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出口貿(mào)易中信用證的風險及防范對策分析-資料下載頁

2025-06-29 10:26本頁面
  

【正文】 行提交偽造的單據(jù)騙取開證行的貸款,從而進行非法的逃匯、套匯和編購外匯 ,使銀行蒙受巨大損失。利用信用證貿(mào)易融資功能對銀行進行欺詐,主要有一下三類: 1)利用信用證打包貸款業(yè)務進行欺詐; 即在貨物裝運出口前,出口方銀行憑出口商提供的進口方銀行開來的信用證作為抵鉀、向其發(fā)放貸款的融資行為。這原本是一種合法的金融行為,但在無真實貿(mào)易背景或保證金不足的情形下,融資款項往往成為欺詐者囊中之物2)利用信用證出口押匯欺詐銀行出口押匯即銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據(jù)作為抵押,向出口商提供具有追索權(quán)的短期資金融通。與出口議付不同,銀行享有貨物的債權(quán)和質(zhì)押權(quán),一旦信用證遭到拒付,銀行可根據(jù)質(zhì)押書主張債權(quán)及質(zhì)押權(quán)。而以詐取出口押匯款為目的所開立的信用證通常都會遭到拒付,當銀行開始著手處理申請出口押匯人質(zhì)押的各種單據(jù)和貨物時,會發(fā)現(xiàn)這些貨物的價值根本無法償清押匯融資數(shù)額。這個時候,申請押匯人早已不知去向或者申請破產(chǎn)。3)利用信用證進口押匯進行欺詐進口押匯是指信用證項下單到并經(jīng)審核無誤后 ,開證申請人以全套貨權(quán)單據(jù)為質(zhì)押,并同時提供必要的抵押/質(zhì)押或其他擔保,由銀行先行代為對外付款的融資方式。一旦開證申請人和受益人內(nèi)外勾結(jié),而信用證是基于差額保證金的擔保上開立或在銀行授信額度內(nèi)開立的,此時銀行的墊款風險無疑是巨大的( 二)、銀行在信用證結(jié)算方式中的風險的防范注重開證申請人和相關(guān)銀行資信的調(diào)查開證申請人是銀行對外承兌或付款后第一償還人,因此銀行能否收回款項,首先要看開證申請人能否自覺如期的履行了開證申請的承諾。所以在開證之前,開證行首先要做的就是對申請人資信作調(diào)查。核心就是確定申請者現(xiàn)有資產(chǎn)是否充足,認真審查開證申請人的付款能力,嚴格控制授信額度.對資信不高的申請人要提高保證金比例,落實有效擔保。其次就是對相關(guān)銀行的資信調(diào)查。對于開證行來說,就要做好議付行、保兌行的資信調(diào)查,而對于其他當事人的銀行則要做好開證行的資信調(diào)查。以確保將風險降到最低。遵循國際慣例,嚴格審單,UCP600 明確規(guī)定了開證行處理單據(jù)的最長時限為收到單據(jù)后 5 個工作日,且銀行處理的只是單據(jù),而非與之相關(guān)的貨物、服務等內(nèi)容。因此銀行在收到不符單據(jù)后應立即向議付行說明,以免錯過時限而使自身受損失。審單的重點是單證相符和偽造、變造或作廢的單據(jù)、文件,信用證詐騙里有相當一部分都是有關(guān)于單據(jù)、文件造假的及單證不符所致。嚴格審單是防止申請人與受益人聯(lián)合欺詐的重要手段。健全的內(nèi)部各項規(guī)章制度,提高業(yè)務素質(zhì)。銀行應當建立健全的內(nèi)部各項規(guī)章制度和自律機制,提高自身的風險防范意識,同時不斷加強內(nèi)部員工的法律意識和提高他們的業(yè)務素質(zhì)。銀行作為一個機構(gòu), 應當督促工作人員努鉆研專業(yè)技能, 并提供經(jīng)常性的培訓: 對于銀行系統(tǒng)發(fā)生的類似案件應當及時通報并總結(jié)經(jīng)驗、教訓。此外,銀行的工作人員不但要具備良好的經(jīng)濟、 金融知識,還應當加強相關(guān)法律知識的培訓和學習,避免因自身失誤而導致的風險。 加強國際交流與合作。此外,由于信用證是一種典型的跨國欺詐活動,國際社會的有效合作對預防和控制信用證欺詐是有巨大意義的,通過加強各國之間的信息交流和統(tǒng)一單據(jù)的格式等一些措施可以有效地預防信用證欺詐。五、結(jié)語。