保險行業(yè)的法律體系分析-資料下載頁
2025-06-29 10:39本頁面
【正文】 人資金的充足和安全,保證在高杠桿比率的負債經(jīng)營下,保險人不至于因為資金運用不善而影響償付能力。國家主管部門為了有效地管理保險企業(yè)的經(jīng)營,及時掌握保險企業(yè)的經(jīng)營情況,一般都規(guī)定保險企業(yè)定期報告經(jīng)營情況,并于年度終了報送資產(chǎn)負債表、損益計算書、資產(chǎn)目錄、各項準備金提存明細表、資產(chǎn)運用明細表、盈余分配計劃等。此外,國家保險管理機關還派人對保險企業(yè)進行財務檢查。國家對保險率的監(jiān)管以及對保險投資的監(jiān)管也是為了在根本上保證保險人的償付能力。(四)再保險規(guī)定再保險是保險企業(yè)分散風險、分攤損失從而降低經(jīng)營風險、保證被保險人利益的一種非常重要的機制。各國都非常重視利用這一機制對保險人進行監(jiān)管。再保險的買方通過再次分出業(yè)務均衡自身業(yè)務風險責任,而作為再保險業(yè)務的賣方則通過接受分入業(yè)務擴大了自身業(yè)務的風險分散面。兩相結合,實現(xiàn)了風險單位的平均化與大量化,增強了保險經(jīng)營的財務穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險成為國家對保險業(yè)進行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。為了保證企業(yè)財務的穩(wěn)定性,保護被保險人利益,一方面是保險企業(yè)自覺進行分保,另一方面,為防止經(jīng)營風險的發(fā)生,保險監(jiān)管機關也會提出一個限制比例,即經(jīng)營人身保險以外的各種保險業(yè)務的保險企業(yè)對每一危險單位的自負責任不得超過實收加總準備金或公積金總額的一定比例。超過限額,必須分保。國家還對再保險機構的設立提出要求,很多國家成立專門的再保險公司,獨立行使對再保險市場的管理權,或者由多個保險公司共同集股成立專業(yè)再保險公司。這樣可以保證有效分散保險企業(yè)的巨險,防止其破產(chǎn)倒閉。五、對保險財務與保險投資的嚴格監(jiān)管(一)對保險財務的嚴格監(jiān)管準備金問題體現(xiàn)了保險經(jīng)營的負債性與未來性。被保險人繳納保險費形成的資金不能簡單地視為保險企業(yè)的收入,它是用于將來風險發(fā)生支付賠款的基金,因此,必須提取準備金。同時在保險經(jīng)營中,由于保險成本的核算包括了物化勞動中的準備金,這是一種未來成本的因素,是其它一般商品所沒有的,因為在每個會計年度結束時,總會存在未到期的責任,而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準備,所以保險企業(yè)的利潤不能簡單地用當期收入減去支出,而必須先提取準備金。準備金關系到保險企業(yè)的償付能力,所以必須強制要求從保費中提取,這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高,后者只是要求一定比例的存款準備金,而不是具體規(guī)定其來源。對賠償準備金的準確估計是一件困難的工作,而它又直接關系到保險企業(yè)的盈利及資金狀況,所以準備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門組織專業(yè)人員以精算程式算出一理論比例或限額,各保險企業(yè)以此為基礎提取,而不能由企業(yè)自身規(guī)定,以求平衡企業(yè)準備金與其承擔的責任,而一般金融企業(yè)在這方面的監(jiān)管只是規(guī)定一個比例,其精確性沒有這樣高的要求。(二)對保險投資的嚴格監(jiān)管世界上多數(shù)國家針對保險投資都制定有嚴格的監(jiān)管辦法,一般均明文規(guī)定投資原則、范圍、比例和方向等,還有對投資限制的規(guī)定。例如,由于投資股票的風險較大,各國對投資股票有多種限制,又如,土地房屋等不動產(chǎn)投資的換現(xiàn)性差,故需限制在一定比例之內。日本的保險業(yè)法規(guī)定,保險公司通過各種形式運用的資金,在總資產(chǎn)中所占的比例是:股票不得超過30%,不動產(chǎn)不得超過20%。對同一人的放款不得超過10%。對同一銀行的存款或對同一公司的信托不得超過10%。以同一物為抵押的放款不得超過5%。六、多級監(jiān)管體系(一)宏觀層次監(jiān)管世界上各個國家一般都建立多層次的監(jiān)管體系,保證對保險經(jīng)營機構的嚴格監(jiān)管的實現(xiàn)。在宏觀上,強調國家的宏觀調控職能,國家負責保險行業(yè)立法,為保險市場的健康發(fā)展提供一個良好的法律環(huán)境。同時,把監(jiān)督管理的重點放在對保險市場準入和退出的監(jiān)管上,嚴格保險機構設立的資格審查、保險機構變更及終止的管理。并注重對保險公司償付能力的監(jiān)管,對保險條款和費率的管理以及保險基金運用方面的限制等。(二)中觀層次的監(jiān)管在中觀上,一般都有保險中介組織和保險行業(yè)公會等行業(yè)自律組織,通過建立行業(yè)業(yè)務執(zhí)行規(guī)范進行行業(yè)自律。保險行業(yè)自律組織對保險市場的管理能夠發(fā)揮國家宏觀管理機構所不具備的平行橫向協(xié)調作用。由于保險同業(yè)公會的成員大部分由保險行業(yè)內部具有專業(yè)技術和行業(yè)管理經(jīng)驗的業(yè)內人士組成,與保險市場的各個行為主體之間有著廣泛的聯(lián)系,因此能夠及時了解市場的動向,發(fā)現(xiàn)行業(yè)內部存在和可能出現(xiàn)的問題,從而及時采取相應措施,保證保險市場的健康發(fā)展。如香港除了有政府的專門監(jiān)管機構———保險業(yè)監(jiān)理處和保險業(yè)咨詢委員會外,還有非官方的行業(yè)自律組織———保險行業(yè)公會和保險索賠投訴局,對保險實行共同監(jiān)督管理。(三)微觀層次的監(jiān)管在微觀上,一般都是通過建立一套完整的保險企業(yè)素質評價體系,提高保險公司自身的經(jīng)營管理水平。這是保險企業(yè)作為保險商品供給主體實行自我管理的一種手段,不僅可據(jù)此衡量企業(yè)的總體素質,企業(yè)也可根據(jù)指標體系涉及的方面對自己的業(yè)務行為進行有意識的規(guī)范。(四)社會監(jiān)督此外,還可以以社會監(jiān)督為補充。社會監(jiān)督廣泛存在于現(xiàn)實生活中的各個方面如輿論監(jiān)督,公眾監(jiān)督,如果有效利用,可以作為保險監(jiān)管的一個重要補充力量,例如,保險監(jiān)管機構內部可以設立保險申訴部門以受理消費者的申訴,申訴部門調解保險糾紛,既可以保護消費者的利益,維護整個保險業(yè)的信譽,又可通過研究保護投訴情況從而發(fā)現(xiàn)有用的監(jiān)管信息。23 / 23
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