【正文】 決于經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r；隨著中國(guó)西部的大開(kāi)發(fā)，建筑工程保險(xiǎn)和安裝工程保險(xiǎn)也將得到較快發(fā)展。 壽險(xiǎn)將繼續(xù)快速增長(zhǎng)。目前占全世界人口20％的中國(guó)，1999年其保費(fèi)收入僅占全世界壽險(xiǎn)保費(fèi)收入的0．75％，居全世界的第17位；壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)密度僅僅為8．3美元，居全世界的第73位，說(shuō)明中國(guó)壽險(xiǎn)市場(chǎng)潛力巨大。同時(shí)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步快速增長(zhǎng)、收入水平的提高、人口規(guī)模的增大、人口老齡化、社會(huì)福利制度的改革，中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)將繼續(xù)快速增長(zhǎng)，尤其在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，如上海、廣東、北京，仍然將呈現(xiàn)較快增長(zhǎng)，同時(shí)壽險(xiǎn)比重將仍然在70％左右。其中，隨著保險(xiǎn)投資的放松，投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品，如萬(wàn)能壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)將更具市場(chǎng)潛力。 培育多主體的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系，進(jìn)一步開(kāi)放保險(xiǎn)業(yè)。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體過(guò)于單一，為此，一是應(yīng)加速培育保險(xiǎn)主體，包括有步驟地增設(shè)保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)，在保險(xiǎn)公司中，不僅發(fā)展民族保險(xiǎn)業(yè)，而且有步驟地發(fā)展外資保險(xiǎn)公司，形成多主體的競(jìng)爭(zhēng)型保險(xiǎn)市場(chǎng)；二是對(duì)現(xiàn)有國(guó)有保險(xiǎn)公司進(jìn)行改革，對(duì)有條件的國(guó)有保險(xiǎn)公司應(yīng)進(jìn)行股份制改造；三是應(yīng)當(dāng)適時(shí)發(fā)展相互保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)合作社，逐步形成以股份保險(xiǎn)公司為主體、國(guó)有保險(xiǎn)公司、相互保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)合作社相結(jié)合的多種保險(xiǎn)組織形式。在未來(lái)的中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上，應(yīng)充分發(fā)揮保險(xiǎn)中介人的重要作用。保險(xiǎn)中介模式將是以保險(xiǎn)代理人為主，保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人協(xié)調(diào)發(fā)展的模式。此外，隨著加入WTO，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將進(jìn)一步有步驟地?cái)U(kuò)大對(duì)外開(kāi)放，一方面，本國(guó)保險(xiǎn)公司到外國(guó)開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；另一方面，外國(guó)保險(xiǎn)公司將有步驟地進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，并在險(xiǎn)種上和區(qū)域上逐步開(kāi)放。在區(qū)域上，應(yīng)從沿海向內(nèi)地遞進(jìn)，因?yàn)檠睾＝?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)，有保險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)；在險(xiǎn)種上宜先開(kāi)放財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，再逐步開(kāi)放壽險(xiǎn)，同時(shí)引進(jìn)外國(guó)的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。 完善保險(xiǎn)法律制度和保險(xiǎn)監(jiān)管，形成與國(guó)際接軌的完善的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。建立以保險(xiǎn)法為核心的配套的法律和法規(guī)，形成以保險(xiǎn)法為核心，以保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則和各種保險(xiǎn)法規(guī)相配套的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。從而形成兩個(gè)層次的保險(xiǎn)法律法規(guī)：一層次是保險(xiǎn)法律，包括：《保險(xiǎn)法》、《海商法》海上保險(xiǎn)章、《強(qiáng)制汽車(chē)責(zé)任保險(xiǎn)法》；二層次是保險(xiǎn)法規(guī)，包括：《保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》等各種具體法規(guī)。