(guī)定,以求平衡企業(yè)準備金與其承擔(dān)的責(zé)任,而一般金融企業(yè)在這方面的監(jiān)管只是規(guī)定一個比例,其精確性沒有這樣高的要求。(二)對保險投資的嚴格監(jiān)管世界上多數(shù)國家針對保險投資都制定有嚴格的監(jiān)管辦法,一般均明文規(guī)定投資原則、范圍、比例和方向等,還有對投資限制的規(guī)定。例如,由于投資股票的風(fēng)險較大,各國對投資股票有多種限制,又如,土地房屋等不動產(chǎn)投資的換現(xiàn)性差,故需限制在一定比例之內(nèi)。日本的保險業(yè)法規(guī)定,保險公司通過各種形式運用的資金,在總資產(chǎn)中所占的比例是:股票不得超過30%,不動產(chǎn)不得超過20%。對同一人的放款不得超過10%。對同一銀行的存款或?qū)ν还镜男磐胁坏贸^10%。以同一物為抵押的放款不得超過5%。六、多級監(jiān)管體系(一)宏觀層次監(jiān)管世界上各個國家一般都建立多層次的監(jiān)管體系,保證對保險經(jīng)營機構(gòu)的嚴格監(jiān)管的實現(xiàn)。在宏觀上,強調(diào)國家的宏觀調(diào)控職能,國家負責(zé)保險行業(yè)立法,為保險市場的健康發(fā)展提供一個良好的法律環(huán)境。同時,把監(jiān)督管理的重點放在對保險市場準入和退出的監(jiān)管上,嚴格保險機構(gòu)設(shè)立的資格審查、保險機構(gòu)變更及終止的管理。并注重對保險公司償付能力的監(jiān)管,對保險條款和費率的管理以及保險基金運用方面的限制等。(二)中觀層次的監(jiān)管在中觀上,一般都有保險中介組織和保險行業(yè)公會等行業(yè)自律組織,通過建立行業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范進行行業(yè)自律。保險行業(yè)自律組織對保險市場的管理能夠發(fā)揮國家宏觀管理機構(gòu)所不具備的平行橫向協(xié)調(diào)作用。由于保險同業(yè)公會的成員大部分由保險行業(yè)內(nèi)部具有專業(yè)技術(shù)和行業(yè)管理經(jīng)驗的業(yè)內(nèi)人士組成,與保險市場的各個行為主體之間有著廣泛的聯(lián)系,因此能夠及時了解市場的動向,發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部存在和可能出現(xiàn)的問題,從而及時采取相應(yīng)措施,保證保險市場的健康發(fā)展。如香港除了有政府的專門監(jiān)管機構(gòu)———保險業(yè)監(jiān)理處和保險業(yè)咨詢委員會外,還有非官方的行業(yè)自律組織———保險行業(yè)公會和保險索賠投訴局,對保險實行共同監(jiān)督管理。(三)微觀層次的監(jiān)管在微觀上,一般都是通過建立一套完整的保險企業(yè)素質(zhì)評價體系,提高保險公司自身的經(jīng)營管理水平。這是保險企業(yè)作為保險商品供給主體實行自我管理的一種手段,不僅可據(jù)此衡量企業(yè)的總體素質(zhì),企業(yè)也可根據(jù)指標體系涉及的方面對自己的業(yè)務(wù)行為進行有意識的規(guī)范。(四)社會監(jiān)督此外,還可以以社會監(jiān)督為補充。社會監(jiān)督廣泛存在于現(xiàn)實生活中的各個方面如輿論監(jiān)督,公眾監(jiān)督,如果有效利用,可以作為保險監(jiān)管的一個重要補充力量,例如,保險監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部可以設(shè)立保險申訴部門以受理消費者的申訴,申訴部門調(diào)解保險糾紛,既可以保護消費者的利益,維護整個保險業(yè)的信譽,又可通過研究保護投訴情況從而發(fā)現(xiàn)有用的監(jiān)管信息。23 / 23
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