出口貿(mào)易中信用證的風(fēng)險(xiǎn)及防范對策分析-在線瀏覽
2024-08-09 10:26本頁面
【正文】 。然而，第三批貨物由于中途有誤，沒有及時(shí)各貨，盛達(dá)公司于6月1日首先在寧波港裝運(yùn)該化工原料1O0噸，然后又駛往天津港裝運(yùn)100噸。銀行提出不符的兩個(gè)原因：一是提單的簽發(fā)日期遲于信用證規(guī)定的日期；二為信用證沒有規(guī)定允許分批裝運(yùn)，但是盛達(dá)公司提交了兩套裝運(yùn)單據(jù)。TL公司也以盛達(dá)公司延遲交貨為由解除合同。( 2) 來自進(jìn)口商方面的風(fēng)險(xiǎn) 第一， 進(jìn)口商延遲開證或拒絕開證?；蛘呤沁M(jìn)口商雖然向進(jìn)口地的銀行申請開立了信用證，但是由于開證太遲甚至已經(jīng)占用了出口商的交貨期，使出口商發(fā)生交貨困難而造成損失。第二， 進(jìn)口商不依附合同規(guī)定開證。但是在實(shí)際外貿(mào)業(yè)務(wù)中， 進(jìn)口商可能借故不依照合同開證， 從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難，出口商的權(quán)益受到威脅。 第三， 進(jìn)口商開立 “ 軟條款” 信用證。此類條款將信用證的生效時(shí)問和條件完全掌握在申請人或開證行手中，申請人極有可能根據(jù)自己的利益需求而控制信用證的生效時(shí)間甚至使其失效，其實(shí)質(zhì)是嚴(yán)格控制信用證交易。2）裝運(yùn)中的軟條款。其大體表現(xiàn)形式有：只有等開證申請人通知船公司、船名、裝船日期、目的港 、驗(yàn)貨人等信息之后受益人才能裝船；信用證限制運(yùn)輸船只、船齡或航線等條款。例如：“Shipment can only be effected upon receipt of an amendment of this credit advising name of carrying vessel and shipment date ” ( 裝運(yùn)只有在收至本信用證修改書，指定運(yùn)輸船名和裝運(yùn) 日期時(shí)才能實(shí)施 )。信用證要求：貨物只能待收到信用證申請人指定船舶的裝運(yùn)通知后方可裝運(yùn)。由于臨近裝運(yùn)期，此時(shí)又正逢國際鋼材市場價(jià)格大跌，A公司催促B公司派船接貨，但B公司以船期緊張，難以聯(lián)系船舶為由拒絕簽發(fā)裝運(yùn)通知，致使貨物滯留大連港，A公司根本無法交單議付，損失慘重。這種條款主要表現(xiàn)為以下三種情況：在信用證的單據(jù)條款中設(shè)置收貨人檢驗(yàn)條款；規(guī)定單據(jù)必須由有權(quán)簽字人簽字并與銀行的簽字樣本一致條款；在信用證條款中設(shè)置限制辦證機(jī)構(gòu)的條款。 ”(檢驗(yàn)證書由申請人指定的兩名專家出具并簽名，該簽名的樣本由開證行保存 ) 此類條款的幾種情況,不僅違反了有關(guān)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)須由一個(gè)獨(dú)立于貿(mào)易關(guān)系人之外的有資格、有權(quán)威性的第三者的專業(yè)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)來執(zhí)行的慣例，也使進(jìn)口方能夠主觀臆斷貨物在質(zhì)量上的優(yōu)劣，甚至通知受益人貨物商檢不符。 案例：深圳A服裝公司與韓國B公司簽訂了出口風(fēng)衣的合同。合同簽訂后深圳A公司收到韓國B公司作為開證申請人開具的—張信用證，該信用證規(guī)定：議付時(shí)A公司要提交一張正本的品質(zhì)證書。在裝運(yùn)前2 0天，A公司邀請C機(jī)構(gòu)前來驗(yàn)貨。 4） 制造條款間相互矛盾的軟條款。例如在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，進(jìn)口商要求出口商在來證上不要寫明 “受益人”， 而有些國家則規(guī)定 “產(chǎn)地證”必須填寫受益人名稱，否則不予簽發(fā)“產(chǎn)地證 ”。有些進(jìn)口商在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使下，偽造信用證， 涂改信用證或者竊取其他銀行的空白信用證， 向出口商提供假信用證進(jìn)行詐騙，從而使出口商面臨很大的風(fēng)險(xiǎn) 。 案例：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證， 萬美元。第五， 正本提單直寄進(jìn)口商。如果出口商同意接受該條款則為風(fēng)險(xiǎn)埋下種子，因?yàn)檫M(jìn)口商可以不經(jīng)銀行議付直接用那一份正本提單去提貨，出口商就不得不承擔(dān)貨款兩空的風(fēng)險(xiǎn)，而銀行將不承擔(dān)責(zé)任。 ( 3) 來自銀行方面的風(fēng)險(xiǎn) 這種風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行的倒閉、無力償付或無理拒付。如果開證銀行的資信存在問題，則有可能即使受益人在提交了與信用證要求相一致的單據(jù)后仍遭到開證行的無理拒付，使出口商將面臨財(cái)貨兩空的境地。案例： 出口企業(yè)A與阿根廷B公司簽訂銷售合同支付條件為 L／C裝船日后1 8 0天付款。