為此，應(yīng)盡快制定《保險(xiǎn)法實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)細(xì)則，形成完整的保險(xiǎn)法律法規(guī)體系。鑒于中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的政府監(jiān)管宜采用嚴(yán)格監(jiān)管的形式，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管主要體現(xiàn)在監(jiān)管組織和監(jiān)管制度方面：從監(jiān)管組織上看，中國(guó)保監(jiān)會(huì)作為中國(guó)的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)地方保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建設(shè)，逐步在地方設(shè)立其派出機(jī)構(gòu)，并進(jìn)一步提高其監(jiān)管人員的素質(zhì)和監(jiān)管水平；從監(jiān)管制度上看，一是應(yīng)充分吸收和利用國(guó)外、境外先進(jìn)有效的監(jiān)管理念與監(jiān)管手段；二是應(yīng)加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員的監(jiān)督，并在條件成熟時(shí)，逐步由市場(chǎng)行為監(jiān)管和償付能力監(jiān)管并重的監(jiān)管原則過(guò)渡到以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管原則。 加強(qiáng)保險(xiǎn)宣傳，同時(shí)適當(dāng)減輕保險(xiǎn)公司的稅收負(fù)擔(dān)。所謂保險(xiǎn)宣傳：一是對(duì)國(guó)民保險(xiǎn)知識(shí)的普及教育和宣傳，以提高國(guó)民保險(xiǎn)意識(shí)；二是在校大學(xué)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)教育的強(qiáng)化；三是加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的在職教育，同時(shí)組織保險(xiǎn)人員從業(yè)資格考試，以提高從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)水平。在宣傳的同時(shí)，也應(yīng)適當(dāng)減輕保險(xiǎn)公司的稅收負(fù)擔(dān)，應(yīng)做到：一要適當(dāng)減輕中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，采取按自留保費(fèi)征收營(yíng)業(yè)稅，同時(shí)對(duì)分保自留保費(fèi)實(shí)行稅收優(yōu)惠的政策。按自留保費(fèi)作為計(jì)征營(yíng)業(yè)稅的稅基，理由是可避免重復(fù)征稅和促進(jìn)分保。二要統(tǒng)一內(nèi)外資保險(xiǎn)企業(yè)所得稅，實(shí)行國(guó)民待遇的所得稅政策。只有雙管齊下，才能營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。7 結(jié)束語(yǔ)隨著外資保險(xiǎn)公司主體進(jìn)入的增多，退出的外資保險(xiǎn)也呈上升趨勢(shì)。目前，由于種種原因撤離的外資保險(xiǎn)代表處累計(jì)有40余家。保監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，這并非是“外資保險(xiǎn)公司撤出中國(guó)市場(chǎng)”而是“外資保險(xiǎn)公司的代表處退出中國(guó)”，外資保險(xiǎn)公司只有一家因?yàn)樽陨斫?jīng)營(yíng)問(wèn)題退出市場(chǎng)。代表處撤出原因包括公司已經(jīng)拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照不需要代表機(jī)構(gòu)；國(guó)外保險(xiǎn)公司間發(fā)生并購(gòu)，代表處合并調(diào)整等。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)外資進(jìn)入仍是主流，外資進(jìn)入和退出的增多從一個(gè)側(cè)面也反映了我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正逐漸成為一個(gè)開(kāi)放的市場(chǎng)，一個(gè)成熟的市場(chǎng)。縱觀全局，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)自1980年恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái)，雖然已得到了迅速的發(fā)展，但仍然是一個(gè)存在著巨大潛力的尚待開(kāi)發(fā)的市場(chǎng)。謝 詞感謝幾年來(lái)系科各位領(lǐng)導(dǎo)和辛勤培育我的老師，使我掌握了許多學(xué)問(wèn)和技能。在本次畢業(yè)論文完成之際，我也要感謝老師，他耐心的指導(dǎo)，給了我很大的幫助，使得本次畢業(yè)論文能夠順利完成。同時(shí), 我要感謝在本次畢業(yè)論文中給與我?guī)椭钠渌蠋熀屯瑢W(xué)。參考文獻(xiàn)[1] 曹龍騏主編.《中國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)創(chuàng)新研究——中國(guó)保險(xiǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題研究叢書(shū)》（新編本）[M].北京: 中國(guó)金融出版社, 2005111，122124，212214[2] 王銀成 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