信用證作為國際結(jié)算的主要方式,雖然給了買賣雙方更大的安全保障,但是在具體信用證業(yè)務操作中,我們?nèi)砸逍训卣J識到信用證中可能存在的風險,密切聯(lián)系國際市場和我國對外貿(mào)易的實際情況及經(jīng)驗教訓,加強對國內(nèi)外有關(guān)法律、法規(guī)和國際慣例的學習,熟悉有關(guān)國際法規(guī)、慣例在國際商務中的應用及變化,增強風險防范意識,預防在先,以利業(yè)務的順利進行,從而避免不必要的損失。謝辭在寫到最后致謝詞的部分,才猛然察覺畢業(yè)的臨近,??齐A段的學習即將告一段落,這三年校園生活的點滴都還歷歷在目,三年來教師們的諄諄教誨都將是我此生的財富。在論文的撰寫和修改過程中,我要感謝我的導師劉芳給予我的指導和幫助,論文從選題,到構(gòu)思,參考資料,直到成文,滲透了老師的心血,導師治學嚴謹,從繁忙的工作中抽出寶貴的時間多次就本文的整體結(jié)構(gòu)及論述方向提出寶貴意見。在劉芳老師的悉心指導下我完成了這篇論文,在此我向我的老師表示衷心的感謝!同時也非常感謝我的同學李偉杰,徐麗群,在他們的幫助下查找了大量的論文材料,對我的論文提出了諸多建議,在此一并感謝。在專業(yè)課的學習過程中,各位授課老師的學識和修養(yǎng)讓我受益匪淺,在此向法學院的各位老師和在百忙之中評閱論文和參加答辯的各位專家、教授表示最誠摯的謝意!參考文獻[1] [M]. 重慶:中國金融出版社,2007: 3.[2] [M]. 北京:中國政法大學出版社,1998:10.[3] 顧民. 最新信用證操作指南. 北京:中國對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社,2007[4] [M]. 重慶:文匯出版社,1998:188.[5] 金賽波,[M]. 北京:法律出版社,2004:130.[6] Francs P De Rooky. Documentary Credits[M].Kluge Law and Taxation Publisher,1984: 88.[7] 國際商會:跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007 年修訂本)[8] 黃海濤. 信用證6小時教程. 廣東:中國海關(guān)出版社, 2009 .[9] [M]. 北京:人民郵電出版社,2007:9.[10] [M]. 北京:清華大學出版社,2007: 3.[11] 楊曙. 信用證的風險防范機制與國際貿(mào)易法的統(tǒng)一[博士學位論文].西北大學, 西安, 2001.[12] 藍壽榮. 間接融資、直接融資與信用[M].上海:中國社會科學出版社,2008:108.[13] 馮勤,[M]. 河南:經(jīng)濟出版社,1996: 239.[14] [M].北京:人民法院出版社,1996:653.[15] [M].河北:中國金融出版社,1990:377.[16] 劉美霞.《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600)的新策略[J].現(xiàn)代商業(yè),2007:267.[17] 李金澤. UCP600 適用與信用證法律風險防范控制 [M]. 重慶:法律出版社,2007:31.[18] [J].西安:西安金融,2002(8).[19] 伏軍. 英美信用證案例選評 [M].重慶:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學出版社,2007:63.[20] Lasagna. Letter of credit: The Law and Current Practice [M].Toronto: Creswell, 1998:511.[21] [M]. 重慶:中信出版社,2004:62.[22] [J].北京:人民大學學報,1996(4).[23] 蔡磊、劉波. 國際貿(mào)易欺詐與防范 [M].天津:法律出版社,1997:297.[24] [M].香港:香港萬源圖書有限公司,1997:240.
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