A公司在信用證規(guī)定期限內(nèi)向D銀行交單。D銀行通過其布宜諾斯艾利斯分行了解到阿根廷共和國中央銀行已經(jīng)下令C銀行停止運(yùn)營。 ( 二)、出口商對信用證結(jié)算方式中的風(fēng)險(xiǎn)的防范 加強(qiáng)對方資信調(diào)查 “知己知彼，百戰(zhàn)不殆”只有更好地了解交易的對手，才能在競爭中處于不敗之地。在實(shí)踐中，許多詐騙案都是由于對對方的資信不夠了解導(dǎo)致的。資信審查的內(nèi)容主要包括注冊資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備、開戶銀行所在 地址、電話和賬號經(jīng)營作風(fēng)和過去的歷史等等，資信調(diào)查一般來說主要通過以下途徑獲取：1) 我國銀行在國外的分行?？傊谶M(jìn)行貿(mào)易的時(shí)候一定要對將來的合作伙伴有一個(gè)盡量全面的了解，以減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 。因?yàn)檫@些銀行操作規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量高，一般不會因進(jìn)口商的問題而對符合信用證的單據(jù)拒付，更不會為眼前利益與進(jìn)口商聯(lián)合去詐騙出口商。此外能從大銀行開出信用證也從側(cè)面說明客戶有一定的信力和實(shí)力。提高外貿(mào)業(yè)務(wù)人員的素質(zhì) 外貿(mào)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識，不斷提高業(yè)務(wù)水平，這是有效防范信用證風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑之一。大量例證表明出口商履行合同后由于單據(jù)不符遭開證行拒付多半是由于業(yè)務(wù)人員技術(shù)上的原因所致。對于結(jié)算人員主要是加強(qiáng)國際貿(mào)易知識的培訓(xùn)， 尤其是結(jié)算知識的系統(tǒng)培訓(xùn)，提高他們的責(zé)任感和風(fēng)險(xiǎn)意識，要對進(jìn)口商所在國家政治、經(jīng)濟(jì)、法律、慣例作一個(gè)全面了解，綜合國際形勢做出預(yù)測，作到心中有數(shù)。嚴(yán)謹(jǐn)簽合同， 保持信用證與合同一致 雖然信用證獨(dú)立于合同但是其開立仍是以合同為基礎(chǔ)的，另外即使出口商制單時(shí)未能與信用證保持一致，但是只要與合同相符，則出口商仍可以從合同的角度要求進(jìn)口商付款，因此嚴(yán)謹(jǐn)簽合同，保持信用證與合同的一致性是有效防范信用證風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。投保出口信用保險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 出口信用險(xiǎn)是保障因國外進(jìn)口商的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國出口商所造成的收不到貨款的損失而設(shè)立的險(xiǎn)種。此外，一旦發(fā)生欠款，可由出口信用機(jī)構(gòu)出面追回，從而減少自身的損失。建立國際信息交流平臺，借助國際資信評級機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)國際合作，都有利于出口商在信用證結(jié)算中能獲得充分的信息例如進(jìn)口商與開證行的資信、國際市場情況、出口貨物的運(yùn)輸跟蹤等， 以便能迅速做出反應(yīng)，避免不必要的損失。而進(jìn)口商是付款以后再提貨，之前無法知道貨物質(zhì)量的好壞，因此這就為出口商進(jìn)行欺詐提供了條件，一般受益人實(shí)施欺詐的形式有： ( 1 )．偽造單據(jù)。信用證通常要求受益人提交商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單和提單等運(yùn)輸單據(jù)。雖然保險(xiǎn)單由保險(xiǎn)公司制作，運(yùn)輸單據(jù)由運(yùn)輸方制作，但是由于單據(jù)的保管不善以及格式上的不規(guī)范，使得偽造成為可能。此種偽造中，單據(jù)及貨物都是真實(shí)的，只是所運(yùn)送的并不是信用證所表述的貨物，或者貨物與信用證中所要求的質(zhì)量不相符。例如，商業(yè)發(fā)票由賣方制作，受益人在單據(jù)中作虛假陳述也是極其容易的；保險(xiǎn)單據(jù)雖然由保險(xiǎn)公司簽發(fā)，但是保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單完全依賴于投保方的誠實(shí)告知，如果賣方不作誠實(shí)說明，保險(xiǎn)單中的內(nèi)容也會不真實(shí)。 案例：我國某進(jìn)口商從東南亞國家進(jìn)口一批大豆，信用證中規(guī)定大豆的具體規(guī)格為含水分14％、含油量18％、含雜質(zhì)1％。由于貨物品質(zhì)不合格，只能以低價(jià)投入市場銷售 ，給進(jìn)口商造成較大的損失。 此類欺詐通常是指受益人與承運(yùn)人相互勾結(jié)，出具假單據(jù)，或?qū)嵤┎环弦蟮某羞\(yùn)
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