【正文】 此外，銀行的工作人員不但要具備良好的經(jīng)濟(jì)、 金融知識(shí)，還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)法律知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，避免因自身失誤而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。而以詐取出口押匯款為目的所開立的信用證通常都會(huì)遭到拒付,當(dāng)銀行開始著手處理申請出口押匯人質(zhì)押的各種單據(jù)和貨物時(shí),會(huì)發(fā)現(xiàn)這些貨物的價(jià)值根本無法償清押匯融資數(shù)額。明確訂立信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)。案例： Asp船公司“Red Cloud ”號輪在黃埔港口裝運(yùn)了20000袋晶糖。由于貨物品質(zhì)不合格，只能以低價(jià)投入市場銷售 ，給進(jìn)口商造成較大的損失。此外，一旦發(fā)生欠款，可由出口信用機(jī)構(gòu)出面追回，從而減少自身的損失?？傊谶M(jìn)行貿(mào)易的時(shí)候一定要對將來的合作伙伴有一個(gè)盡量全面的了解，以減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 。 ( 3) 來自銀行方面的風(fēng)險(xiǎn) 這種風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的倒閉、無力償付或無理拒付。合同簽訂后深圳A公司收到韓國B公司作為開證申請人開具的—張信用證，該信用證規(guī)定：議付時(shí)A公司要提交一張正本的品質(zhì)證書。2）裝運(yùn)中的軟條款。銀行提出不符的兩個(gè)原因：一是提單的簽發(fā)日期遲于信用證規(guī)定的日期；二為信用證沒有規(guī)定允許分批裝運(yùn)，但是盛達(dá)公司提交了兩套裝運(yùn)單據(jù)?！?UCP600》在第五條規(guī)定：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物，服務(wù)或是履約能力。洛陽理工學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）出口貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范對策研究摘 要信用證是國際貿(mào)易不斷發(fā)展的產(chǎn)物，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，信用證已成為國際貿(mào)易中最重要的支付工具。”所以，對于出口商來說，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在“單單一致， 單證一致”的情況下， 即可從銀行得到付款，而貨物與單證不符則不能構(gòu)成拒付的理由。因此宣布該批及以后各批均告失效。此類條款是在裝船運(yùn)輸?shù)臈l款上設(shè)置陷阱，使賣方不能及時(shí)裝貨或者不能提交合格的單據(jù)等，從而給賣方的貨款結(jié)算帶來很大的麻煩 ，甚至最終無法取得貨款。 該證書應(yīng)在裝運(yùn)前15天由開證申請人駐中國辦事處的C機(jī)構(gòu)簽發(fā)，并且該授權(quán)簽字人的簽字必須與開證行的留底相符。信用證的性質(zhì)屬銀行信用，是開證行以自己的信用作擔(dān)保，因而開證行的信用至關(guān)重要。對開證行進(jìn)行嚴(yán)格的資信審查 銀行對于信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，因此開證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，最佳選擇應(yīng)以當(dāng)?shù)氐耐赓Y銀行作為開證行特別是全球的信譽(yù)較好的大銀行。 加強(qiáng)國際交流與合作 由于信用證欺詐是一種跨國欺詐活動(dòng)，業(yè)務(wù)操作流程復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)大，因此國際社會(huì)的有效合作對預(yù)防和控制信用證風(fēng)險(xiǎn)很有作用。 2．受益人與第三人共同欺詐。貨物裝上船后，發(fā)現(xiàn)有2000袋破損，200袋污損，船公司欲在提單上對此情況做不良批注。為防范于未然，在開立信用證時(shí)進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同的要求對提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，例如在信用證中設(shè)定防止B／L欺詐或船東與受益人共謀欺詐的條款：“裝船后， 船公司應(yīng)電告開證行所運(yùn)貨物的相應(yīng)L／C號B／L號，航程日期，同時(shí)該電報(bào)副件也應(yīng)作為議付單據(jù)”。這個(gè)時(shí)候,申請押匯人早已不知去向或者申請破產(chǎn)。 加強(qiáng)國際交流與合作。銀行作為一個(gè)機(jī)構(gòu)， 應(yīng)當(dāng)督促工作人員努鉆研專業(yè)技能， 并提供經(jīng)常性的培訓(xùn)： 對于銀行系統(tǒng)發(fā)生的類似案件應(yīng)當(dāng)及時(shí)通報(bào)并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)。與出口議付不同,銀行享有貨物的債權(quán)和質(zhì)押權(quán),一旦信用證遭到拒付,銀行可根據(jù)質(zhì)押書主張債權(quán)及質(zhì)押權(quán)。但是如果采用 F OB貿(mào)易術(shù)語，租船訂倉、貨物保險(xiǎn)的選擇交易權(quán)控制在自己手中，一方面進(jìn)口商可以選擇自己熟悉的信譽(yù)良好的船公司送貨，另一方面進(jìn)口商還可以派人到裝貨港口檢查和核對貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。當(dāng)然，承運(yùn)人也知道隱瞞事實(shí)真相的風(fēng)險(xiǎn)，因此受益人會(huì)出具一份保函，保證償還或承擔(dān)因偽造提單而可能引發(fā)的損失或責(zé)任。然而我進(jìn)口商在收到貨物不久便發(fā)現(xiàn)貨物與信用證中的規(guī)定相差甚遠(yuǎn)， 具體規(guī)格為含水分18％、含油量1O％、含雜質(zhì)4％。 投保出口信用險(xiǎn)可以有以下幾方面的作用：第一投保出口信用保險(xiǎn)，可以保障安全收匯；第二，可以用更優(yōu)惠的付款條件(如D／O，D／A等)來吸引客戶，增強(qiáng)產(chǎn)品在國際市場上的競爭力；第三，因收匯風(fēng)險(xiǎn)降低而更易于得到銀行的融資便利；第四，可以得到出口信用機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估指導(dǎo)，從而降低交易風(fēng)險(xiǎn)。2 ) 我國駐外大使館經(jīng)商處；3 ) 國內(nèi)外的有關(guān)商會(huì)；4 ) 金融咨詢中介機(jī)構(gòu)；5 ) 商界朋友。這實(shí)質(zhì)上就是將銀行信用降為商業(yè)信用。合同同時(shí)規(guī)定A公司應(yīng)向B公司繳納合同價(jià)款的10%作為履約保證金。如：“This credit will bee operative provided that the necessary authorization be obtained from exchange authority，we shall inform you as soon as the authorization obtained ．” (本信用證必須從外匯當(dāng)局獲批授權(quán)書后方能生效，待獲得授權(quán)書立即通知你方 )和“This documentary credit will bee effective provided you received the authorization．” (本信用證在你收到授權(quán)書后方能生效 )。盛達(dá)公司向付款銀行提交兩套單據(jù)辦理付款時(shí)，銀行認(rèn)為單證不符，拒絕付款。 2 、 信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)。在我國，進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算的5 0 ％ 以上采用信用證方式．但是，信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和其游離于基礎(chǔ)合同的獨(dú)立抽象性加重了風(fēng)險(xiǎn)防范和金融監(jiān)管的難度。對進(jìn)口商來說， 只要在申請開證時(shí)，保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金， 即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。TL公司也以盛達(dá)公司延遲交貨為由解除合同。其大體表現(xiàn)形式有：只有等開證申請人通知船公司、船名、裝船日期、目的港 、驗(yàn)貨人等信息之后受益人才能裝船；信用證限制運(yùn)輸船只、船齡或航線等條款。在裝運(yùn)前2 0天，A公司邀請C機(jī)構(gòu)前來驗(yàn)貨。如果開證銀行的資信存在問題，則有可能即使受益人在提交了與信用證要求相一致的單據(jù)后仍遭到開證行的無理拒付，使出口商將面臨財(cái)貨兩空的境地。因?yàn)檫@些銀行操作規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量高，一般不會(huì)因進(jìn)口商的問題而對符合信用證的單據(jù)拒付，更不會(huì)為眼前利益與進(jìn)口商聯(lián)合去詐騙出口商。建立國際信息交流平臺(tái)，借助國際資信評級機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)國際合作，都有利于出口商在信用證結(jié)算中能獲得充分的信息例如進(jìn)口商與開證行的資信、國際市場情況、出口貨物的運(yùn)輸跟蹤等， 以便能迅速做出反應(yīng)，避免不必要的損失。 此類欺詐通常是指受益人與承運(yùn)人相互勾結(jié)，出具假單據(jù)，或?qū)嵤┎环弦蟮某羞\(yùn)行為，以達(dá)到詐取貨款的目的，主要形式有： ( 1 ) 偽造提單。然而，受益人為迅速出口貨物及順利結(jié)匯，便與船長協(xié)商，由受益人出具保函，換取船公司簽發(fā)的清潔提單，替其隱瞞貨物的不良情況。這種做法可以在一定程度上減少 B／L詐騙也能使承運(yùn)人更重視而不敢輕易妄為。3)利用信用證進(jìn)口押匯進(jìn)行欺詐進(jìn)口押匯是指信用證項(xiàng)下單到并經(jīng)審核無誤后 ,開證申請人以全套貨權(quán)單據(jù)為質(zhì)押,并同時(shí)提供必要的抵押/質(zhì)押或其他擔(dān)保,由銀行先行代為對外付款